Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-1358/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1358/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року Суддя Шевч енківського районного суду м . Києва Малинников О.Ф., розгля нувши подання Слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого л ейтенанта податкової міліці ї Коваля О.В., про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів, -

встановив:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м . Києві старшого лейтенанта п одаткової міліції Коваля О .В., за згодою першого заступ ника прокурора м. Києва зверн увся до суду з поданням про на дання дозволу на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів.

Подання обгрунтоване тим, щ о ОСОБА_2. будучи директор ом ТОВ «Безпека бізнесу захи сні технології», яка є правон аступником ТОВ «Норд-ост» пр отягом 2008 року, за попередньою змовою з невстановленими ос обами, зловживаючи своїм слу жбовим становищем, з метою за володіння державними коштам и в особливо великих розміра х, із корисних спонукань, як на свою користь так і на користь невстановлених слідством ос іб, створив штучний податков ий кредит з податку на додану вартість, шляхом формальног о оприбуткування по бухгалте рському обліку ТОВ „Безпека бізнесу захисні технології" неіснуючих фінансово-господ арської операцій щодо придба ння цукру-піску. Так, з цією ме тою, ОСОБА_2 у невстановле ному місці склав та підписав від імені директора ТОВ „Без пека бізнесу захисні техноло гії"" ряд документів - створивш и документальну видимість «п ридбання» цукру-піску у ВАТ « Горохівський цукровий завод » та ВАТ

«Володимирцукор». За резул ьтатами вказаних фінансово-г осподарських операцій дирек тор ТОВ «Безпека бізнесу зах исні технології» ОСОБА_2 в деклараціях з ПДВ було безпі дставно сформовано від' ємн е значення з податку на додан у вартість за серпень 2008 року в розмірі 2 711 667 грн., за вересень 200 8 року в розмірі 7 925 000 грн., за жовт ень 2008 року в розмірі 6 975 000 грн., за листопад 2008 року в розмірі 8 325 000 грн. та заявлена незаконна ви мога відшкодувати вказані ко шти на розрахунковий рахунок підприємства в установі бан ку на загальну суму 25 936 667, 0 грн.

Так, в подальшому ОСОБА_2 . діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, реалізуючи спільни й злочинний план, направлени й на незаконне відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету у невста новлений слідством час та у н евстановленому слідством мі сті підписав як директор ТОВ «Безпека бізнесу захисні те хнології», виготовлену за не встановлених обставин подат кову звітність до якої було в несено неправдиві дані. Вказ ані документи ОСОБА_2. под ав до ДГО у Печерському район і м. Києва за адресою: м. Київ, ву л. Лескова, 2 тим самим заявив н езаконну вимогу відшкодуват и з бюджету України на розрах унковий рахунок підприємств а в установі банку кошти в заг альній сумі 25 936 667, 0 грн..

Співробітниками ДПІ у Пече рському районі м. Києва прове дено позапланову документал ьну перевірку з питань прави льності обчислення та достов ірності заявленого відшкоду вання сум ПДВ за період серпе нь-листопад 2008 року ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» (код ЄДРПОУ 32046748), в результат і якої складено акт № 677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове пов ідомлення рішення форми «В1» № 0002382003/0 від 23.03.2009 про зменшення бю джетного відшкодування у сум і 25 936 667, 0 грн.

Під час досудового слідств а встановлено, що цукор-пісок , нібито придбаний ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» у складських приміщеннях ВАТ «Горохівський цукровий з авод» та ВАТ «Володимирцукор » фактично відсутній.

Отже, в результаті своїх зло чинних дій, ОСОБА_2., бажаюч и настання суспільно-небезпе чних наслідків, у вигляді зав олодіння шляхом зловживання службовим становищем коштам и державного бюджету в сумі 25 936 667, 0 грн., що більш ніж в 600 разів п еревищує неоподаткований мі німум доходів громадян та є о собливо великим розміром, ді ючи за попередньою змовою гр упою осіб, намагався відшкод увати вказану суму із держав ного бюджету, однак свої злоч инні наміри реалізувати не з міг з причин, які не залежать в ід його волі, так як спроба нез аконного відшкодування пода тку на додану вартість була п опереджена працівниками Дер жавної податкової служби.

Відповідно до ст. 14-1 КПК Укра їни та ст. 62 ЗУ «Про банки і банк івську діяльність» розкритт я інформації, яка містить бан ківську таємницю здійснюєть ся з письмового дозволу влас ника такої інформації або за рішенням суду.

Вивчивши доводи подання, бе ручи до уваги те, що під час ро зслідування даної криміналь ної справи одержані точні да ні того, що у банку Луцької філ ії ВАТ «ВТБ Банк» у м. Луцьк (МФ О 303473), що знаходиться за адресо ю: м. Луцьк, вул. Шопена, 1, знаход яться відомості про відкритт я та функціонування рахунку № 26001301004905 ВАТ «Горохівський цукр овий завод», які необхідні дл я всебічного, повного і об' є ктивного дослідження обстав ин даної кримінальної справи суд вважає, що подання слід за довольнити.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість ", ст. ст. 14-1, 178 КПК України, су д, -

постановив:

Подання слідчого з ОВС С В ІГМ ДПА у м. Києві старшого л ейтенанта податкової міліці ї Коваля О.В., про надання д озволу на розкриття банківсь кої таємниці та проведення в иїмки документів - задовольн ити.

Розкрити банківську таємн ицю та дозволити слідчому з О ВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, проведе ння виїмки у банку Луцької фі лії ВАТ «ВТБ Банк» у м. Луцьк (М ФО 303473), що знаходиться за адрес ою: м. Луцьк, вул. Шопена, 1, оригі налів (в разі їх відсутності з авірені копії) документів, як і свідчать про відкриття та ф ункціонування рахунку № 2600130100490 5, та документів юридичної спр ави, а саме:

- відомості на паперових нос іях та в електронному вигляд і по руху коштів по рахунку № 2 6001301004905 (з обов' язковою розшифр овкою контрагентів, призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також із зазна ченням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку) з а період з дати відкриття рах унку по дату проведення виїм ки;

- оригінали карток із відби тками печатки та зразками пі дпису службових осіб підприє мства;

- договори на відкриття раху нку та здійснення розрахунко во-касового обслуговування;

- платіжні доручення (реєстр и платіжних доручень), грошов і чеків на видачу готівкових коштів з рахунку та платіжні документи;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів сл ужбовими особами вказаного п ідприємства (чеки та доручен ня на отримання готівки);

- офіційне листування;

- накази про призначення та звільнення з посад службови х осіб підприємства (директо ра, бухгалтера);

- копії паспортів службови х осіб підприємства. Постано ва оскарженню не підлягає.