Ухвала

від 11.09.2020 по справі 127/19641/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/19641/20

Провадження 1-кс/127/8765/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження № 42020020000000093 внесеного до ЄРДР 25.03.2020, про проведення обшуку транспортного засобу марки «TOYOTA», модель «RAV-4 HYBRID», 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , яким фактично користується ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), за фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_4 звернулася до Вінницького міського суду Вінницької області з вищевказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали кримінального провадження №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході розслідування якого виникла необхідність у проведенні обшуку.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП Новатор-Буд.

В ході подальшого досудового розслідування, встановлено що незаконна діяльність ПП Новатор - Буд полягає в наступному: фактично кошти від ПП Новатор - Буд безготівковим шляхом перераховувалися на суб`єкти господарської діяльності без відображення у податковій звітності одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП Новатор - Буд без перерахування коштів був сформований на протязі 2016-2019 років від вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності.

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП Новатор-Буд було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_5 . В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП Новатор-Буд здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, підконтрольних ОСОБА_5 , для на надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Також, встановлено, що ОСОБА_5 в період часу з 01.01.2016 року по 20.12.2019 року являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ Регіональна торгівельно-промислова корпорація Укрелектромонтажснаб (код ЄДРПОУ 32608640), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А.кв. 12. В ході досудового розслідування було здійснено аналіз законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ РТПКУкрелектромонтажснаб, в результаті чого встановлено, що останнє на протязі 2016-2019 років проводило взаєморозрахунки по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких і було незаконно сформовано податковий кредит ПП Новатор-Буд а саме: ТОВ «Акта Компані» /код ЄДРПОУ 39533163/, ТОВ «Жордон» /код ЄДРПОУ 39773173/, ТОВ "Нікс Консалтинг" /код ЄДРПОУ 40263850/, ТОВ "Номос омас" /код 40359097/,ТОВ "Мерліні" /код 37211273/, ТОВ "Піка комерс" /код 40459324/, ТОВ "Фірма "Елантра" /код 41069011/, ТОВ "Міраторг" /код 41195478/, ТОВ Делл Ком /код ЄДРПОУ 41345661/, ТОВ "Рітейл стенд" /код 41634147/, ТОВ "Компанія "Продукт-Трейд" /код 39670720/, , ТОВ "Тимберлінг" /код 40974210/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма "Авес Груп" /код 41930478/, ТОВ "Фор-Постач"/код 41645646 /, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ "Актів Пром Груп" /код 42166590/, ТОВ "Адайком" /код 42071325/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/.

Додатково було встановлено, що 05.05.2020 року ОСОБА_5 здійснив реєстрацію суб`єкта господарської діяльності ТОВ Укрмонтажснаб (код ЄДРПОУ 43610442, м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А, кв. 12), де останній являється директором, головним бухгалтером та засновником.

Згідно матеріалів виконаного доручення встановлено, що у повсякденній діяльності, для вирішення приватних та побутових питань, ОСОБА_5 використовує транспортний засіб марки TOYOTA, модель RAV-4 HYBRID, 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 .

Згідно відомостей НАІС ГСЦ МВС у Вінницькій області транспортний засіб марки марки TOYOTA, модель RAV-4 HYBRID, 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 зареєстрований за ОСОБА_6 , яка являється дружиною останнього.

Подальшим досудовим розслідуванням, за результатами проведення слідчих (розшукових) дій отримано відомості, що в транспортному засобі марки марки TOYOTA, модель RAV-4 HYBRID, 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , що на правах приватної власності належить ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та яким фактично користується ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій підконтрольних йому суб`єктів господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку в автотранспортному засобі марки марки TOYOTA, модель RAV-4 HYBRID, 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , яким фактично користується ОСОБА_5 .

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому. Заявив клопотання про обмеження сторони захисту до матеріалів даного клопотання на підставі ст. 107 КПК України.

Слідчий суддя вислухавши учасників судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали в їх сукупності, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався за фіксації процесу технічними засобами.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко - чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

З огляду на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою здобуття фактичних даних, які дадуть можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виявлення та фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей та документів, тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав вважати, що в транспортному засобі марки «TOYOTA», модель «RAV-4 HYBRID», 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , яким фактично користується ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), можуть знаходитися речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання, заявлене до суду, є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, а також встановлення причетних осіб до нього, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. 233, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_4 та слідчим, які входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні на проведення обшуку транспортного засобу марки «TOYOTA», модель «RAV-4 HYBRID», 2019 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , яким фактично користується ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), з метою відшукання та вилучення: оригіналів/копій документів, що підтверджують або спростовують факт ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також ТОВ РТПК Укрелектромонтажснаб /код 32608640/ та ТОВ Укрмонтажснаб /код 43610442/ за весь період діяльності даних підприємства, печаток, штампів, електронних носіїв інформації, чистих бланків з відтисками печаток, штампів; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників та постачальників товарів (робіт, послуг), електронних зразків підписів та печаток, штампів; первинних бухгалтерських документів, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошитів з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП Новатор-Буд на протязі 2016-2019 років, а також документів, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій.

Відповідно до ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Виконання ухвали слідчого судді, суду про проведення обшуку в обов`язковому порядку фіксується за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Право безперешкодного фіксування проведення обшуку за допомогою відеозапису надається стороні захисту. Про застосування технічних засобів фіксування процесуальної дії заздалегідь повідомляються особи, які беруть участь у процесуальній дії. Незастосування технічних засобів фіксування кримінального провадження у випадках, якщо воно є обов`язковим, тягне за собою недійсність відповідної процесуальної дії та отриманих внаслідок її вчинення результатів, за винятком випадків, якщо сторони не заперечують проти визнання такої дії та результатів її здійснення чинними.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя