Рішення

від 09.08.2007 по справі 2-о-215/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

                                           Справа № 2-о-215/2007

Р І Ш Е Н Н Я  

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

9  серпня  2007 року Ленінський районний суд м.Запоріжжя у складі:

            головуючого      судді  Дубини Л.А.

            при секретарі    Ващенко К.Г.

розглянув  у відкритому  судовому засіданні у м. Запоріжжя справу  за  заявою  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя про розкриття банківської  таємниці, зацікавлені  особи   ТОВ  „Альфа-Буд”, АБ „Металург”, -

у с т а н о в и в :

    ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя звернулася  до суду  з заявою  про розкриття банківської  таємниці  відносно особи   ТОВ  „Альфа-Буд” банківською установою – АБ „Металург”, в  заяві  вказала, що  ТОВ  „Альфа-Буд” зареєстровано  як   суб”єкт підприємницької  діяльності – юридична  особа. У  порушення вимог  чинного законодавства  ТОВ  „Альфа-Буд” не  надало  податкову  декларацію з  податку  на  прибуток підприємства   за 1  квартал 2007, граничний  строк  подання  якої 20.04.2007, у зв”язку з  чим,  у  заявника   виникла  необхідність встановити  фактичні  обсяги  доходів і  витрат  ТОВ, а  тому  з  метою  отримання інформації  про рух  грошових  коштів на банківських рахунках, що належать ТОВ  „Альфа-Буд” в  АБ  „Металург” за  період  з 01.01.2007 по 16.07.2007, і тому  просить  зобов”язати  АБ „Металург”  надати  інформацію, що містить банківську  таємницю.

    У судовому засіданні  представник ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя заяву  підтримав  і просить її задовольнити.

    Представник  АБ  „Металург”  проти   задоволенні зави  заперечував, т.я. на його   думку  це  зашкодить репутації  банку  та  викличе  недовіру  серед  клієнтів   банку.

    Представник  ТОВ  „Альфа-Буд” У  судове засідання  не з”явився, т.я.  за   адресою, вказаною у заяві   -  відсутнє.

    Вислухавши пояснення учасників  процесу, дослідивши надані  матеріали, суд  вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних  підстав.

    Ст.. 4  Закону  України „Про систему  оподаткування” установлено, що  платники податків  і  зборів ( обов”язкових  платежів) є  юридичні  та  фізичні  особи, на яких  згідно  з законами  України покладено  обов”язок  сплачувати  податки і збори ( обов”язкові  платежі).

    Згідно п.п. 2.1.1. ст..2  Закону  України „Про оподаткування прибутку підприємств” платниками   податку  є  суб”єкти господарської діяльності, бюджетні, громадські та  інші   підприємства, установи та організації, які  здійснюють діяльність,  спрямовану   на отримання  прибутку як на території України, так  і за  її межами.

    Судом  установлено, що ТОВ  „Альфа-Буд” зареєстровано  як   суб”єкт підприємницької  діяльності – юридична  особа, яке  у  порушення вимог  чинного законодавства не  надало  податкову  декларацію з  податку  на  прибуток підприємства   за 1  квартал 2007, граничний  строк  подання  якої 20.04.2007.

Таким  чином, ТОВ  „Альфа-Буд” не виконує  вимог, покладених на нього  як на платника  податку, що перешкоджає реалізації податковим органом  функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування  та  сплати  податків, зборів (обов”язкових платежів).

    З метою встановлення  фактичних обсягів доходів  і витрат ТОВ „Альфа-Буд” виникла  необхідність  отримання інформації про рух  грошових коштів на  банківських рахунках, що належать ТОВ в  АБ  „Металург”, але  згідно  порядку встановленого  ч.2 ст. 62 Законом України „Про банки  та банківську  діяльність” отримати таку  інформацію  можливо  лише на підставі рішення   суду.

    Оскільки ТОВ  „Альфа-Буд” тривалий  час  не  подає податкову  звітність, у зв”язку з чим, ДПІ у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя позбавлена  можливості  здійснювати  контроль  за дотриманням податкового  законодавства, а також  перешкоджає реалізації податковим органом  функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування  та  сплати  податків, зборів (обов”язкових платежів), тому   суд  вважає  заявлені  вимоги   обґрунтованими і такими, що підлягають задоволенню, і вважає за  необхідне  збов”язати АБ „Металург”  надати  інформацію про обсяг та  обіг  коштів на   поточному рахунку ТОВ „Альфа-Буд ”.

    На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 10,11,60,212,213, 287-290, ст.. 62 Закону України „Про  банки і банківську  діяльність”, суд, -

В и р і ш и в  :

Заяву  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя – задовольнити.

Зобов”язати АБ  „Металург”  в м. Запоріжжі  МФО 313582 надати ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та  обіг  коштів на поточних рахунках № 26068855601 і № 26002855601 ТОВ „Альфа-Буд” код ЄДРПОУ 32740545 із зазначенням контрагентів, дат, сум, призначення  платежів за  період  з 01.01.2007 по 16.07.2007.

    Рішення  підлягає  негайному виконанню.

Рішення  може бути оскаржене  до  апеляційного суду  Запорізької області шляхом  подачі в 10-денний  строк з дня  проголошення  рішення заяви про  апеляційне оскарження і подання   після цього протягом  20  днів апеляційної скарги або в порядку  ч. 4  ст. 295  ЦПК  України.

                       Суддя: