Постанова

від 17.08.2009 по справі 4-2032/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа 4-2032/09

ПОСТАНОВА

17 серпня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ганечко О.М., розглянувш и подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Ки єва Лисенко О.О. про розкр иття банківської таємниці та проведення

виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченк івському районі м. Києва Ли сенко О.О. за згодою заступн ика прокурора Шевченківсько го району м. Києва звернувся з поданням про надання дозвол у на розкриття банківської т аємниці в ЗАТ «Прайм-Банк» (МФ О 300669) та проведення виїмки док ументів ПП «Честа» (код ЄДРПО У 32826024), які становлять банківсь ку таємницю, мотивуючи тим, що порушена кримінальна справа №80-0170 відносно директора ПП «К иївпродекспорт» ОСОБА_2, з а ознаками злочину передбаче ного ч.3 ст. 212 КК України.

По кримінальній справі вст ановлено, що працівниками ДП І у Шевченківському районі м . Києва 17.02.2006 року складено акт « Про результати позапланової виїзної документальної пере вірки ПП «Київпродекспорт» з питання достовірності заявл еного до відшкодування подат ку на додану вартість за пері од серпня, вересня і жовтня 2005 р оку», відповідно до якого вст ановлено, що згідно з договор ом купівлі-продажу товарів н а умовах товарного кредиту № 04/07/05 від 04.07.2005 та податкової накла дної від 04.07.2005 за №040701 ПП «Київпро декспорт» отримано кабель си ловий на загальну суму 59 580 000 грн ., у т.ч. ПДВ 9 993 000 грн. від ТОВ «Валт екс». Розрахунок за отримани й товар ПП «Київпродекспорт» здійснило простими векселям и з запізненням на 71 день, внас лідок чого ТОВ «Валекс» згід но з актом від 16.09.2005 року (про нар ахуванням відсотків) нарахув ало ПП «Київпродекспорт» від сотки за товарний кредит у су мі 59 598 252 грн., у т.ч. ПДВ 9 933 042 грн. (под аткова накладна від 16.09.2005 за № 1609 03). За нараховані відсотки ПП « Київпродекспорт» перерахув ало грошові кошти у сумі 59 598 252 г рн., в т.ч. ПДВ 9 993 042 грн. та включил о вказану суму ПДВ до податко вого кредиту в податковій де кларації з ПДВ за вересень 2005 р оку, що суперечить ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість», так як до складу валових витрат не включають ся витрати за сплату штрафів , неустойки чи пені.

Під час досудового слідств а встановлено, що в злочинній схемі приховування об'єкту о податкування використовува лось ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 328260 24), яке мало фінансово-господа рські відносини з ПП «Київпр одекспорт» (код ЄДРПОУ 32735058).

Вивчивши подання та матері али кримінальної справи, суд приходить до висновку про не обхідність відмовити в задов оленні подання виходячи з на ступного.

Судом встановлено, що кримі нальна справа порушена відно сно директора ПП «Київпродек спорт» ОСОБА_2, за ознакам и злочину передбаченого ч.3 ст . 212 КК України.

На обгрунтування подання с лідчий посилається на ту обс тавину, що в злочинній схемі п риховування об'єкту оподатку вання використовувалось ПП « Честа» (код ЄДРПОУ 32826024), яке мал о фінансово-господарські від носини з ПП «Київпродекспорт » (код ЄДРПОУ 32735058).

Слідством встановлено, що в ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) знахо дяться відомості, які свідча ть про відкриття та функціон ування рахунку № 260003010524, (валюта р ахунку - 980, 840, 643, 978), що належить ПП « Честа» (код ЄДРПОУ 32826024). Дослідж ення руху коштів і платіжних доручень по вказаному рахун ку є єдиною та виключною можл ивістю встановити походженн я грошових коштів, що надійшл и на рахунки підприємства пр отягом всього періоду його д іяльності, приховуваних від оподаткування, які не були ві дображені в податковій звітн ості, що подавалась до ДПІ за м ісцем реєстрації, а також вст ановлення переліку підприєм ств, що користувались послуг ами ПП «Честа» (код ЄДРПОУ 32826024) в переведенні безготівкових коштів у готівку, які мають зн ачення доказів по справі.

Для встановлення обставин здійснення господарської ді яльності ПП «Честа» (код ЄДРП ОУ 32826024) необхідно також дослід ити банківські картки із зра зками підписів і відбитків п ечаток, дослідити інформацію , яка міститься у документах п ро касові операції, дослідит и угоди про встановлення та в икористання системи «Клієнт -Банк», які мають значення док азів по справі.

В той же час в наданих суду м атеріалах кримінальної спра ви не міститься будь-яких дан их, які б свідчили про причетн ість ПП «Честа» до незаконно ї діяльності ПП «Київпродекс порт». До того ж питання про по рушення кримінальної справи відносно ПП «Честа» не виріш увалось. Банківську таємницю відносно ПП «Честа» слідчий просить розкрити за весь пер іод її роботи, а не на момент у кладення договорів з ПП «Киї впродекспорт» по кримінальн ій справи.

Крім того слідчим не зазнач ено, які саме дані, що мають до казове значення для кримінал ьної справи, він має намір отр имати шляхом розкриття банкі вської таємниці відносно ПП «Честа».

Оскільки в поданні слідчим необгрунтована необхідніст ь розкриття банківської таєм ниці та проведення виїмки до кументів, що містять банківс ьку таємницю, стосовно ПП «Че ста», в матеріалах криміналь ної справи відсутні дані, які б свідчили про будь-яку незак онну діяльність зазначеного підприємства, пов'язану з дія льністю ПП «Київпродекспорт », суд приходить до висновку п ро те, що подання слідчого зад оволенню не підлягає.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК Укр аїни та п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону Украї ни "Про банки та банківську ді яльність", -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слі дчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківсь кому районі м. Києва Лисенк о О.О. про розкриття банківс ької таємниці та проведення виїмки документів ПП «Честа» , які знаходяться в приміщенн і ЗАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), та м істять банківську таємницю - відмовити.

Постанова оскарженню не пі длягає.