Постанова
від 25.09.2020 по справі 760/15329/20
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/15329/20

Провадження №3/760/6960/20

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 вересня 2020 року м. Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., за участю секретаря Хліменкової А.Л., представника Київської митниці Держмитслужби Юрківа В.В., захисника (адвоката) особи, яка притягується до адміністративної відповідальності Кононова В.В. розглянувши матеріали, що надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , - керівника ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602, Україна, 90100, Закарпатська обл., м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_1 , у зв`язку з порушенням митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до протоколу № 0993/10000/20 від 21.05.2020, вбачається, що 09.04.2020 в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста Київ-спеціалізований Київської митниці Держмитслужби (ЦСС ЗАТ ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ Україна ; м. Київ, вул. Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № 6267124743, яке переміщувалось з території Китайської Народної Республіки від відправника SHANGHAI DONGLONG (Китайська Народна Республіка) на адресу одержувача - HELLMAN EAST EUROPE OVERSEAS LLC (Dariia Iarmolovych, 3 Office, 39 Uspenskaya str Odessa Ukraine 65014) (ТОВ ХЕЛЛЬМАНН СХІДНА ЄВРОПА ОУВЕРСІЗ (Україна, 65014, м. Одеса, вул. Успенська, буд. 39, офіс 3) виявлено, серед інших, оригінали документів:

?Рахунок-фактура (інвойс) від 14.03.2020 № 01DLGF0126 на товари 100% бавовняна тканина завширшки 225 см у кількості 56 992 м у 341 рулоні та 100% бавовняна тканина завширшки 210 см у кількості 2 019 м у 11 рулонах , загальною вартістю 126 954,41 доларів США на умовах поставки FOB Шанхай згідно з Інкотермс, виставлений продавцем - компанією DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка) до покупця - SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), з посиланням на договір купівлі-продажу № 4500074947;

?Пакувальний лист до рахунка-фактури (інвойсу) від 14.03.2020 № 01DLGF0126 на товари 100% бавовняна тканина завширшки 225 см у кількості 56 992,00 м у 341 рулоні та 100% бавовняна тканина завширшки 210 см у кількості 2 019,00 м у 11 рулонах , загальною вагою брутто 19 605,60 кг, нетто - 19 221,10 кг, об`ємом 29,50 м. куб., виданий компанією DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка) до SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), з посиланням на договір купівлі-продажу № 4500074947;

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної митної служби України, зокрема - ЄАІС Держмитслужби та АСМО Інспектор , встановлено, що 24.04.2020 в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби (пункт пропуску Одеський морський торговельний порт ) за попередньою митною декларацією типу ІМ/51/ЕЕ від 17.04.2020 № UA305000/2020/905590 через митний кордон України у контейнері № RFCU4066249 з території Китайської Народної Республіки на адресу ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602) переміщено товари 100% бавовняна тканина завширшки 210, 225 см у кількості 352 рулонів, вагою брутто 19 605,60 кг, нетто - 19 221,10 кг.

27.04.2020 зазначені вище товари доставлено до Закарпатської митниці Держмитслужби та того ж дня оформлені за митною декларацією типу ІМ/51/ДЕ № UA305110/2020/005260.

30.04.2020 листом Київської митниці Держмитслужби № 7.8-1/20/7/8920 на адресу Закарпатської митниці Держмитслужби направлено запит щодо надання копій документів, на підставі яких здійснено пропуск через митний кордон України та митне оформлення товарів за митною декларацією типу ІМ/51/ДЕ від 27.04.2020 № UA305110/2020/005260.

Листом Закарпатської митниці Держмитслужби від 07.05.2020 № 7.7-08-1/7.7-28-06/25/2523 на адресу Київської митниці Держмитслужби надійшли копії запитуваних документів, з яких слідує, що переміщення через митний кордон України описаних вище товарів та їх митне оформлення за митною декларацією типу ІМ/51/ДЕ від 27.04.2020 № UA305110/2020/005260 здійснено на підставі, серед інших, наступних документів:

?Рахунок-проформа від 14.03.2020 № 01DLGF0126 на товари 100% бавовняна тканина завширшки 225 см у кількості 56 992 м та 100% бавовняна тканина завширшки 210 см у кількості 2 019 м , вартістю 115 152,21 євро, виставлений продавцем - компанією DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка) до покупця - SLEEP ID GMBH (Maschtrs, 2 49565 Bramsche, Gemany (Німеччина), із зазначенням у якості одержувача - SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), з наявним посилання на замовлення № 4500074774;

?Пакувальний лист до рахунка-проформи від 14.03.2020 № 01DLGF0126 на товари 100% бавовняна тканина завширшки 225 см у кількості 56 992,00 м у 341 рулоні та 100% бавовняна тканина завширшки 210 см у кількості 2 019,00 м у 11 рулонах , загальною вагою брутто 19 605,60 кг, нетто - 19 221,10 кг, виданий продавцем компанією DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка) покупцю - SLEEP ID GMBH (Maschtrs, 2 49565 Bramsche, Gemany (Німеччина), із зазначенням у якості одержувача - SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), з наявним посилання на замовлення № 4500074774;

?Коносамент від 19.03.2020 № OOLU2111635900 на товари, відправлені з порту SHANGHAI (Шанхай, Китай) до порту Одеса (Україна) у контейнері № RFCU4066249, а саме: 100% бавовняна тканина у кількості 352 рулонів вагою брутто 19 605,60 кг, об`ємом 29,50 м. куб., відправником яких зазначено компанію DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка), одержувачем - SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49), експедитором - HELLMAN EAST EUROPE OVERSEAS LLC (10 AP, 55 ACADEMIKA FILATOV STREET, ODESSA, UKRAINE, 65074) (ТОВ ХЕЛЛЬМАНН СХІДНА ЄВРОПА ОУВЕРСІЗ (Україна, 65074, м. Одеса, вул. Академіка Філатова, буд. 55, кв. (офіс) 10).

?Сертифікат походження від 17.03.2020 № C206709367130030 на товари 100% бавовняна тканина у загальній кількості 352 рулонів вагою брутто 19 605,50 кг, виданий на підставі рахунка-фактури (інвойсу) від 14.03.2020 № 01DLGF0126, експортером яких зазначено компанію DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка), одержувачем - SLEEP ID UKRAINE LLC (GAGARIN STR., 49, 90101, IRSHAVA, UKRAINE) (ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (Україна, 90101, м. Іршава, вул. Гагаріна, буд. 49);

Тобто, відповідно до відомостей поданих до митного контролю та оформлення документів, поставка товарів загальною вартістю 115 152,21 євро, що складає еквівалент 3 355 339,64 грн. на дату їх переміщення через митний кордон України, здійснювалась на виконання умов зовнішньоекономічного договору (контракту) на відшкодувальній основі від 23.10.2018 № 08/2018, укладеного між ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602) та компанією SLEEP ID GMBH (Maschtrs, 2 49565 Bramsche, Gemany (Німеччина), як давальницька сировина з метою її переробки на митній території України.

Одночасно, виходячи з відомостей документів, виявлених під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру № 6267124743, поставка зазначених вище товарів здійснювалась на виконання умов зовнішньоекономічного договору (контракту) купівлі-продажу № 4500074947, а їх продавцем виступала компанія DONGLONG HOME TEXTILE CO., LTD WEST WUCANG ROAD, WUCHENG INDUSTRIAL PARK, WUWEI COUNTY, WUHU CITY, ANHUI PROVINCE CHINA (Китайська Народна Республіка), покупцем - ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602), а їх вартість становила 126 954,41 доларів США, що складає еквівалент 3 429 508,35 грн. на дату їх переміщення через митний кордон України.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари 100% бавовняна тканина у загальній кількості 59 011 м у 352 рулонах вагою брутто 19 605,60 кг, нетто - 19 221,10 кг, об`ємом 29,50 м. куб., вартістю 3 429 508,35 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до інформації, наявної в податкових базах даних, на дату переміщення вищеописаних товарів через митний кордон України на посаді керівника ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602) перебував ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Тобто, перебуваючи на посаді керівника ТОВ СЛІП АЙДІ УКРАЇНА (ЄДРПОУ 42448602) перебував ОСОБА_1 відповідав за фінансово-господарську діяльність підприємства і був зобов`язаний забезпечити надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, дії громадянина України перебував ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 3 429 508,35 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до відомостей ПІК Провадження в справах про ПМП АСМО Інспектор та інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил ЄАІС, ОСОБА_1 не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст. 482 Митного кодексу України.

Отже, в діях громадянина України ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Суд, заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку про направлення матеріалів про адміністративне правопорушення на доопрацювання.

В судовому засіданні встановлено, що 09.04.2020 в зоні митного контролю Відділу митного оформлення № 2 митного поста Київ-спеціалізований Київської митниці Держмитслужби (ЦСС ЗАТ ДХЛ-ІНТЕРНЕШНЛ Україна ; м. Київ, вул. Лугова, 9), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру № 6267124743, яке переміщувалось з території Китайської Народної Республіки від відправника SHANGHAI DONGLONG (Китайська Народна Республіка) на адресу одержувача - HELLMAN EAST EUROPE OVERSEAS LLC (Dariia Iarmolovych, 3 Office, 39 Uspenskaya str Odessa Ukraine 65014) (ТОВ ХЕЛЛЬМАНН СХІДНА ЄВРОПА ОУВЕРСІЗ (Україна, 65014, м. Одеса, вул. Успенська, буд. 39, офіс 3) виявлено, серед інших, оригінали документів: