Ухвала
від 03.09.2020 по справі 296/7076/20
КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/7076/20

1-кс/296/3025/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира з клопотанням про накладення арешту на майно ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з забороною його використання та розпорядження, виявлене та вилучене 18.08.2020 року в ході проведення обшуку за місцем фактичного проживання вказаної особи, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: мобільний телефон іРhon Apple 11 Pro, номер моделі MWCP2LL/A, серійний номер - НОМЕР_1 ; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №13/10 від 13.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5690 від 03.08.20 три примірника кожний на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №518 від 26.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5638 від 28.07.20 два примірника кожний на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №506 від 23.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5378 від 16.07.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5372 від 15.07.20 на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №408 від 23.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5637 від 28.07.20 два примірника кожний на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №498 від 21.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №506 від 23.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5494 від 20.07.20 на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №433 від 05.07.20 на 1 арк. ;копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5493 від 20.07.20 на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ«Укртатнафта» №432 від 04.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №433 від 05.07.20 на 1 арк.; копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5495 від 20.07.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №13/08 від 13.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №13/09 від 13.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №14/19 від 14.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №14/18а від 14.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №14/18 від 14.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №8/17 від 08.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №8/13 від 08.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №6/11 від 06.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №6/10 від 06.04.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №31/13 від 31.03.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №31/14 від 31.03.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №23/15 від 23.03.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №23/14 від 23.03.20 на 1 арк.; товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №17/3 від 17.04.20 на 1 арк.; журнал «Додаток 6 до Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів на підприємствах і в організаціях України» ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» за період 2019-2020 років прошитий скріплений печаткою ТОВ «НВО-Житомирпромбуд»; товарну книгу кількісного руху нафтопродуктів ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» за період 2019-2020 років прошита скріплена печаткою ТОВ «НВО-Житомирпромбуд»; журнал вимірювання нафтопродуктів у резервуарах ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» за період 2019-2020 років прошитий скріплений печаткою ТОВ «НВО-Житомирпромбуд».

В обгрунтування клопотання зазначає, що Слідчим відділом Управління СБ України в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019060000000052 від 04.12.2019, зареєстрованому в ЄРДР прокуратурою Житомирської області на підставі повідомлень відділу БКОЗ УСБУ в Житомирській області та УСР в Житомирській області ДСР НП України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

07.07.2020 постановою заступника прокурора Житомирської області досудове розслідування такого провадження доручено слідчому відділу УСБУ в Житомирській області у зв`язку з неефективним розслідуванням слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирський області.

Згідно з матеріалами кримінального провадження громадяни ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , організували реалізацію дизельного пального суб`єктам господарської діяльності, що діють на ринку роздрібної торгівлі паливно мастильними матеріалами без реєстрації як платники податків (у тому числі й акцизного), за готівковий розрахунок, використовуючи при цьому потужності паливного складу ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258, Житомирська область, смт. Черняхів, вул. Індустріальна, 24), директором якого являється саме ОСОБА_6 та реквізити підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «ТД Газтрейд 2004» (код ЄДРПОУ 41886288).

При цьому, документальне відображення реалізації вказаних товарів, з метою приховування залишків фактично проданого за готівку пального, проводилось на адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки (сільгоспвиробники, перевізники), таким як: ТОВ «ТД Конкорд ЮГ» (код ЄДРПОУ 39928035), TOB «ТК Дніпроагротранс» (код ЄДРПОУ 42539296), ТОВ «Іновеллі лімітед» (код ЄДРПОУ 40181773), ПП «Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 30397534), ТОВ «Ніра» (код ЄДРПОУ 19071304), СФГ «С.Г.М.» (код ЄДРПОУ 25162181), а також підприємствам з ознаками фіктивності, таким як: ТОВ «Карднафт» (код ЄДРПОУ 42709270), ТОВ «Алгоритм груп» (код ЄДРПОУ 42418536), ТОВ «Сервіс Оіл Торг» (код ЄДРПОУ 42945328), ТОВ «Ратіо бізнес» (код ЄДРПОУ 41229758), ТОВ «Діннер Вайс» (код ЄДРПОУ 42185130), ТОВ «Санінтеграл» (код ЄДРПОУ 42234453), ТОВ «ТД Каратнафтохім» (код ЄДРПОУ 41885876), ТОВ «Гарант Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 40032787), ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452), ТОВ «Юавто Км» (код ЄДРПОУ 39458453), ТОВ «Кваліті Оіл» (код ЄДРПОУ 40681196), ТОВ «Таврос Оіл» (код ЄДРПОУ 41453355), ТОВ «Мега Опт Торг» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «ТД «Сі Трейд» (код ЄДРПОУ 41384695), в результаті чого формувався незаконний податковий кредит з ПДВ.

Так, згідно з висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Житомирській області № 11-06-30-16-05/35611258 від 30.04.2020 встановлено ознаки ухилення TOB «ТД «Газтрейд 2004» від сплати ПДВ на суму понад 12 млн. грн. шляхом відображення у податковій звітності обсягу реалізації дизельного пального за готівку неплатникам ПДВ, а також частково платникам ПДВ, які здійснюють реалізацію пального через АЗС без відображення у податковому обліку та звітності.

Разом з цим, відповідно до такого висновку визначити фактичну суму заниження податкових зобов`язань можливо виключно за результатами документальної перевірки із використанням матеріалів кримінального провадження, що підтвердять нереальність (безтоварність) частини операцій такого СГД, для чого необхідні первинні фінансово-господарські документи.

18.06.2020, з метою відшукання таких первинних фінансово-господарських документів вищеперерахованих суб`єктів господарської діяльності на підставі ухвали слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира №296/6776/20 від 11 серпня 2020 року було проведено обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено Журнали обліку нафтопродуктів на ТОВ «НВО-Житомирпромбуд», які містять інформацію щодо руху ПММ на території майнового комплексу прирельсового складу паливо мастильних матеріалів такого підприємства, де також перебувають і резервуари з пальним, розташованого за адресою: Житомирська область, смт. Черняхів, вул. Індустріальна, 24.

Крім цього, під час зазначеної слідчої дії було виявлено та вилучено Товарно-транспортні накладні на відпуск нафтопродуктів від ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» та Бориспільської філії ТОВ «НАФТАСІТІ», де ні відправником ні отримувачем не заначено ТОВ «НВО-Житомирпромбуд», у зв`язку з чим вони потребують перевірки щодо достовірності інформації, яка в них міститься, як слідчим так і експертним шляхом.

Також в ході даного обшуку в заступника директора ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» ОСОБА_5 було виявлено та вилучено мобільний телефон Iphon Apple 11 Pro (без сім карти), в ході огляду якого в месенджері «Viber» виявлено переписку з невстановленими на даний час особами щодо реалізації нафтопродуктів, в т.ч. за готівку, а також фотозображення товарно-транспортних накладних щодо відпуску нафтопродуктів ТОВ «ТД Газтрейд 2004», ТОВ «Сайтлімс» за період відсутності в резервуарах ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» будь яких нафтопродуктів (середина липня - серпень 2020 року) та відсутності в ТОВ «ТД Газтрейд 2004» ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним (дію ліцензії зупинено 01.07.2020).

З огляду на викладене, зазначені вилучені журнали, документи, а також мобільний телефон мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, так як можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час даного провадження, тобто містять ознаки речових доказів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що існує достатня сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказане майно ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» та ОСОБА_5 може бути доказом злочину та містить ознаки речових доказів у кримінальному провадженні, з метою запобігання можливості його приховування, псування, знищення, перетворення, відчуження просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності-також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав і просив задовольнити з викладених у ньому підстав.

Представник власника майна - адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, оскільки мобільний телефон придбаний лише 18.08.2020, а чернетки та накладні не є документами первісного бухгалтерського обліку та не мають юридичної сили.

Заслухавши пояснення прокурора, представника власника майна, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно п.7 ч.2 ст.131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до положень ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою.

Таким чином, беручи до уваги обставини кримінального провадження, мету, підстави застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, враховуючи, що тимчасово вилучене під час проведення 18.08.2020 року обшуку за адресою: АДРЕСА_1 майно містить ознаки речових доказів у кримінальному провадженні та постановою старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_7 від 19.08.2020 року визнано речовими доказами, тому з метою запобігання можливості його приховування, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також з метою встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «НВО-Житомирпромбуд» (код ЄДРПОУ 35611258) та ОСОБА_5 , вилучене 18.08.2020 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

- мобільний телефон іРhon Apple 11 Pro, номер моделі MWCP2LL/A, серійний номер - НОМЕР_1 ;

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) ТОВ «ІНТЕР ЛАЙТ» №13/10 від 13.04.20 на 1 арк.;

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5690 від 03.08.20 три примірника кожний на 1 арк.;

-копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №518 від 26.07.20 на 1 арк.;

копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.;

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5638 від 28.07.20 два примірника кожний на 1 арк.;

-копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №506 від 23.07.20 на 1 арк.;

-копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5378 від 16.07.20 на 1 арк.;

-товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5372 від 15.07.20 на 1 арк.;

-копію паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №408 від 23.07.20 на 1 арк.;

-копію сертифікату відповідності №UA.056.П.00069.18 бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» на 1 арк.

-товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) Бориспільська філія ТОВ «НАФТАСІТІ» серії А-1 №5637 від 28.07.20 два примірника кожний на 1 арк.;

-копія паспорту якості бензину А-92 ПАТ «Укртатнафта» №498 від 21.07.20 на 1 арк.;