СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4990/20
ун. № 759/16605/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 жовтня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про обшук, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020000000001318 від 16.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До Святошинського районного суду м. Києва 01.10.2020 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , яке підтримано слідчим в судовому засіданні, в якому просить надати слідчим СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , іншим слідчим слідчої групи дозвіл на обшук складського приміщення (тимчасової металевої конструкції) за адресою:
м. Київ, вул. Сирецька, 9, яке належить на праві приватної власності ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «МАЯК» (код 25385857), з метою відшукання і вилучення документів щодо проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЖІ ТІ» (код 42843224), ТОВ «КАРЕТ-Ф» (код 43022724), а також інтернет-магазинів «PALLADIUM»,«MOBITEK»,«LEXORE»,«Е-MAGAZ»за період 2018-2020 років, а саме: митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в якихвідображено придбання(отримання)товару; первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); книг обліку доходів ФОП, бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що підтверджують надходження, використання, списання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують реалізацію товарів та іншої продукції, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) товарно-матеріальних цінностей; журнали і реєстри в`їзду-виїзду автотранспорту; журнали, реєстри обліку приймання (придбання) ТМЦ, а також інші документи і реєстри, в яких відображається використання і рух придбаної продукції; реєстраційних документів та документів, що містять відомості про найманих працівників, у тому числі наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати; комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях в яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів шляхом копіювання інформації з них та вилучення лише у випадку неможливості встановити чи скопіювати таку інформацію через необхідність подолання систем логічного захисту; документів, в яких ведеться неофіційний облік діяльності підприємства (у тому числі електронне листування та переписки по електронній пошті); чекових книжок; засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності суб`єктів господарювання, зв`язків задіяних в такій діяльності осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства; документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ «ДЖІ ТІ» (код 42843224), ТОВ «КАРЕТ-Ф» (код 43022724), а також інтернет-магазинів «PALLADIUM», «MOBITEK», «LEXORE», «Е-MAGAZ», а також суб`єктів господарювання, від яких відображається придбання та реалізація товарно-матеріальних цінностей; печаток, штампів, бланків і документів нерезидентів України, необлікованих товарно-матеріальних цінностей.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені особи, перебуваючи у період з 2018 року по даний час на території м. Києва та використовуючи ряд суб`єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «ДЖІ ТІ» (код 42843224), ТОВ «КАРЕТ-Ф» (код 43022724), ТОВ «ПАЛЛАДІУМ-ГРУП» (код 41043779), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_1 ) та інших, організували схему ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, внаслідок чого державі завдано збитків у вигляді несплачених податків в особливо великих розмірах.
Так, встановлено, що ТОВ «ДЖІ ТІ» здійснює придбання товаро-матеріальних цінностей за готівку, без відображення проведених фінансово-господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках, а також самостійно здійснює імпорт товарів (офісних меблів, крісел), які в подальшому реалізовує виключно на пов`язане підприємство ТОВ «КАРЕТ-Ф», директором якого являється ОСОБА_27 .
Придбані у ТОВ «ДЖІ ТІ» товаро-матеріальні цінності, ТОВ «КАРЕТ-Ф» документально реалізовує в адресу підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі ТОВ «БУДІВЕЛЬНАГРУПА БАЗИСБУДОСНОВА»(код43148807),ТОВ «БУДСЕРВІСМДК» (код43085779),ТОВ «МЕДЖИКБІЛД» (код43469686), ТОВ«ПРОФОХОРОНА-ГРУП»(код43255947),ТОВ «КОРНЕКСІНДАСТРІ» (код43094191),ТОВ «БУДІВЕЛЬНАГРУПА «СЕВЕНПРОМ» (код42532196),ТОВ «ЕЛДІПРОЕКТ»(код42738610),ТОВ «СІТІКЛІНІНГ СТАЙЛКОМПАНІ» (код42787741),ТОВ «ЕНЕРГО-ТЕХ-КЛІНІНГ»(код43360037),ТОВ «КОНСАЛТ АУДИТ-ЛТД» (код 43327047), ТОВ «ЕЛЕКТРОКОМП» (код 42962165), з метою мінімізації податкового навантаження та формування схемного податкового кредиту з ПДВ суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Фактично, постачання вказаних товарно-матеріальних цінностей не проводяться, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими підприємствами, які входять до вказаної транзитно-конвертаційної групи. Загальний обсяг реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «КАРЕТ-Ф» в адресу підприємств з ознаками фіктивності складає 120 млн. грн.
Разом з тим, придбані ТОВ «ДЖІ ТІ», та в подальшому ТОВ «КАРЕТ-Ф», товарно-матеріальні цінності реалізовуються через інтернет-магазини «PALLADIUM»,«MOBITEK»,«LEXORE»,«Е-MAGAZ»фізичним особам за готівку, використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_27 . Реалізація товарів по території України здійснюється через поштового оператора «Нова Пошта». Відправлення товарів здійснюється від імені пов`язаних осіб, не зареєстрованих платниками податків (ФОП), у тому числі ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , які являються отримувачами коштів.
Таким чином, невстановлені особи, використовуючи реквізити вищевказаних суб`єктів господарської діяльності та інших підконтрольних осіб, ухиляються від сплати податків (у тому числі податку на дохід підприємства, ПДВ, податку на доходи фізичних осіб) у особливо великих розмірах, а також здійснюють легалізацію доходів, одержаних внаслідок вчинення вказаного кримінального правопорушення.
З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність отримати та дослідити документи щодо ведення господарської діяльності (у тому числі зовнішньоекономічної) ТОВ «ДЖІ ТІ» (код 42843224), ТОВ «КАРЕТ-Ф» (код 43022724), а також інтернет-магазинів «PALLADIUM», «MOBITEK», «LEXORE», «Е-MAGAZ». Такі документи можуть знаходитися в офісних та складських приміщеннях вищевказаних суб`єктів господарської діяльності.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що складське приміщення вищевказаних підприємств фактично знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9, та являє собою тимчасову металеву конструкцію, яка орендується ТОВ «ДЖІ ТІ» у ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «МАЯК» (код 25385857).
Таким чином, враховуючи, що діяльність ТОВ «ДЖІ ТІ», ТОВ «КАРЕТ-Ф» та інтернет-магазинів «PALLADIUM», «MOBITEK», «LEXORE», «Е-MAGAZ» контролюється одними і тими ж особами, є підстави вважати, що їх фінансово-господарські документи можуть знаходитися у складському приміщенні (тимчасовій металевій конструкції) за адресою: м. Київ, вул. Сирецька, 9, яке належать на праві приватної власності ПАТ «Будівельно-виробничий комплекс «МАЯК» (код 25385857).
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, приходить до наступних висновків.
В клопотанні слідчого поряд з іншим повинно бути зазначено обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.
Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.
Обшук це крайній захід забезпечення кримінального провадження і слідчим не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці, а також що їх неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, оскільки будь-яких документів слідчим не було, під час досудового слідства, здобуто.
Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, проведення обшуку в складського приміщення (тимчасової металевої конструкції) за адресою:
м. Київ, вул. Сирецька, 9, є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про обшук, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020000000001318 від 16.07.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Святошинський районний суд міста Києва |
Дата ухвалення рішення | 01.10.2020 |
Оприлюднено | 10.02.2023 |
Номер документу | 91963084 |
Судочинство | Кримінальне |
Категорія | Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи |
Кримінальне
Святошинський районний суд міста Києва
Ясельський А. М.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні