Ухвала

від 16.09.2020 по справі 295/11153/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11153/20

1-кс/295/4564/20

УХВАЛА

Іменем України

16.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянув по матеріалах кримінального провадження №32020060000000023, внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідувань від 13.07.2020 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про здійснення приводу,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосовування приводу до ОСОБА_4 що фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А на 17.09.2020 року о 17 год. 00 хв., в якості свідка.

З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ТрансКолорит» (код ЄДР 40584771) у період 2020 року за рахунок проведення безтоварних операцій з СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фіоленд ОПТ» (код ЄДР 42919151), ТОВ «Сайлен Трейд» (код ЄДР 42919209), ТОВ «Мориа» (код ЄДР 42919222), ТОВ «Макрогруп» (код ЄДР 43319125), ТОВ «Делар Компані» (код ЄДР 42919099) ухилились від сплати грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму понад 12 млн. грн.

Дослідженням інформаційних баз ДФС України (АІС «Податковий Блок», Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що на підприємствах ТОВ «ТрансКолорит», ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ТОВ «Макрогруп», ТОВ «Делар Компані» відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків (формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств), спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру.

Відповідно до інформації, отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, засновником та директором ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа» являється ОСОБА_4 , засновником та директором ТОВ «Делар Компані» являється ОСОБА_5 , засновником та директором ТОВ «Макрогруп» являється ОСОБА_6 , засновником та директором ТОВ «ТрансКолорит» являється ОСОБА_7 .

Слідчий в клопотанні також вказав, що допитаний в якості свідка, директор ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа», ОСОБА_4 надав покази про непричетність до здійснення господарської діяльності від імені вказаних підприємств.

В обгрунтуваннязаявленного клопотанняслідчий зазначив,що узв`язкуіз слідчоюнеобхідністю,що виниклапід часдосудового розслідування,допиту вякості свідка,проведення іншихпроцесуальних дій,слідчий ОСОБА_3 викликав доСУ ГУДФС уЖитомирській області заадресою:м.Житомир,вул.Юрка Тютюнника,7,гр. ОСОБА_4 , на 30.07.2020 та 26.08.2020.

В ході виконання доручення слідчого співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, вручено ОСОБА_4 повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирський області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 32020060000000023 в порядку ст. ст. 133, 135 КПК України.

Гр. ОСОБА_4 , для дачі показань у якості свідка не прибув до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причини.

На даний час, гр. ОСОБА_8 (директор ТОВ «Фіоленд ОПТ», ТОВ «Сайлен Трейд», ТОВ «Мориа») ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з ч.1 ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

За положеннями п.1 ч.2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний: прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Відповідно до ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Приймаючи до уваги ту обставину, що свідок ігнорує виконання обов`язків, визначених положеннями ст. 66 КПК України, будь-які причини неприбуття не наводить, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість заявленого клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 66, 133, 140 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Застосувати привід громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживаєза адресоюАДРЕСА_1 до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510-А на 17.09.2020 року о 17 год. 00 хв.,до заступниканачальника першоговідділу розслідуванькримінальних провадженьслідчого управлінняГоловного управлінняДФС уЖитомирській областістаршого лейтенантаподаткової міліції ОСОБА_3 для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) в рамках кримінального провадження №32020060000000023 від 13.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1