Ухвала

від 21.09.2020 по справі 295/11434/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11434/20

1-кс/295/4695/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування, винесене в кримінальному провадженні № 32019110000000047, та додані до клопотання матеріали,-

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування, в якому вказав, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019110000000047, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 березня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32019110000000047, невстановлена досудовим слідством група осіб, використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Беллавіста» (код ЄДРПОУ 42281667), ТОВ «Євросервіс» (код ЄДРПОУ 42443803), ТОВ «Айдіа Сервісез» (код ЄДРПОУ 42527673) та ряду інших, які зареєстровані на підставних осіб в м. Києві та Київській області, в період з 2018 року по теперішній час, сприяє в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом незаконного формування штучного податкового кредиту на загальну суму понад 7 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

На даний час в рамках кримінального провадження виконано слідчі та інші дії:

-підготовлено клопотання про призначення судово-економічної експертизи до Солом`янського районного суду м. Києва;

-отримано ухвалу слідчого судді на проведення судово-економічної експертизи у КНДІСЕ;

-скеровано відповідну ухвалу про призначення судово-економічної експертизи до КНДІСЕ;

-отримано повідомлення з КНДІСЕ про неможливість проведення судово-економічної експертизи, у зв`язку з непогодженням термінів виконання експертизи;

-скеровано доручення до УОРД стосовно здійснення аналізу податкової звітності підприємств фабули кримінального провадження;

-скеровано доручення до УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, стосовно допиту службових осіб підприємств фабули кримінального провадження та огляду місць реєстрації останніх.

Так, станом на 17.09.2020 року проведеними слідчими діями не вдалося встановити особу, що вчинила кримінальне правопорушення, у провадженні жодній особі не було повідомлено про підозру.

У відповідності до ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язаний закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначенийстаттею 219цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.

Відповідно до ст. 219 КПК, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Дане кримінальне провадження розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України, що відповідно до ст. 12 КК України, відноситься до тяжкого злочину.

Слідчий в судове засідання не з?явився, долучив до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбаченихстаттею294цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Необхідність продовження строку досудового розслідування виправдана потребою в тому, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019110000000047 від 29.03.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, закінчується 29.09.2020 року, що унеможливлює до його закінчення провести всі необхідні та заплановані слідчі (розшукові) та процесуальні дії.

Як зазначивслідчий вклопотанні, на даний час, по кримінальному провадженню необхідно провести наступні слідчі-розшукові дії:

-встановити місцезнаходження документів фінансово-господарської діяльності підприємств фабули кримінального провадження, з метою підтвердження або спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ДП Євро Інжиніринг» (код 42044258), ТОВ «Фабрика Філкон» (код 23152014), ТОВ «Стікс-Оіл Інжиніринг» (код 35198717);

-здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, а саме банківських рахунків підприємств фабули кримінального провадження: ТОВ «Світлайн», ТОВ «Беллавіста», ТОВ «Буд-Євро-Престиж», ТОВ «ТЕК «Євро сервіс», ТОВ «Бріджит», ТОВ «Айдіа Сервісез», ТОВ «Азаріс Компані», ТОВ «Столиця Трейдінг», ТОВ «ТД «Варі текс», ТОВ «Варі текс», ТОВ «Іннертек», ТОВ «Мері ком Груп», ТОВ 2»Патріот Компані», ТОВ «Торгівельно-Виробника Компанія «Аква», ТОВ «Альфатех Прожект», ТОВ «Ремарк Естет», ТОВ «Техносмарт-Авто», ТОВ «Мін мара Трейд», ТОВ «Альфа-Артікс», ТОВ «Хейріс», ТОВ «Колам бас», ТОВ «Спарта Групп», ТОВ «Лендрайз, ТОВ «Аверспроект», ТОВ «Олтафікс»;

-здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, а саме реєстраційних справ, підприємств фабули кримінального провадження: ТОВ «Світлайн», ТОВ «Беллавіста», ТОВ «Буд-Євро-Престиж», ТОВ «ТЕК «Євро сервіс», ТОВ «Бріджит», ТОВ «Айдіа Сервісез», ТОВ «Азаріс Компані», ТОВ «Столиця Трейдінг», ТОВ «ТД «Варі текс», ТОВ «Варі текс», ТОВ «Іннертек», ТОВ «Мері ком Груп», ТОВ 2»Патріот Компані», ТОВ «Торгівельно-Виробника Компанія «Аква», ТОВ «Альфатех Прожект», ТОВ «Ремарк Естет», ТОВ «Техносмарт-Авто», ТОВ «Мінмара Трейд», ТОВ «Альфа-Артікс», ТОВ «Хейріс», ТОВ «Колам бас», ТОВ «Спарта Групп», ТОВ «Лендрайз, ТОВ «Аверспроект», ТОВ «Олтафікс»;

-вжити процесуальних заходів до проведення планової документальної перевірки ТОВ «Стікс-Оіл Інжиніринг» (код 35198717);

-вжити процесуальних заходів до проведення планової документальної перевірки ТОВ «Фабрика Філкон» (код 23152014);

-вжити процесуальних заходів до проведення планової документальної перевірки ТОВ «ДП Євро Інжиніринг» (код 42044258);

-провести огляд місць реєстрації підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Світлайн», ТОВ «Беллавіста», ТОВ «Буд-Євро-Престиж», ТОВ «ТЕК «Євро сервіс», ТОВ «Бріджит», ТОВ «Айдіа Сервісез», ТОВ «Азаріс Компані», ТОВ «Столиця Трейдінг», ТОВ «ТД «Варі текс», ТОВ «Варі текс», ТОВ «Іннертек», ТОВ «Мері ком Груп», ТОВ 2»Патріот Компані», ТОВ «Торгівельно-Виробника Компанія «Аква», ТОВ «Альфатех Прожект», ТОВ «Ремарк Естет», ТОВ «Техносмарт-Авто», ТОВ «Мінмара Трейд», ТОВ «Альфа-Артікс», ТОВ «Хейріс», ТОВ «Колам бас», ТОВ «Спарта Групп», ТОВ «Лендрайз, ТОВ «Аверспроект», ТОВ «Олтафікс»;

-допитати у якості свідків службових осіб (директора, бухгалтера та працівників) ТОВ «Стікс-Оіл Інжиніринг» (код 35198717);

-допитати у якості свідків службових осіб (директора, бухгалтера та працівників) ТОВ «Фабрика Філкон» (код 23152014);

-допитати у якості свідків службових осіб (директора, бухгалтера та працівників) ТОВ «ДП Євро Інжиніринг» (код 42044258);

-здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, а саме банківських рахунків ТОВ «Фабрика Філкон» (код 23152014);

-здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, а саме банківських рахунків ТОВ «Стікс-Оіл Інжиніринг» (код 35198717);

-здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, а саме банківських рахунків ТОВ «ДП Євро Інжиніринг» (код 42044258)

-оглянути місця реєстрації ТОВ «ДП Євро Інжиніринг» (код 42044258), ТОВ «Фабрика Філкон» (код 23152014), ТОВ «Стікс-Оіл Інжиніринг» (код 35198717) та встановити наявність потужностей для здійснення господарської діяльності;

-встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб - ТОВ «Світлайн», ТОВ «Беллавіста», ТОВ «Буд-Євро-Престиж», ТОВ «ТЕК «Євро сервіс», ТОВ «Бріджит», ТОВ «Айдіа Сервісез», ТОВ «Азаріс Компані», ТОВ «Столиця Трейдінг», ТОВ «ТД «Варі текс», ТОВ «Варі текс», ТОВ «Іннертек», ТОВ «Мері ком Груп», ТОВ «Патріот Компані», ТОВ «Торгівельно-Виробника Компанія «Аква», ТОВ «Альфатех Прожект», ТОВ «Ремарк Естет», ТОВ «Техносмарт-Авто», ТОВ «Мін мара Трейд», ТОВ «Альфа-Артікс», ТОВ «Хейріс», ТОВ «Колам бас», ТОВ «Спарта Групп», ТОВ «Лендрайз, ТОВ «Аверспроект», ТОВ «Олтафікс»;

-отримати результати судово-економічної експертизи у Житомирському відділенні КНДІСЕ, стосовно підтвердження або спростування факту ухилення службовими особами ТОВ «ДПЄвро Інжиніринг»(код42044258),ТОВ «ФабрикаФілкон» (код23152014),ТОВ «Стікс-ОілІнжиніринг» (код35198717від сплати податків.

Провести вказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії не представилось можливим, в зв`язку з великим об`ємом слідчих дій, які проводились у вказаному провадженні, та які потребують значного проміжку в часі.

При цьому, мінімальний необхідний строк для проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій становить 6 (шість) місяців.

Проведення вказаних слідчих та процесуальних дій необхідне для подальшого повного, всебічного і об`єктивного досудового розслідування та встановлення об`єктивної істини.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 294, 295-1 КПК України слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строкдосудового розслідуванняу кримінальномупровадженні №32019110000000047від 29.03.2019року,за ознакамизлочину,передбаченогоч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 29.03.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: