Ухвала
від 25.09.2020 по справі 127/20570/20
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/20570/20

Провадження №1-кс/127/9238/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддяВінницького міськогосуду Вінницькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальникадругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління Головного управлінняДФС уВінницькій області ОСОБА_3 21.09.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що СУ Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП Новатор - Буд (код ЄДРПОУ 35212599).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Новатор - Буд у період 01.01.2016 по 31.12.2019, внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, зокрема: ТОВ Акта Компані/код 39533163/, ТОВ Жордон/код 39773173/, ТОВ Нікс консалтинг/код 40263850/, ТОВ Номос Омас"/код 40359097/, ТОВ Мерліні/код 37211273/, ТОВ Піка комерес/код 40459324/, ТОВ Астіон буд/код 39163316/, ТОВ Фірма "Елантра/код 41069011/, ТОВ Міраторг/код 41195478, ТОВ Мастері трейд/код 41350514/, ТОВ Делл Ком/код 41345661/, ТОВ Рітейл стенд/код 41634147, ТОВ Компанія Продукт - трейд/код 39670720/, ТОВ Тимберлінг/код 40974210/, ТОВ Єврокрона/код 41760839/, ТОВ Халбрейн/код 41698216/, ТОВ Доміон/код 41386509/, ТОВ Б-Груп/код 38753905, ТОВ Фірма Авес груп/код 41930478/, ТОВ Автотрансіндустріал/код 41928668/, ТОВ Стартфорд/код 41698389/, ТОВ Фор-постач/код 41645646/, ТОВ Відень Про Трейд/код 41901777/, ТОВ Буд-практік/код 41678425/, ТОВ Лакінс/код 42197550/, ТОВ Актів пром груп/код 42166590/, ТОВ Родена/код 42077510/, ТОВ Адайком/код 42071325/, ТОВ ВПА-ЮГ/код 34221341/, ТОВ Квест клін/код 42358095/, ТОВ Дефанс лтд/код 42461650/, ТОВ Стронг Бьюті/код 42601070/, ТОВ Фірма Іста Трейд/код 42168120, ТОВ Лівайс Груп/код 43109024, ТОВ Блік Компані/код 41929572/, ТОВ Глобал - Лемберг/код 43171380/, ТОВ Будівельна Група Глобусбудактив/код 42921066/, ТОВ Дорміс/код 42609698, ТОВ Ірбісторг/код 43109071, ТОВ Укрекстрейдінг/код 42455955/, ТОВ Аврікс/код 42802413/, ТОВ Герд Трейд/код 42540385/, ТОВ Дванист/код 42747630, ТОВ Проксітехноторг/код 42871215, ТОВ Буд-Транс-Строй/код 42049656 та ТОВ Портенс/код 42723824, умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 млн. 811 тис. грн., з яких податок на прибуток в розмірі 2 420 тис.грн. та ПДВ в розмірі 4 390 тис.грн.

У вищеперелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП Новатор - Буд, а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у подальшому нібито реалізовувались на адресу ПП Новатор-Буд.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій здобуто відомості, що за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП Новатор - Буд ОСОБА_4 можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених операцій ПП Новатор - Буд за період з 01.01.2016 по 31.12.2019, печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, комп`ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо тіньових постачальників товарів (робіт, послуг), електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському та податковому обліках, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, печатки, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 09.07.2020, справа № 127/19653/20, надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП Новатор - Буд ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві приватної власності його дружині - ОСОБА_5 .

За результатами проведеного 17.09.2020 обшуку виявлено значну кількість документів в копіях та оригіналах, які стосуються фінансово-господарської дільяності ПП Новатор-Буд, банківські виписки, чеки, 2 ноутбуки, 2 мобільних телефона, чорнові записи, чисті аркуші паперу формату А4 із відтисками печаток підприємств (додаток № 2 до протоколу обшуку), а також готівкові кошти в сумі 720 тис грн. (додаток № 1 до протоколу обшуку), які за всіма ознаками, перерахованими в ухвалі слідчого судді, вилучено з метою накладення арешту, зокрема:

1.Мобільний телефон марки Readmi світло-блактного кольору IMEI-1: НОМЕР_1 та IMEI-2: НОМЕР_2 ;

2.Мобільний телефон марки Readmi чорного кольору IMEI-1: НОМЕР_3 та IMEI-2: НОМЕР_4 ;

3.Ноутбук ASUS, модель X55U, чорного кольору та зарядний пристрій до нього ASUS, РА-1650-66;

4.Ноутбук SAMSUNG, модель NP-R60S, чорного кольору та зарядний пристрій до нього SAFETY, модель SADP-90 FHBAD-9019S;

5.Ксерокопія банківського чеку АТ КБ Приватбанк на видачу коштів у розмірі 2 333,63 USD, в еквіваленті на гривню 64 409, 82 грн. Від 11.08.2020 та банківського чеку АТ КБПриватбанк на видачу коштів у розмірі 8 167,70 USD, в еквіваленті на гривню 225 434,24 грн. на 1 арк.;

6.Протокол № 1 установчихї зборів ПП Новатор-Буд від 31.01.2020 на 1 арк.;

7.Довідка провідкриття рахунку ПП Новатор-Буд в банку Укргазбанк на 1 арк.;

8.Довідка № 198 з ЄДРПОУ на 1 арк;

9.Свідоцтво про державну реєстрацію № 822782 ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

10.Довідка про взяття на облік платника податків № 55 від 25.10.2007 на 1 арк.;

11.Протокол № 2 зборів учасників підприємства від 19.10.2007 на 1 арк.;

12.Заява форми № 1-ОП на 2 арк.;

13.Довідка про відкриття рахунку на 1 арк.;

14.Витяг з ЄДРПОУ № 896576 на 2 арк.

15.Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

16.Довідка про взяття на облік платника податків № 55 від 25.10.2017 на 1 арк.;

17.Довідка № 198 з ЄДРПОУ на 1 арк.;

18.Договір банківського рахунку № 1610 від 10.01.2008 на 11 арк.;

19.Наказ № 1 від 19.10.2007 диретора ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

20.Довідка про відкриття рахунку № 8/888 від 10.11.2007 на 1 арк.;

21.Сертифікат ключа ЕЦП клієнта Укрсиббанк від 06.02.2015 на 1 арк.;

22.Довідка про відкриття рахунку № 8/888 від 11.11.2007 на 1 арк.;

23.Протокол № 2 зборів учасників підприємства від 19.10.2007 на 1 арк.;

24.Довідка АБ № 556687 зЄДРПОУ на 1 арк.;

25.Лист з реєстрацією ПП Новатор-Буд на сайтах на 1 арк.;

26.Свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ № 100077854 на 1 арк.;

27.Свідоцтво про державну реєстрацію ПП Новатор- Буд на 1 арк.;

28.Банківські реквізити ПП Новатор-Буд на 2 арк.;

29.Наказ № 26 від 13.09.2019 про прийняття ОСОБА_6 на посаду механіка на1 арк.;

30.Протокол учасників ПП Новатор-Буд № 3 від 03.12.2012 на 1 арк.;

31.Квитанція № 2 про реєстрацію ЄЦП на 1 арк.;

32.Рішення засновника № 1 від 15.10.2007 на 1 арк.;

33.Рішення засновника № 2 від 03.12.2012 на 1 арк.;

34.Виписка ЄДРПОУ № 177963 на 1 арк.;

35.Статут ПП Новатор-Буд від 07.12.2012 на 7 арк.;

36.Сертифікат ЕЦП від 26.02.2015 на 2 арк.;

37.Фінансовий звіт ПП Новатор-Буд на 2 арк.;

38.Розрахунок фінансових санкцій на 3 арк.;

39.ППР форма Р № 0002980501 від 05.12.2019 на 2 арк.;

40.ППР форма ПС № 0005513306 від 05.12.2019 на 1 арк.;

41.ППР форма ПС № 0003010501 від 05.12.2019 на 1 арк.;

42.ППР форма В4 № 0003000501 від 05.12.2019 на 2 арк.;

43.Лист № 14491/10 від 21.05.2020 на 5 арк.;

44.Рішення ДФС про розгляд скарги № 6525/6/99-00-08-05-01-06 від 20.02.2020 на 8 арк. з конвертом на 1 арк.;

45.Наказ № 1372 від 10.10.2019 на 1 арк.;

46.ППР форма ПС № 0005513306 від 05.12.2019 на 1 арк.;

47.Лист на ДФС від 04.02.2019 на 5 арк.;

48.Лист на ДФС від 30.09.2020 на 1 арк.;

49.Лист ПП Новатор-Буд № 49 від 19.11.2019 на а рк.;

50.Лист ДФС № 7230/10/02-32-21-04 від 08.05.2019 на 3 арк.;

51.Лист ПП Новатор-Буд від 20.12.2019 на 1 арк.;

52.Лист від 21.02.2019 на 5 арк.;

53.Повідомлення № 125/10/02-32-50-04 на 1 арк. та конверт на 1 арк.;

54.Лист ДФС № 1872/10/02-32-05-15 від 11.02.2020 на 3 арк. та конверт на 1 арк.;

55.Лист ДФС № 73/10/02-32-05-15 від 20.01.2020 на 3 арк.;

56.Лист ДФС № 331/10/02/02-32-05-15 від 10.01.2020 на 3 арк. та конверт на 1 арк.;

57.Лист ДФс № 5747/10/02-32-05-15 від 28.04.2020 на 3 арк. та конверт на 1 арк.;

58.Лист Укрзалізниці № КЦМКР 3/538 від 12.06.2018 на 1 арк.;

59.Договір № 21/19 про уступлення права вимоги від 21.02.2019 на 1 арк.;

60.Договір № 1/03/18 від від 21.03.2018 на 3 арк.;

61.Акт від 19.06.2019 на 1 арк.;

62.Акт від 19.06.2019 на 1 арк.;

63.Акт від 19.06.2019 на 1 арк.;

64.Акт № 1 прийому-передачі виконаних робіт, до договору № 1/03/18 на 1 арк.;

65.Лист Укрзалізниці № 03-11/34 від 19.05.2017 на 1 арк.;

66.Рішення Вінницького адміністративного суду від 30.01.2020, справа № 120/3919/19-а на 9 арк.;

67.Договір поставки продукції № 359 від 06.08.2019 на 1 арк.;

68.Лист ПП Новатор-Буд № 48 від 19.11.2019 на 1 арк.;

69.15 листів паперу формату А4 з відтиском печаток ПП Новатор-Буд, код 35212599;

70.5 листів паперу формату А4 з відтиском печаток ТОВ Сплітстоун, код 38995121

71.3 листа паперу формату А4 з відтиском печаток ТОВ Ньюпостменеджментс, код 38995729;

72.1 лист паперу формату А4 з відтиском печаток ТОВ Біз-гард, код 39196708;

73.Комерційна пропозиція ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

74.Договір позички транспортного засобу Mazda CX-9 від 31.01.2020 на 1 арк.;

75.Протокол № 1 від 20.02.2019 на 1 арк.;

76.Видаткова накладна № 124 від 02.10.2018 на 1 арк.;

77.Видаткова накладна № 142 від 26.12.2018 на 1 арк.;

78.Наказ № 7 від 04.10.2018 ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

79.Чорнові записи, виконані олівцем та ручкою на 1 арк.;

80.Договір позички транспортного засобу Mazda CX-9 від 20.02.2019 на 1 арк.;

81.Лист ПП Новатор-Буд № 48 від 19.11.2019 на 1 арк.;

82.Додаток № 1 до договору поставки № 03/05-19 від 03.05.2019 на 1 арк.;

83.Акт прийому-передачі від 16.09.2018 на 1 арк.;

84.Акт експлуатаційних випробувань важелів амортизатора від 22.03.2019 на 1 арк.;

85.Рахунок на оплату № 12 від 17.09.2020 на 1 арк.;

86.Калькуляцій виробів ПП Новатор-Буд на 1 арк.;

87.Акт експлуатаційних випробувань важелів амортизатора від 22.03.2019 на 1 арк.;

88.Акт експлуатаційних випробувань важелів амортизатора від 22.03.2019 на 1 арк.;

89.Акт експлуатаційних випробувань важелів амортизатора від 22.03.2019 на 1 арк.;

90.Проміжна виписка за період 01.07.2020 по 14.07.2020 на 2 арк.;

91.Статут ПП Новатор-Буд від 07.12.2012, реєстраційний номер 11651050002000343 на 7 арк.;

92.Договір № 25 ПК-15635/20 купівлі-продажу товарів ПП Новатор-Буд та ОККО-бізнес Партнер з додатками на 13 арк.;

93.Чорновий запис з номером телефону: НОМЕР_5 , Сизов на 1 арк.;

94.Видаткова накладна № 6 від 11.03.2020 року ПП Новатор-Буд на КП Вінницьбка транспортна компанія на 1 арк.;

95.Чорновий запис з номером телефону Саша 38+40+40+250+56+200, 067--706-63-08;

96.Службова записка в адресу КП ВТК від 02.07.2019 на 1 арк.;

97.Аркуш з чорновими записами Квест Клин, Єврокрона, Актив Пром Груп, Домінон, Детранс ЛТД, ВПА Юг, Авес Груп 15.11.18 та ін., на 1 арк.;

98.Аркуш з чорновими записами Буд принт, Ніко-консалтинг на 1 арк.;

99.Аркуш з прайсом цін на ОККО з записом № 067-995-67-24 та ін. На 1 арк.;

100.Аркуш з чорновими записами та номерами телефонів на 1 арк.;

101.Рахунок-фктура № МСК000370 від 30.10.2019 ТОВ МССК Содружество на 1 арк.;

102.Аркуш з чорновими записами із зазначенням переліку СПД на 1 арк.;

103.Аркуш із чорновими записами із зазначенням назви ТМЦ на 1 арк.;

104.Аркуш з чорновими записами: НОМЕР_6 , 34502@і.ua на 1 арк.;

105.Виписка з Приватбанку від 01.04.2020 на 1 арк.;

106.Звіт (Форма для друку) від 01.12.2018 на 1 арк.;

107.Рахунок на оплату № 37 від 30.07.2019 року від ПП Новатор-Буд в адресу ПрАТ техмаш-ремонт на 1 арк.;

108.Комерційна пропозицій ПП Новатор-буд № 01 від 15.01.2019 на 1 арк.;

109.Рахунок-фктура № С-0011908 від 30.07.2019 року на 1 арк.

Вилучені 17.09.2020 в ОСОБА_4 грошові кошти в сумі 720 000 грн. 17.09.2020 розміщено представником ГУ ДФС у Вінницькй області ОСОБА_7 , у присутності слідчого ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , у відділенні № 223/01 ПАТ АБ Укргазбанк, МФО 320478, на депозитний рахунок, дебет № 100214311.980.2 та кредит № НОМЕР_7 , Держказнайчейська служба України. м. Київ. (копія квитанції № 51588178 від 17.09.2020 додається), з метою належного їх збергання та вирішення питання щодо їх арешту судом.

Вищеперелічені предмети, речі та документи вилучено та запаковано до поліетиленових мішків, які опечатані бірками з підписами понятих та учасників слідчої дії.

Вилучене майно має значення для встановлення істини, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, окрім того за їх допомогою можна встановити наявність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та являється речовим доказом, предметом скоєного кримінального правопорушення, а також предметами спеціальної конфіскації.

Постановою слідчого від 18.09.2020 виявлені та вилучені в ході вище зазначеного обшуку предмети, речі та документи визнані речовими доказами та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 42020020000000093 від 25.03.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв`язку вищевикладеним, з метою забезпечення збереження речових доказів, застосування у майбутньому спеціальної конфаскації як засобу кримінальног примусу, а також забезпечення проведення відповідних компютерно-технічних, почеркознавчих експертиз, а також експертиз програмних продуктів, всебічного, повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в накладенні арешту на виявлені та вилучені в ході санкціонованого обшуку предмети, речі та документи. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Власник майна в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд справи був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у її відсутність відповідно до вимог ст.172 ч.1 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та вмотивованим, а тому підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно дост.170ч.1 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Згідно п. 1ст. 98 КПК Українивстановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно дост. 173 ч. 2 КПК Українипри вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що за результатами проведеного 17.09.2020 обшуку виявлено значну кількість документів в копіях та оригіналах, які стосуються фінансово-господарської дільяності ПП Новатор-Буд, банківські виписки, чеки, 2 ноутбуки, 2 мобільних телефона, чорнові записи, чисті аркуші паперу формату А4 із відтисками печаток підприємств (додаток № 2 до протоколу обшуку), а також готівкові кошти в сумі 720 тис грн. (додаток № 1 до протоколу обшуку), які за всіма ознаками, перерахованими в ухвалі слідчого судді, вилучено з метою накладення арешту, зокрема: