Ухвала

від 03.09.2020 по справі 592/10077/20

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/10077/20

Провадження № 1-кс/592/5097/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2020 року м.Суми

Слідчий суддяКовпаківського районногосуду м.Суми ОСОБА_1 ,з участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,старшого слідчогоз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 ,розглянув узакритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32020200000000019, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.05.2020, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

03.09.2020 до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, яке мотивується тим, що громадянин ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_2 ), та інші невстановлені особи, використовуючи ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_8 ), протягом 2018 - 2020 років, при здійсненні імпорту на митну територію України легкових автомобілів, бувших у користуванні зі Сполучених Штатів Америки, та подальшого їх продажу не сплачували податок на прибуток, отриманий ними від послуг по ввезенню автомобілів, їх розмитненню та реалізації, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 11179 200 гривень, що є особливо великим розміром.

Так, в ході проведення ряду слідчих (розшукових) дій та заходів, негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що на території міста Одеса, зареєстровано ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), засновником та бенифіціаром яких є ОСОБА_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Вищевказані підприємства надають послуги по придбанню, експедуванню, розмитненню вантажів (транспортних засобів), зареєстровані та фактично знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 .

Встановлено, що на ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090) офіційно працевлаштований ОСОБА_7 , в функції якого входить оформлення ввезених бувших у використанні автомобілів із США та видача таких замовникам, перевізникам або оформлення на своє ім`я з метою подальшого перепродажу через майданчик ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090). Робоче місце ОСОБА_7 , як представника ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), фактично знаходиться в офісному приміщенні за адресою: Одеськаобл., м. Одеса, вул. Хаджебейська Дорога 4/1 (будівля з написом «PORT OF ODESA», другий поверх, кабінет 35).

Проведеними заходами встановлено схему діяльності осіб, що займаються ввезенням на митну територію України та подальшою реалізацією бувших у використанні автомобілів із США.

Так, ОСОБА_6 використовуючи реквізити ТОВ «Інтермодал Експрес», ТОВ «Атлас Лоджистік», ТОВ «Імексімпорт», ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» зареєстрував особистий кабінет на інтернет ресурсі «COPART», «IAA Buyer» з метою участі в аукціонах з купівлі бувших у використанні автомобілів. За послугу «купівлі автомобіля» отримує від 300 доларів США, також ОСОБА_6 надає доступ для участі в аукціоні, шляхом реєстрації замовників в особистому кабінеті, за дану послугу отримує від 200 доларів США. Оплата за автомобіль проходить у кілька етапів, спочатку замовник сплачує «фрахт» (вартість автомобіля та доставки морем до порту призначення), сплачені кошти зараховуються виключно на акуант особи, яка є власником особистого кабінету на «COPART», «IAA Buyer», та в подальшому «списуються» на рахунок страхового аукціону США.

Після того,як транспортнийзасіб прибуваєдо портум.Одеси замовникупотрібно надатинотаріально завіренудовіреність,що уповноважуєпредставників ТОВ«Інтермодал Експрес»на вчиненнядій щодо митного оформлення, експедирування, супроводження та доставку до місця призначення автомобіля. За послуги, які описано в дорученні, наданому замовником, громадянин ОСОБА_6 отримує від 800 доларів США.

В середньому, громадянин ОСОБА_6 разом із іншими учасниками схеми проводить експедитування та митне оформлення близько 40 автомобілів на день, кошти за дані послуги отримують майже у всіх випадках в іноземній валюті готівкою, лише в деяких випадках шляхом отримання переказу на банківську карту.

Доходи зазначених підприємств та їх власника є неконтрольованими та приховуються від оподаткування. Встановлено, що ОСОБА_6 у своїй злочинній діяльності, з метою збереження готівкових коштів здобутих злочинним шляхом переховує їх в сховищі АТ «Кредобанк» за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Рішельєвська, буд. 11 А.

На території Сумської області та міста Суми представником ТОВ «Інтермодал Експрес» є ФОП ОСОБА_5 , який за адресою: АДРЕСА_4 , організував СТО (станцію технічного обслуговування) та офіс, в якому зберігається чорнова бухгалтерія та грошові кошти здобуті злочинним шляхом. За цією адресою фактично прибувають автомобілі, які придбаваються замовниками Сумського регіону, які в подальшому ОСОБА_5 ремонтує та здійснює їх сертифікацію

Крім того, ОСОБА_5 в своїй злочинній діяльності використовує нежитлове офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_5 .

В офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , зберігаються грошові кошти, документи в яких приховано фактичні об`єми фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка з якої проводиться «купівля» автомобілів на аукціонах.

ОСОБА_5 . Фактично проживає в орендованій квартирі за адресою: АДРЕСА_6 (власником вказаної квартири є ОСОБА_13 рнокпп НОМЕР_9 ).

Одним із головних завдань вказаних громадян, є приховування інформації про отримані доходи, та всіх бухгалтерських даних у тому числі 1С на електронному сервері. Встановлено, що до діяльності даної схеми задіяно системного адміністратора, громадянина ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_10 ), фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_7 . Даний громадянин має постійний доступ до бухгалтерських та інших даних, які містяться на сервері та за домовленістю із ОСОБА_6 при першій «небезпеці» зі сторони правоохоронних органів повинен знищити або відімкнути доступ до сервера.

Таким чином, у квартирі за адресою: АДРЕСА_7 можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи за 2018-2020 р.р.: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, обсяги і вартість наданих послуг, у тому числі: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, фактичну вартість товарно-матеріальних цінностей, та будуть використані у подальшому як речові докази.

Тому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою, яка фактично використовуються ОСОБА_14 , 2/3 частки права спільної власності на яку відповідно до інформації зДержавного реєструречових правна нерухомемайно таРеєстру праввласності нанерухоме майноне зареєстроване, 1/6 частки права спільної власності на яку належить ОСОБА_15 та 1/6 частки права спільної власності на яку належить ОСОБА_16 .

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов такого висновку.

В судовому засіданні встановлено, що 13.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020200000000019 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у судовому засіданні пояснив, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_7 , 2/3 частки права спільної власності на яку відповідно доінформації зДержавного реєструречових правна нерухомемайно таРеєстру праввласності нанерухоме майноне зареєстроване, 1/6частки праваспільної власностіна якуналежить ОСОБА_15 та 1/6частки праваспільної власностіна якуналежить ОСОБА_16 , таяка фактичновикористовуються ОСОБА_14 ,оскільки згіднооперативної інформаціївін вказувавцю квартирупри оформленнідокументів вАТ КБ«Приватбанк» тасплачує занеї комунальніпослуги, можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Враховуючи, що в матеріалах клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 містяться об`єктивні дані, з яких можна зробити висновки про те, що в квартирі за адресою: АДРЕСА_7 ,яка фактичновикористовуються ОСОБА_14 , можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_2 ), ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_8 ) за 2018-2020 роки: документи, щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, документи щодо розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, документи щодо обсягів і вартості фактично реалізованих транспортних засобів та запчастин до них; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності, в якихможе міститисяінформація пропідготовку тадіяльність повчиненню кримінальнихправопорушень.А відповіднодо вимогч.5ст.234КПК Українислідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що буливчинені кримінальніправопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду , та знаходяться у зазначеній в клопотанні квартирі, клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Крім того старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 просить надати дозвіл на обшук з метою відшукання інших предметів й документів, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у провадженні, що не має конкретного опису.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Також стороною кримінального провадження не наведено достатніх підстав на обґрунтування клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл групі слідчих слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області у кримінальному провадженні №32020200000000019 ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_7 , яка фактично використовуються ОСОБА_14 , (рнокпп НОМЕР_10 ), 2/3 частки права спільної власності на яку відповідно до інформації зДержавного реєструречових правна нерухомемайно таРеєстру праввласності нанерухоме майноне зареєстроване, 1/6 частки права спільної власності на яку належить ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_11 ) та 1/6 частки права спільної власності на яку належить ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_12 ), з метою виявлення та вилучення предметів, документів та товарно-матеріальних цінностей, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 , (рнокпп НОМЕР_2 ), ТОВ «Інтермодал Експрес» (код 39460090), ТОВ «Атлас Лоджистік» (код 41533911), ТОВ «Імексімпорт» (код 42960786), ТОВ «Атлантік Експрес Одеса» (код 43004113), ФОП ОСОБА_7 , (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 , (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 , (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 , код (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 , (рнокпп НОМЕР_8 ) за 2018-2020 роки: документів, щодо обсягів і вартості придбання транспортних засобів та запчастин до них, їх використання, документів щодо розмитнення, експедитування, ремонту, сертифікації транспортних засобів, документів щодо обсягів і вартості фактично реалізованих транспортних засобів та запчастин до них; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, інвойси, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, товарно-матеріальні цінності.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1