Ухвала

від 10.09.2020 по справі 127/19645/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/19645/20

Провадження №1-кс/127/8767/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотаннястаршого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про обшук за місцемзнаходження нерухомогомайна,що перебуваєу приватнійвласності ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП Новатор-Буд.

В ході подальшого досудового розслідування, встановлено що незаконна діяльність ПП Новатор - Буд полягає в наступному: фактично кошти від ПП Новатор - Буд безготівковим шляхом перераховувалися на суб`єкти господарської діяльності без відображення у податковій звітності одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП Новатор - Буд без перерахування коштів був сформований на протязі 2016-2019 років від вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності.

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП Новатор-Буд було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_5 . В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП Новатор-Буд здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності підконтрольних ОСОБА_5 , для на надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Також, встановлено, що ОСОБА_5 в період часу з 01.01.2016 року по 20.12.2019 року являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ Регіональна торгівельно-промислова корпорація Укрелектромонтажснаб (код ЄДРПОУ 32608640), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А.кв. 12. В ході досудового розслідування було здійснено аналіз законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ РТПКУкрелектромонтажснаб, в результаті чого встановлено, що останнє на протязі 2016-2019 років проводило взаєморозрахунки по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких і було незаконно сформовано податковий кредит ПП Новатор-Буд а саме: ТОВ «Акта Компані» /код ЄДРПОУ 39533163/, ТОВ «Жордон» /код ЄДРПОУ 39773173/, ТОВ "Нікс Консалтинг" /код ЄДРПОУ 40263850/, ТОВ "Номос омас" /код 40359097/,ТОВ "Мерліні" /код 37211273/, ТОВ "Піка комерс" /код 40459324/, ТОВ "Фірма "Елантра" /код 41069011/, ТОВ "Міраторг" /код 41195478/, ТОВ Делл Ком /код ЄДРПОУ 41345661/, ТОВ "Рітейл стенд" /код 41634147/, ТОВ "Компанія "Продукт-Трейд" /код 39670720/, , ТОВ "Тимберлінг" /код 40974210/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма "Авес Груп" /код 41930478/, ТОВ "Фор-Постач"/код 41645646 /, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ "Актів Пром Груп" /код 42166590/, ТОВ "Адайком" /код 42071325/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/.

Додатково було встановлено, що 05.05.2020 року ОСОБА_5 здійснив реєстрацію суб`єкта господарської діяльності ТОВ Укрмонтажснаб (код ЄДРПОУ 43610442, м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А, кв. 12), де останній являється директором, головним бухгалтером та засновником.

Подальшими заходами, за результатами проведення слідчих (розшукових) дій отримано відомості, що за місцем знаходження нерухомого майна, що перебуває у приватній власності ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій підконтрольних йому суб`єктів господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження нерухомого майна, що перебуває у приватній власності гр. ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

Беручи доуваги вищевикладенета враховуючи,що уматеріалах кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав вважати,що вказанідокументи маютьсуттєве значеннядля встановленняважливих обставинскоєного правопорушення,з метоюшвидкого,повного танеупередженого дослідженнявсіх обставинкримінального правопорушення,надання їмналежної правовоїоцінки таприйняття законнихпроцесуальних рішеньв передбаченікримінальним процесуальнимзаконодавством строки,проведення документальнихперевірок таекспертиз,забезпечення відшкодуваннязавданих збитків,а такожз метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення, просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому та вказала, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитись майно, яке було здобуте у результаті вчинення злочинів, а саме: готівкові грошові кошти у національній валюті України, іноземній валюті, у яку могли бути конвертовані такі грошові кошти, банківські картки, інші цінності; інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Прокурор в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості, що право приватної власності на житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 .

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для задоволення клопотання про проведення обшуку, оскільки дана слідча дія має важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження нерухомого майна, що перебуває у приватній власності ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів, що підтверджують або спростовують факт ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ за період з з 01.01.2016 по 31.12.2019 року, а також ТОВ РТПК Укрелектромонтажснаб /код 32608640/ та ТОВ Укрмонтажснаб /код 43610442/ за весь період діяльності даних підприємства, печаток, штампів, електронних носіїв інформації, чистих бланків з відтисками печаток, штампів; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників та постачальників товарів (робіт, послуг), електронних зразків підписів та печаток, штампів; первинних бухгалтерських документів, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошитів з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП Новатор-Буд на протязі 2016-2019 років, а також документів, що свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, майна, яке було здобуте у результаті вчинення злочинів, а саме: готівкові грошові кошти у національній валюті України, іноземній валюті у яку могли бути конвертовані такі грошові кошти, банківські картки, інші цінності; інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя