Ухвала

від 25.09.2020 по справі 295/11568/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11568/20

1-кс/295/4767/20

УХВАЛА

Іменем України

25.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши внесене старшим слідчим з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №32019060000000001, зареєстрованого 16.01.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся із указаним клопотанням, в якому послався на те, що у проваджені слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32019060000000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32019060000000001, службові особи ТОВ «Заріна 2016» (код ЄДР 40508507) протягом 2018 року з метою ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів умисного відобразили проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі запасних частин до сільськогосподарської техніки у групи «ризикових» підприємств, підконтрольних ОСОБА_5 , а саме: ТОВ "Сервіс Агро Трейд" (ЄДРПОУ 41925211), ТОВ "Керата Опт" (ЄДРПОУ 41896830), ТОВ "Промтех - Продукт" (ЄДРПОУ 41782035), ТОВ "Віоліс Оксфорд" (ЄДРПОУ 41439780), ТОВ "Ніковідгруп" (ЄДРПОУ 41428538), ТОВ "Ардіс Трейд" (ЄДРПОУ 41773172), ТОВ "Три Д Компані" (ЄДРПОУ 42056239), ТОВ "Техноінжинірінг" (ЄДРПОУ 42038335), ТОВ "Фрідем" (ЄДРПОУ 42219955), ТОВ "Бізнес Браун" (ЄДРПОУ 42038320), ТОВ "Центр Торг Сервис" (ЄДРПОУ 41718352), ТОВ "Санергія" (ЄДРПОУ 41782056), ТОВ "Сигма Опт" (ЄДРПОУ 42028243), ТОВ "Діно Трейд" (ЄДРПОУ 42025860), ТОВ "Сейл Лайт" (ЄДРПОУ 42443515), ТОВ "Хікарі Торг" (ЄДРПОУ 42420393), ТОВ "Хікарі Продукт" (ЄДРПОУ 42420461), ТОВ "Пріма-Люкс" (ЄДРПОУ 42443562), ТОВ "Ріелт Комфорт" (ЄДРПОУ 41827437), ТОВ "Максимум Трейд Сервіс" (ЄДРПОУ 41545733), ТОВ "Передайс" (ЄДРПОУ 41012948), ТОВ "Ріелт Комфорт" (ЄДРПОУ 41827437), ТОВ "Молвент" (ЄДРПОУ 42063377), ТОВ "Града-Тим" (ЄДРПОУ 42077386), ТОВ "Юніверс Опт" (ЄДРПОУ 41836284), ТОВ "Антре Групп" (ЄДРПОУ 41028546), ТОВ "Вега-Флекс" (ЄДРПОУ 42099927), ТОВ "Екселіон" (ЄДРПОУ 41552782), ТОВ "Минпром Групп" (ЄДРПОУ 41309576), ТОВ "Нектан" (ЄДРПОУ 40600724), ТОВ "Принт-Лидер" (ЄДРПОУ 42077332), ТОВ "Фантек Компані" (ЄДРПОУ 41549151), ТОВ "Орион Груп" (ЄДРПОУ 41715262), ТОВ "Комерцпром" (ЄДРПОУ 41029754), ТОВ "Праймкомпані" (ЄДРПОУ 41738908), ТОВ "Бункаст" (ЄДРПОУ 42330939), ТОВ "Техніка СГ" (ЄДРПОУ 42443447), ТОВ "Фрайтекс" (ЄДРПОУ 42330860), ТОВ "Сортенс" (ЄДРПОУ 42364233), у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської та Миколаївської областей діє група осіб, які організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках, відкритих в банківських установах.

Як вбачається зі змісту клопотання, 22.09.2020 в рамках кримінального провадження слідчо-оперативною групою на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а саме: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Піщана,54, за наслідками якого було вилучено:

- Заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61.» на 1 арк.;

- Заявку №2 від 07.02.2020 ТОВ «1.61» на 1 арк.;

- Заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61» на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000002 від 04 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Заявку №1 від 07.02.2020 на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Заявку №2 від 07.02.2020 на 1 арк;

- Заявку №3 від 10.02.2020 на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року;

- Видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000007 від 28 січня 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру від 21 січня 2020 року;

- Рахунок фактуру від 21 січня 2020 року на 1 арк.;

- Видаткову накладну №200209001 від09 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №288 від 04 лютого 2020 року на 1 арк;

- Рахунок-фактуру №0000003 від 08 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Додаткову угоду №1 від 15 квітня 2020 року на 1 арк.;

- Специфікацію №BL200204/1 від 04.02.2020 на 1 арк.;

- G-mail Fwd: регистрация компании в Сингапуре на 1 арк.;

- Аркуш паперу з друкованим текстом ТОВ «Агро-Трейд Ойл» та рукописним текстом на 1 арк.;

- Документи стосовно відкриття та обслуговування банківського рахунку у LOVCEN Banka на 32 арк., які містять у собі елементи іноземної мови, серед яких:

1. UGOVOR OIIZPAVANJU i VODENJO KORISCENJO на 2 арк.;

2. UGOVOR O OTVAPANJU I VODENGO TRANSAKCIONG RACUNA NEREZIDENTA FIZICKOG LIGA ZA IZURSAVANJE ME DUNARONIH PLANIH TRANSAKCIA на 2 арк.;

3. Obrazdozenieна 1 арк.;

4. Rjesenje o registraciji на 1 арк.;

5. Ovlascenie на 1 арк.;

6. Kartow deponovanih potpisa на 1 арк;

7. Ugovorна 2 арк. у 2-х прим.;

8. Форму декларування інформації про дотримання встановлених вимог з печаткою ТОВ «1.61» на 1 арк.;

9. Compliance information declaration form з печаткою DOO «Loveli» на 1 арк.;

- печатки пластикові (без гумово відтиску) у кількості 22 шт.;

- печатку нерезидента DOO «Loveli» -1 шт.

Посилаючись на положення ст. 170 КПК України, завдання арешту майна, слідчий за погодженням із прокурором просить накласти арешт на предмети, речі та документи, вилучені в ході обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Слідчий, гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлялися належним чином. Слідчим подана письмова заява про розгляд клопотання про арешт майна у його відсутність, вимоги клопотання підтримує.

Вивчивши й дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із витягу з кримінального провадження № 32019060000000001 від 16.01.2019 року, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Слідчим суддею встановлено, що старшим слідчим з ОВС 2-ого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 15.09.2020, були виявлені та вилучені заявки, видаткові накладні, рахунки-фактури, інші речі та документи, перелічені у клопотанні. Зазначені обставини підтверджуються доданими до клопотання копіями ухвали від 15.09.2020 та протоколу обшуку від 22.09.2020.

Постановою від 23.09.2020 старшого слідчого з ОВС 2-ого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 визнано вилучені у ході обшуку 22.09.2020 заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61.», заявку №2 від 07.02.2020 ТОВ «1.61», заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61», рахунок-фактуру №0000002 від 04 лютого 2020 року, видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року, рахунок-фактуру №0000003 від 06 лютого 2020 року, заявку №1 від 07.02.2020, видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року, заявку №2 від 07.02.2020, заявку №3 від 10.02.2020, видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року, видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року, рахунок-фактуру №0000007 від 28 січня 2020 року, рахунок-фактуру від 21 січня 2020 року, рахунок фактуру від 21 січня 2020 року, видаткову накладну №200209001 від09 лютого 2020 року, рахунок на оплату №288 від 04 лютого 2020 року, рахунок-фактуру №0000003 від 08 лютого 2020 року, додаткову угоду №1 від 15 квітня 2020 року, специфікацію №BL200204/1 від 04.02.2020, G-mail Fwd: регистрация компании в Сингапуре, аркуш паперу з друкованим текстом ТОВ «Агро-Трейд Ойл» та рукописним текстом, документи стосовно відкриття та обслуговування банківського рахунку у LOVCEN Banka, які містять у собі елементи іноземної мови, серед яких: UGOVOR OIIZPAVANJU i VODENJO KORISCENJO, UGOVOR O OTVAPANJU I VODENGO TRANSAKCIONG RACUNA NEREZIDENTA FIZICKOG LIGA ZA IZURSAVANJE ME DUNARONIH PLANIH TRANSAKCIA, Obrazdozeniе, Rjesenje o registraciji, Ovlascenie, Kartow deponovanih potpisa, Ugovorна, форму декларування інформації про дотримання встановлених вимог з печаткою ТОВ «1.61», Compliance information declaration form з печаткою DOO «Loveli», печатки пластикові (без гумово відтиску), печатку нерезидента DOO «Loveli», речовими доказами у кримінальному провадженні № 32019060000000001.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

За п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170, ст. 98 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З огляду на обставини, встановлені в ході розгляду клопотання, предмет досудового розслідування, а також те, що виявлені й вилучені у ході проведення обшуку предмети, речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження указаних доказів слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на предмети, речі та документи, вилучені у ході проведення обшуку за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Піщана, 54 , а саме:

- Заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61.» на 1 арк.;

- Заявку №2 від 07.02.2020 ТОВ «1.61» на 1 арк.;

- Заявку №1 від 05.02.2020 ТОВ «1.61» на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000002 від 04 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Заявку №1 від 07.02.2020 на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 06 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Заявку №2 від 07.02.2020 на 1 арк;

- Заявку №3 від 10.02.2020 на 1 арк.;

- Видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року;

- Видаткову накладну №0000003 від 09 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру №0000007 від 28 січня 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок-фактуру від 21 січня 2020 року;

- Рахунок фактуру від 21 січня 2020 року на 1 арк.;

- Видаткову накладну №200209001 від09 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Рахунок на оплату №288 від 04 лютого 2020 року на 1 арк;

- Рахунок-фактуру №0000003 від 08 лютого 2020 року на 1 арк.;

- Додаткову угоду №1 від 15 квітня 2020 року на 1 арк.;

- Специфікацію №BL200204/1 від 04.02.2020 на 1 арк.;

- G-mail Fwd: регистрация компании в Сингапуре на 1 арк.;

- Аркуш паперу з друкованим текстом ТОВ «Агро-Трейд Ойл» та рукописним текстом на 1 арк.;

- Документи стосовно відкриття та обслуговування банківського рахунку у LOVCEN Banka на 32 арк., які містять у собі елементи іноземної мови, серед яких:

1. UGOVOR OIIZPAVANJU i VODENJO KORISCENJO на 2 арк.;

2. UGOVOR O OTVAPANJU I VODENGO TRANSAKCIONG RACUNA NEREZIDENTA FIZICKOG LIGA ZA IZURSAVANJE ME DUNARONIH PLANIH TRANSAKCIA на 2 арк.;

3. Obrazdozenieна 1 арк.;

4. Rjesenje o registraciji на 1 арк.;

5. Ovlascenie на 1 арк.;

6. Kartow deponovanih potpisa на 1 арк;

7. Ugovorна 2 арк. у 2-х прим.;

8. Форму декларування інформації про дотримання встановлених вимог з печаткою ТОВ «1.61» на 1 арк.;

9. Compliance information declaration form з печаткою DOO «Loveli» на 1 арк.;

- печатки пластикові (без гумово відтиску) у кількості 22 шт.;

- печатку нерезидента DOO «Loveli» -1 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами, що не були присутні в судовому засіданні з моменту отримання копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1