Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-1359/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1359/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року Суддя Шевч енківського районного суду м . Києва Малинников О.Ф., розгля нувши подання Слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого л ейтенанта податкової міліці ї Коваля О.В., про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів, -

встановив:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м . Києві старшого лейтенанта п одаткової міліції Коваля О .В., за згодою першого заступ ника прокурора м. Києва зверн увся до суду з поданням про на дання дозволу на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів.

Подання обгрунтоване тим, щ о ОСОБА_2 будучи ІНФОРМА ЦІЯ_1 ТОВ «Безпека бізнесу з ахисні технології», яка є пра вонаступником ТОВ «Норд-ост» протягом 2008 року, за попереднь ою змовою з невстановленими особами, зловживаючи своїм с лужбовим становищем, з метою заволодіння державними кошт ами в особливо великих розмі рах, із корисних спонукань, як на свою користь так і на корис ть невстановлених слідством осіб, створив штучний податк овий кредит з податку на дода ну вартість, шляхом формальн ого оприбуткування по бухгал терському обліку ТОВ „Безпек а бізнесу захисні технології " неіснуючих фінансово-госпо дарської операцій щодо придб ання цукру-піску. Так, з цією м етою, ОСОБА_2 у невстановл еному місці склав та підписа в від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 Т ОВ „Безпека бізнесу захисні технології" ряд документів - с творивши документальну види мість «придбання» цукру-піск у у ВАТ «Горохівський цукров ий завод» та ВАТ

«Володимирцукор». За резул ьтатами вказаних фінансово-г осподарських операцій ІНФ ОРМАЦІЯ_1 ТОВ «Безпека бізн есу захисні технології» ОС ОБА_2 в деклараціях з ПДВ бул о безпідставно сформовано ві д' ємне значення з податку н а додану вартість за серпень 2008 року в розмірі 2 711 667 грн., за вер есень 2008 року в розмірі 7 925 000 грн. , за жовтень 2008 року в розмірі 6 97 5 000 грн., за листопад 2008 року в роз мірі 8 325 000 грн. та заявлена незак онна вимога відшкодувати вка зані кошти на розрахунковий рахунок підприємства в устан ові банку на загальну суму 25 936 667, 0 грн.

Так, в подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, реалізуючи спільни й злочинний план, направлени й на незаконне відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету у невста новлений слідством час та у н евстановленому слідством мі сті підписав як ІНФОРМАЦІЯ _1 ТОВ «Безпека бізнесу захи сні технології», виготовлену за невстановлених обставин податкову звітність до якої було внесено неправдиві дані . Вказані документи ОСОБА_2 подав до ДШ у Печерському рай оні м. Києва за адресою: м. Київ , вул. Лескова, 2 тим самим заяви в незаконну вимогу відшкодув ати з бюджету України на розр ахунковий рахунок підприємс тва в установі банку кошти в з агальній сумі 25 936 667, 0 грн..

Співробітниками ДНІ у Пече рському районі м. Києва прове дено позапланову документал ьну перевірку з питань прави льності обчислення та достов ірності заявленого відшкоду вання сум ПДВ за період серпе нь-листопад 2008 року ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» (код ЄДРПОУ 32046748), в результат і якої складено акт № 677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове пов ідомлення рішення форми «В1» № 00023 82003/0 від 23.03.2009 про зменшення бю джетного відшкодування у сум і 25 936 667, 0 грн.

Під час досудового слідств а встановлено, що цукор-пісок , нібито придбаний ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» у складських приміщеннях ВАТ «Горохівський цукровий з авод» та ВАТ «Володимирцукор » фактично відсутній.

Отже, в результаті своїх зло чинних дій, ОСОБА_2, бажаюч и настання суспільно-небезпе чних наслідків, у вигляді зав олодіння шляхом зловживання службовим становищем коштам и державного бюджету в сумі 25 936 667, 0 грн., що більш ніж в 600 разів п еревищує неоподаткований мі німум доходів громадян та є о собливо великим розміром, ді ючи за попередньою змовою гр упою осіб, намагався відшкод увати вказану суму із держав ного бюджету, однак свої злоч инні наміри реалізувати не з міг з причин, які не залежать в ід його волі, так як спроба нез аконного відшкодування пода тку на додану вартість була п опереджена працівниками Дер жавної податкової служби.

Відповідно до ст. 14-1 КПК Укра їни та ст. 62 ЗУ «Про банки і банк івську діяльність» розкритт я інформації, яка містить бан ківську таємницю здійснюєть ся з письмового дозволу влас ника такої інформації або за рішенням суду.

Вивчивши доводи подання, бе ручи до уваги те, що під час ро зслідування даної криміналь ної справи одержані точні да ні того, що у банку Івано-Франк івській філії ВАТ «ВТБ Банк» у м. Івано-Франківськ (МФО 336893), щ о знаходиться за адресою: м. Ів ано-Франківськ, вул. Незалежн ості, 4, знаходяться відомості про відкриття та функціонув ання рахунку № 26009301500649 ВАТ «Горох івський цукровий завод», які необхідні для всебічного, по вного і об' єктивного дослід ження обставин даної криміна льної справи суд вважає, що по дання слід задовольнити.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість ", ст. ст. 14-1, 178 КПК України, су д, -

постановив:

Подання слідчого з ОВС С В ПМ ДПА у м. Києві старшого ле йтенанта податкової міліції Коваля О.В., про надання до зволу на розкриття банківськ ої таємниці та проведення ви їмки документів - задовольни ти.

Розкрити банківську таємн ицю та дозволити слідчому з О ВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, проведе ння виїмки у банку Івано-Фран ківській філії ВАТ «ВТБ Банк » у м. Івано-Франківськ (МФО 336893), що знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незале жності, 4, оригіналів (в разі їх відсутності завірені копії) документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 26009301500649, та документів юридичної справи, а саме:

- відомості на паперових нос іях та в електронному вигляд і по руху коштів по рахунку № 2 6009301500649 (з обов' язковою розшифр овкою контрагентів, призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також із зазна ченням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку) з а період з дати відкриття рах унку по дату проведення виїм ки;

- оригінали карток із відби тками печатки та зразками пі дпису службових осіб підприє мства;

- договори на відкриття раху нку та здійснення розрахунко во-касового обслуговування;

- платіжні доручення (реєстр и платіжних доручень), грошов і чеків на видачу готівкових коштів з рахунку та платіжні документи;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів сл ужбовими особами вказаного п ідприємства (чеки та доручен ня на отримання готівки);

- офіційне листування;

- накази про призначення та звільнення з посад службови х осіб підприємства (директо ра, бухгалтера);

- копії паспортів службови х осіб підприємства. Постано ва оскарженню не підлягає.