Рішення

від 08.07.2008 по справі 2о-234/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

    Справа № 2о-234/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

08 липня 2008 року Ленінський районний суд  м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Кисельової О.О.  

розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції  в Орджонікідзевському районі  м.Запроріжжя, заінтересовані особи ТОВ «Пікадон», АБ «Металург» про розкриття  банком інформації, яка містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ТОФ «Пікадон», де вказали, що   відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності, виданого Виконавчим комітетом Запорізької міської ради, 05.03.1993 р. зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю “Пікадон” за адресою: 69037, м. Запоріжжя, вул. Рекордна, буд. 20А.

ТОВ «Пікадон» до ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя не надає звітність з квітня 2006 року. На юридичну адресу підприємства був надісланий лист №14133 від 31.03.2008 р. про надання документів фінансово – господарської діяльності для проведення перевірки. По теперішній час документи до ДПІ у Орджонікідзевському районі не надані.

ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя вважають, що такими діями  ТОВ „Пікадон” перешкоджає реалізації податковим органом права здійснювати документальні планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування й сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб'єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно з законами України покладено обов'язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов'язкові платежі), наданого податковому органу ст. 11 Закону «Про державну податкову службу в Україні».

З метою встановлення  фактичних обсягів  доходів  та витрат ТОВ «Пікадон», заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя  надати  інформацію   про обсяг та обіг грошових коштів   по банківському рахунку ТОВ «Пікадон» № 26000036701  за період часу з 01.04.2005 по 31.03.2008  із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника  подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ТОВ «Пікадон» для проведення перевірки  достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення  схем товарно-грошових потоків  підприємства.

Представник ТОВ «Пікадон» та АБ «Металург» в судове засідання не з’явились за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи були повідомлені судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»  інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала  відомою  банку  у  процесі  обслуговування   клієнта   та взаємовідносин  з  ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати  матеріальної  чи  моральної  шкоди клієнту, є банківською таємницею.    Банківською таємницею, зокрема, є відомості  про  стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»   інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Пікадон»  зареєстровано  31.10.2005 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, вул. Портова, 2/88,  відповідно до Свідоцтва  про державну реєстрацію  суб’єкта підприємницької діяльності та  має в АБ «Металург» рахунок №  26000036701 який  відкрито 01.01.1998, відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків.

У зв’язку із відсутністю ТОВ «Пікадон» за юридичною адресою,   що в судовому засіданні встановлено та підтверджено Службовою за № 289 від 08.04.2008, а також актом  перевірки наявності підприємства  за юридичною адресою за № 45 від 07.04.2008, працівники ДПІ  не мають змоги  здійснити контроль  за дотриманням  податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою  і своєчасністю  сплати  до бюджетів, державних цільових  фондів податків і зборів, а також  неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає подану заяву обґрунтованою,  тому АБ «Металург»    м.Запоріжжя необхідно розкрити інформацію, яка містить  банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів ТОВ «Пікадон» (код ЄДРПОУ 19267378) по поточному рахунку № 26000036701  за період часу з 01.04.2005 по 31.03.2008  із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній  податковій  інспекції  в Орджонікідзевсьму  районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14  інформацію,  яка містить  банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів   на поточному рахунку № 26000036701  за період часу з 01.04.2005 по 31.03.2008  ТОВ «Пікадон» (код ЄДРПОУ 19267378), юридична адреса: м.Запоріжжя, вул. Портова, 2/88,  із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк  шляхом подачі апеляційної скарги  до апеляційного суду  Запорізької області  через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: