Постанова

від 16.06.2009 по справі 4-1353/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1353/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2009 року Суддя Шев ченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф., розгл янувши подання Слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліц ії Коваля О.В., про надання дозволу на розкриття банків ської таємниці та проведення виїмки документів, -

встановив:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у м . Києві старшого лейтенанта п одаткової міліції Коваля О .В., за згодою першого заступ ника прокурора м. Києва зверн увся до суду з поданням про на дання дозволу на розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки документів.

Подання обгрунтоване тим, щ о ОСОБА_2 будучи директоро м ТОВ «Безпека бізнесу захис ні технології», яка є правона ступником ТОВ «Норд-ост» про тягом 2008 року, за попередньою з мовою з невстановленими особ ами, зловживаючи своїм служб овим становищем, з метою заво лодіння державними коштами в особливо великих розмірах, і з корисних спонукань, як на св ою користь так і на користь не встановлених слідством осіб , створив штучний податковий кредит з податку на додану ва ртість, шляхом формального о прибуткування по бухгалтерс ькому обліку ТОВ „Безпека бі знесу захисні технології" не існуючих фінансово-господар ської операцій щодо придбанн я цукру-піску. Так, з цією мето ю, ОСОБА_2 у невстановлено му місці склав та підписав ві д імені директора ТОВ „Безпе ка бізнесу захисні технологі ї" ряд документів - створивши д окументальну видимість «при дбання» цукру-піску у ВАТ «Го рохівський цукровий завод» т а ВАТ

«Володимирцукор». За резул ьтатами вказаних фінансово-г осподарських операцій дирек тор ТОВ «Безпека бізнесу зах исні технології» ОСОБА_2 в деклараціях з ПДВ було безпі дставно сформовано від' ємн е значення з податку на додан у вартість за серпень 2008 року в розмірі 2 711 667 грн., за вересень 200 8 року в розмірі 7 925 000 грн., за жовт ень 2008 року в розмірі 6 975 000 грн., за листопад 2008 року в розмірі 8 325 000 грн. та заявлена незаконна ви мога відшкодувати вказані ко шти на розрахунковий рахунок підприємства в установі бан ку на загальну суму 25 936 667, 0 грн.

Так, в подальшому ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, реалізуючи спільни й злочинний план, направлени й на незаконне відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету у невста новлений слідством час та у н евстановленому слідством мі сті підписав як директор ТОВ «Безпека бізнесу захисні те хнології», виготовлену за не встановлених обставин подат кову звітність до якої було в несено неправдиві дані. Вказ ані документи ОСОБА_2 пода в до ДПІ у Печерському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул . Лескова, 2 тим самим заявив не законну вимогу відшкодувати з бюджету України на розраху нковий рахунок підприємства в установі банку кошти в зага льній сумі 25 936 667, 0 грн..

Співробітниками ДПІ у Пече рському районі м. Києва прове дено позапланову документал ьну перевірку з питань прави льності обчислення та достов ірності заявленого відшкоду вання сум ПДВ за період серпе нь-листопад 2008 року ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» (код ЄДРПОУ 32046748), в результат і якої складено акт № 677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове пов ідомлення рішення форми «В1» № 0002382003/0 від 23.03.2009 про зменшення бю джетного відшкодування у сум і 25 936 667, 0 грн.

Під час досудового слідств а встановлено, що цукор-пісок , нібито придбаний ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» у складських приміщеннях ВАТ «Горохівський цукровий з авод» та ВАТ «Володимирцукор » фактично відсутній.

Отже, в результаті своїх зло чинних дій, ОСОБА_2, бажаюч и настання суспільно-небезпе чних наслідків, у вигляді зав олодіння шляхом зловживання службовим становищем коштам и державного бюджету в сумі 25 936 667, 0 грн., що більш ніж в 600 разів п еревищує неоподаткований мі німум доходів громадян та є о собливо великим розміром, ді ючи за попередньою змовою гр упою осіб, намагався відшкод увати вказану суму

із державного бюджету, одна к свої злочинні наміри реалі зувати не зміг з причин, які не залежать від його волі, так як спроба незаконного відшкоду вання податку на додану варт ість була попереджена праців никами Державної податкової служби.

Відповідно до ст. 14-1 КПК Укра їни та ст. 62 ЗУ «Про банки і банк івську діяльність» розкритт я інформації, яка містить бан ківську таємницю здійснюєть ся з письмового дозволу влас ника такої інформації або за рішенням суду.

Вивчивши доводи подання, бе ручи до уваги те, що під час ро зслідування даної криміналь ної справи одержані точні да ні того, що у банку Івано-Франк івській філії ВАТ «ВТБ Банк» у м. Івано-Франківськ (МФО 336893), щ о знаходиться за адресою: м. Ів ано-Франківськ, вул. Незалежн ості, 4, знаходяться відомості про відкриття та функціонув ання рахунку № 26002301501128 ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї», які необхідні для всебічн ого, повного і об' єктивного дослідження обставин даної кримінальної справи суд вваж ає, що подання слід задовольн ити.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 62 Закону України "П ро банки і банківську діяльн ість ", ст. ст. 14-1, 178 КПК України, су д, -

постановив:

Подання слідчого з ОВС С В ПМ ДПА у м. Києві старшого ле йтенанта податкової міліції Коваля О.В., про надання до зволу на розкриття банківськ ої таємниці та проведення ви їмки документів - задовольни ти.

Розкрити банківську таємн ицю та дозволити слідчому з О ВС СВ ПМ ДПА у м. Києві, проведе ння виїмки у банку Івано-Фран ківській філії ВАТ «ВТБ Банк » у м. Івано-Франківськ (МФО 336893), що знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Незале жності, 4, оригіналів (в разі їх відсутності завірені копії) документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку № 26002301501128, та документів юридичної справи, а саме:

- відомості на паперових нос іях та в електронному вигляд і по руху коштів по рахунку № 2 6002301501128 (з обов' язковою розшифр овкою контрагентів, призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також із зазна ченням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку) з а період з дати відкриття рах унку по дату проведення виїм ки;

- оригінали карток із відби тками печатки та зразками пі дпису службових осіб підприє мства;

- договори на відкриття раху нку та здійснення розрахунко во-касового обслуговування;

- платіжні доручення (реєстр и платіжних доручень), грошов і чеків на видачу готівкових коштів з рахунку та платіжні документи;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів сл ужбовими особами вказаного п ідприємства (чеки та доручен ня на отримання готівки);

- офіційне листування;

- накази про призначення та звільнення з посад службови х осіб підприємства (директо ра, бухгалтера);

- копії паспортів службови х осіб підприємства. Постано ва оскарженню не підлягає.