Ухвала

від 03.09.2020 по справі 490/10024/19

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/10024/19

1-кс/490/1117/2020

У Х В А Л А

03 вересня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

18.02.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів які надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження №32019150000000042 від 31.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просила його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32019150000000042 від 31.10.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи зареєстрували та здійснили перереєстрацію на підставних осіб ряд СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_21 ) з метою здійснення протиправної діяльності пов`язаної із наданням послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку, чим сприяли в ухиленні від сплати податків у значних розмірах ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_22 ).

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) гр. ОСОБА_7 . Під час допиту останній пояснив, що він зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду від невстановлених осіб, без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, до подальшої діяльності підприємства ніякого відношення не має. За наявною інформацією, дане підприємство використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності спрямованої на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат, податкового кредиту з ПДВ та обготівкування грошових коштів, не маючи реального характеру здійснення операцій.

18.02.2020р. заступник начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою АДРЕСА_3 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 в МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до 10.02.2020;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 , що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 .

- інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які його вчинили.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч.5 ст.163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримати копії), які надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 в МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до 18.02.2020р.;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 , що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 .

- інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 03.10.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1