Ухвала
від 10.09.2020 по справі 127/19649/20
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Cправа № 127/19649/20

Провадження № 1-кс/127/8770/20

У Х В А Л А

Іменем України

10 вересня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницького області в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: ОСОБА_3

розглянувши в судовому засіданні в м. Вінниці в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку, в якому просила надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що перебуває у приватній власності ОСОБА_4 з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів, що підтверджують або спростовують факт ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарської діяльності.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерс /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис. грн., ПДВ 4 390 тис. грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП Новатор-Буд.

В ході подальшого досудового розслідування, встановлено що незаконна діяльність ПП Новатор - Буд полягає в наступному: фактично кошти від ПП Новатор - Буд безготівковим шляхом перераховувалися на суб`єкти господарської діяльності без відображення у податковій звітності одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП Новатор - Буд без перерахування коштів був сформований на протязі 2016-2019 років від вище зазначених підприємств з ознаками фіктивності.

За результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП Новатор-Буд було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_4 . В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП Новатор-Буд здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності підконтрольних ОСОБА_4 , для на надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Також, встановлено, що ОСОБА_4 в період часу з 01.01.2016 року по 20.12.2019 року являвся директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ Регіональна торгівельно-промислова корпорація Укрелектромонтажснаб (код ЄДРПОУ 32608640), яке зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А.кв. 12. В ході досудового розслідування було здійснено аналіз законності ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ РТПК Укрелектромонтажснаб, в результаті чого встановлено, що останнє на протязі 2016-2019 років проводило взаєморозрахунки по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких і було незаконно сформовано податковий кредит ПП Новатор-Буд а саме: ТОВ «Акта Компані» /код ЄДРПОУ 39533163/, ТОВ «Жордон» /код ЄДРПОУ 39773173/, ТОВ "Нікс Консалтинг" /код ЄДРПОУ 40263850/, ТОВ "Номос омас" /код 40359097/,ТОВ "Мерліні" /код 37211273/, ТОВ "Піка комерс" /код 40459324/, ТОВ "Фірма "Елантра" /код 41069011/, ТОВ "Міраторг" /код 41195478/, ТОВ Делл Ком /код ЄДРПОУ 41345661/, ТОВ "Рітейл стенд" /код 41634147/, ТОВ "Компанія "Продукт-Трейд" /код 39670720/, , ТОВ "Тимберлінг" /код 40974210/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма "Авес Груп" /код 41930478/, ТОВ "Фор-Постач"/код 41645646 /, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ "Актів Пром Груп" /код 42166590/, ТОВ "Адайком" /код 42071325/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/.

Додатково було встановлено, що 05.05.2020 року гр. ОСОБА_4 здійснив реєстрацію суб`єкта господарської діяльності ТОВ Укрмонтажснаб (код ЄДРПОУ 43610442, м. Дніпро, вул. Гулі Корольової, 12/А, кв. 12), де останній являється директором, головним бухгалтером та засновником.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно отримано відомості, що право приватної власності на гаражне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить гр. ОСОБА_4 .

Подальшими заходами, за результатами проведення слідчих (розшукових) дій отримано відомості, що за місцем знаходження нерухомого майна, що перебуває у приватній власності ОСОБА_4 (ІПН - НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій підконтрольних йому суб`єктів господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження нерухомого майна, що перебуває у приватній власності ОСОБА_4 , а саме: у гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала, за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити, додатково пояснивши, що причетність ОСОБА_4 до даного кримінального правопорушення, а також використання ним у своїй діяльності гаражного приміщення підтверджується матеріалами негласних слідчих (розшуковий) дій (НСРД).

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався за фіксації процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду та таке.

Відповідно до частини першої статті 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

В той же час, згідно з частиною першою статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. (ч. 2 ст. 234 КПК)

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Вінницькійобласті перебувають матеріали кримінального провадження №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599).

З витягу з ЄРДР слідує, що в період часу з 2016-2019 року службові особи ПП "Новатор-Буд" ухилилися від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 6811,00 тис. грн.

За реультатами проведеної ГУ ДПС у Вінницькій області документальної планової виїзної перевірки ПП "Новатор-Буд" складено акт №585/0515/35212599 від 25.10.2019, в якому зафіксовано порушення підприємством податкового законодавства, що призвело до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 6811,00 тис. грн.

З інформації отриманої на виконання доручення начальника СУ ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_5 від 26.06.2020 вбачається, що за результатами проведення слідчих (розшукових) заходів, стало відомо, що СГД з ознаками фіктивності, за рахунок яких ПП Новатор-Буд було сформовано податковий кредит на протязі 2016-2019 років, являються підконтрольними ОСОБА_4 .

В підтвердження описаного вище, отримано відомості про те, що директором ПП Новатор-Буд здійснюється оскарження в судовому порядку податкових повідомлень-рішень по акту планової документальної перевірки № 585/0515/35212599 від 25.10.2019 року та готувався пакет необхідних копій первинних бухгалтерських документів, від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності підконтрольних ОСОБА_4 , для на надання до Вінницького окружного адміністративного суду.

Як уже зазначалося, згідно з частиною першою статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 220155467 від 13.08.2020 вбачається, що гараж № НОМЕР_2 , за адресою: м. Дніпро, Гаражний кооператив Каштан, гараж № НОМЕР_2 належить ОСОБА_4 .

Поряд з цим, як пояснила в судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 та було досліджено судом, використання громадянином ОСОБА_4 гаражного приміщення № НОМЕР_2 , за адресою: м. Дніпро, гаражний кооператив Каштан, причетність його до даного кримінального провадження та знаходження у даному приміщенні документів, що підтверджують або спростовують факт ведення фінансово-господарської діяльності зазначеними суб`єктами господарської діяльності, первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності, підтверджується матеріалами НСРД, які були дослідженні в судовому засіданні.

З огляду на вищевикладене слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій підконтрольних йому суб`єктів господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Таким чином, зважаючи на необхідність всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою здобуття фактичних даних, які дадуть можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей, слідчий суддя вважає клопотання про обшук обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 , та слідчим які діють у складі групи слідчих у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, на проведення обшуку за місцем знаходження гаражного приміщення, що перебуває у приватній власності ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів, що підтверджують або спростовують факт ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ Акта Компані /код 39533163/, ТОВ Жордон /код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг /код 40263850/, ТОВ Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ Мерліні /код 37211273/, ТОВ Піка комерес /код 40459324/, ТОВ Астіон буд /код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра /код 41069011/, ТОВ Міраторг /код 41195478/, ТОВ Мастері трейд /код 41350514/, ТОВ Делл Ком /код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд /код 41634147/, ТОВ Компанія Продукт - трейд /код 39670720/, , ТОВ Тимберлінг /код 40974210/, ТОВ Єврокрона /код 41760839/, ТОВ Халбрейн /код 41698216/, ТОВ Доміон /код 41386509/, ТОВ Б-Груп /код 38753905/, ТОВ Фірма Авес груп /код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал /код 41928668/, ТОВ Стартфорд /код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд /код 41901777/, ТОВ Буд-практік /код 41678425/, ТОВ Лакінс /код 42197550/, ТОВ Актів пром груп /код 42166590/, ТОВ Родена /код 42077510/, ТОВ Адайком /код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ /код 34221341/, ТОВ Квест клін /код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд /код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті /код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд /код 42168120/, ТОВ Лівайс Груп /код 43109024/, ТОВ Блік Компані /код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг /код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив /код 42921066/, ТОВ Дорміс /код 42609698/, ТОВ Ірбісторг /код 43109071/, ТОВ Укрекстрейдінг /код 42455955/, ТОВ Аврікс /код 42802413/, ТОВ Герд Трейд /код 42540385/, ТОВ Дванист /код 42747630/, ТОВ Проксітехноторг /код 42871215/, ТОВ Буд-Транс-Строй /код 42049656/, ТОВ Портенс /код 42723824/ за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також ТОВ РТПК Укрелектромонтажснаб /код 32608640/ та ТОВ Укрмонтажснаб /код 43610442/ за весь період діяльності даних підприємства, печаток, штампів, електронних носіїв інформації, чистих бланків з відтисками печаток, штампів; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників та постачальників товарів (робіт, послуг), електронних зразків підписів та печаток, штампів; первинних бухгалтерських документів, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошитів з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП Новатор-Буд на протязі 2016-2019 років.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

Дата ухвалення рішення10.09.2020
Оприлюднено10.02.2023

Судовий реєстр по справі —127/19649/20

Ухвала від 10.09.2020

Кримінальне

Вінницький міський суд Вінницької області

Гриневич В. С.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні