Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-1351/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1351/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року Суддя Шевч енківського районного суду м . Києва Малинников О.Ф., розгля нувши подання Слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого л ейтенанта податкової міліці ї Коваля О.В., про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів, -

встановив:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м . Києві старшого лейтенанта п одаткової міліції Коваля О .В., за згодою першого заступ ника прокурора м. Києва зверн увся до суду з поданням про на дання дозволу на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів.

Подання обгрунтоване тим, щ о ОСОБА_2 будучи директоро м ТОВ «Безпека бізнесу захис ні технології», яка є правона ступником ТОВ «Норд-ост» про тягом 2008 року, за попередньою з мовою з невстановленими особ ами, зловживаючи своїм служб овим становищем, з метою заво лодіння державними коштами в особливо великих розмірах, і з корисних спонукань, як на св ою користь так і на користь не встановлених слідством осіб , створив штучний податковий кредит з податку на додану ва ртість, шляхом формального о прибуткування по бухгалтерс ькому обліку ТОВ „Безпека бі знесу захисні технології" не існуючих фінансово-господар ської операцій щодо придбанн я цукру-піску. Так, з цією мето ю, ОСОБА_2 у невстановлено му місці склав та підписав ві д імені директора ТОВ „Безпе ка бізнесу захисні технологі ї" ряд документів - створивши д окументальну видимість «при дбання» цукру-піску у ВАТ «Го рохівський цукровий завод» т а ВАТ «Володимирцукор». За ре зультатами вказаних фінансо во-господарських операцій ди ректор ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» ОСОБА _2. в деклараціях з ПДВ було б езпідставно сформовано від' ємне значення з податку на до дану вартість за серпень 2008 ро ку в розмірі 2 711 667 грн., за вересе нь 2008 року в розмірі 7 925 000 грн., за ж овтень 2008 року в розмірі 6 975 000 грн ., за листопад 2008 року в розмірі 8 325 000 грн. та заявлена незаконна вимога відшкодувати вказані кошти на розрахунковий раху нок підприємства в установі банку на загальну суму 25 936 667, 0 гр н.

Так, в подальшому ОСОБА_2 . діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, реалізуючи спільни й злочинний план, направлени й на незаконне відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету у невста новлений слідством час та у н евстановленому слідством мі сті підписав як директор ТОВ «Безпека бізнесу захисні те хнології», виготовлену за не встановлених обставин подат кову звітність до якої було в несено неправдиві дані. Вказ ані документи ОСОБА_2. под ав до ДПІ у Печерському район і м. Києва за адресою: м. Київ, ву л. Лескова, 2 тим самим заявив н езаконну вимогу відшкодуват и з бюджету України на розрах унковий рахунок підприємств а в установі банку кошти в заг альній сумі 25 936 667, 0 грн..

Співробітниками ДПІ у Пече рському районі м. Києва прове дено позапланову документал ьну перевірку з питань прави льності обчислення та достов ірності заявленого відшкоду вання сум ПДВ за період серпе нь-листопад 2008 року ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» (код ЄДРПОУ 32046748), в результат і якої складено акт № 677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове пов ідомлення рішення форми «В1» № 0002382003/0 від 23.03.2009 про зменшення бю джетного відшкодування у сум і 25 936 667, 0 грн.

Під час досудового слідств а встановлено, що цукор-пісок , нібито придбаний ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» у складських приміщеннях ВАТ «Горохівський цукровий з авод» та ВАТ «Володимирцукор » фактично відсутній.

Отже, в результаті своїх зло чинних дій, ОСОБА_2., бажаюч и настання суспільно-небезпе чних наслідків, у вигляді зав олодіння шляхом зловживання службовим становищем коштам и державного бюджету в сумі 25 936 667, 0 грн., що більш ніж в 600 разів п еревищує неоподаткований мі німум доходів громадян та є о собливо великим розміром, ді ючи за попередньою змовою гр упою осіб, намагався відшкод увати вказану суму із держав ного бюджету, однак свої злоч инні наміри реалізувати не з міг з причин, які не залежать в ід його волі, так як спроба нез аконного відшкодування пода тку на додану вартість була п опереджена працівниками Дер жавної податкової служби.

Відповідно до ст. 14-1 КПК Укра їни та ст. 62 ЗУ «Про банки і банк івську діяльність» розкритт я інформації, яка містить бан ківську таємницю здійснюєть ся з письмового дозволу влас ника такої інформації або за рішенням суду.

Вивчивши доводи подання, бе ручи до уваги те, що під час ро зслідування даної криміналь ної справи одержані точні да ні того, що у банку філії «Розр ахунковий центр» ЗАТКБ Прива тбанку у м. Києві (МФО 320649), що зна ходиться за адресою: м. Київ, п р-т Перемоги, 65, знаходяться ві домості про відкриття та фун кціонування рахунків № 26053052602752, № 26001052606197 та № 26001052606 ТОВ «Лізингова к омпанія «Аякс», які необхідн і для всебічного, повного і об ' єктивного дослідження обс тавин даної кримінальної спр ави суд вважає, що подання слі д задовольнити.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість ", ст. ст. 14-1, 178 КПК України, су д, -

постановив:

Подання слідчого з ОВС С В ПМ ДПА у м. Києві старшого ле йтенанта податкової міліції Коваля О.В., про надання до зволу на розкриття банківськ ої таємниці та проведення ви їмки документів - задовольни ти.

Розкрити банківську таємн ицю та дозволити слідчому з О ВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, проведе ння виїмки у банку філії «Роз рахунковий центр» ЗАТКБ Прив атбанку у м. Києві (МФО 320649), що зн аходиться за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, 65, оригіналів (в р азі їх відсутності завірені копії) документів, які свідча ть про відкриття та функціон ування рахунків № 26053052602752, № 26001052606197 т а № 26001052606, та документів юридичн ої справи, а саме:

- відомості на паперових нос іях та в електронному вигляд і по руху коштів по рахункам № 26053052602752, № 26001052606197 та № 26001052606 (з обов' яз ковою розшифровкою контраге нтів, призначенням платежу, д атою платежу, часом проведен ня платежу, номером платіжно го документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідно го та вихідного залишків кош тів на рахунку) за період з дат и відкриття рахунку по дату п роведення виїмки;

- оригінали карток із відби тками печатки та зразками пі дпису службових осіб підприє мства;

- договори на відкриття раху нку та здійснення розрахунко во-касового обслуговування;

- платіжні доручення (реєстр и платіжних доручень), грошов і чеків на видачу готівкових коштів з рахунку та платіжні документи;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів сл ужбовими особами вказаного п ідприємства (чеки та доручен ня на отримання готівки);

- офіційне листування;

- накази про призначення та звільнення з посад службови х осіб підприємства (директо ра, бухгалтера);

- копії паспортів службови х осіб підприємства. Постано ва оскарженню не підлягає.