Вирок
від 03.11.2009 по справі 1-420
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-420

2009 год

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03 ноября 2009 года Ленинский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи – Калиниченко Г.П.

при секретаре – Усковой О.В.

с участием прокурора – Ревы А.Л.

с участием защитника - адвоката ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гр. Украины, пенсионера, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, военного пенсионера, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины,

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, разведенной, имеющей на иждивении двух дочерей 1990 и ІНФОРМАЦІЯ_7, работающей главным бухгалтером ООО НПФ «Архпроэкт», зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_9, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь, согласно протокола общих сборов учредителей ООО «Ремтехснаб» № 1 от 20.11.2002 года, директором ООО «Ремтехснаб» (код 32286936), совместно с ОСОБА_3, являющейся, согласно приказа № 1 от 02.12.2002 года, главным бухгалтером указанного предприятия, юридический и фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Киевская, 26, то есть являлись должностными лицами субъекта предпринимательской деятельности, исполняющими организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности в соответствии с:

1) Законом Украины «О системе налогообложения» №1251-Х11 от 25.06.1991 года с изменениями и дополнениями:

? · статья 9 «Обязательства плательщиков налогов и сборов»:

ОСОБА_4 бухгалтерский учет, составлять отчетность о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать её сохранность в сроки установленные законом;

II. Предоставлять в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и ведомости связанные с исчислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей);

III. Оплачивать соответствующие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законом сроки.

? · статья 11 «Ответственность плательщиков налогов и сборов (обязательных платежей) при нарушении налоговых законов»:

I. Ответственность за правильность исчисления, своевременность уплаты налогов и сборов (обязательных платежей) и соблюдение законов о налогообложении несут плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) в соответствии с законами Украины.

2) Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-Х1V от 16.07.1999 года:

? · часть 2 статьи 8 раздела 3 – Организация и ведение бухгалтерского учета. Вопросы организации бухгалтерского учета на предприятии относятся к компетенции его собственника (собственников) или уполномоченного органа (должностного лица) в соответствии с законодательством и учредительных документов;

? · часть 3 статьи 8 Раздела 3 – Ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранность обработанных документов, регистров и отчетности на протяжении установленного срока, но не меньше трёх лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный орган (должностное лицо), которое осуществляет руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;

? · часть 5 статьи 9 Раздела 3 – Первичные бухгалтерские документы и регистры бухгалтерского учета. Хозяйственные операции должны быть отражены в учетных регистрах в том отчетном периоде, в каком они были осуществлены;

? · часть 8 статьи 9 Раздела 3 – Ответственность за несвоевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и недостоверность отраженных в ней данных несут лица, которые составили и подписали эти документы;

? · часть 1 статьи 11 Раздела 4 – Общие требования к финансовой отчетности. Финансовая отчетность. На основе данных бухгалтерского учета предприятия обязаны составлять финансовую отчетность. Финансовая отчетность подписывается руководителем и бухгалтером предприятия.

3) «Положением о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете» № 88 от 24.05.1995 года, зарегистрировано в Минюсте Украины 05.06.1995 года за №168/704:

? · подпункт 2.12 пункта 2 – Первичные документы. Руководитель предприятия, организации обеспечивает фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций, которые были произведены, в первичных документах и исполнение всеми подразделениями, службами и работниками правомерных требований главного бухгалтера по порядку оформления и подачи для учета ведомостей и документов;

? · подпункт 2.14 пункта 2 – Ответственность за своевременное и качественное составление документов, передачу их в установленные графиком документооборота сроки для отражения в бухгалтерском учете, за достоверность данных, указанных в документах, несут лица, которые составили и подписали эти документы;

? · подпункт 2.16 пункта 2 – Запрещается принимать к исполнению первичные документы на операции, которые противоречат законодательным и нормативным актам, установленному порядку принятия, хранения и использования денежных средств, товарно-материальных ценностей и другого имущества, нарушают договорную и финансовую дисциплину, причиняют ущерб государству, собственникам, другим юридическим и физическим лицам. Такие документы должны быть переданы главному бухгалтеру предприятия, организации для принятия решения,

и являющимися ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисления и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия и подачи отчетности, в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, путем завышения сумм валовых расходов и налогового кредита, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), умышлено уклонились от уплаты налога на прибыль на сумму 567 441 грн. и налога на добавленную стоимость на сумму 453 973, 11 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства денежных средств на общую сумму 1 021 414, 11 грн., что в 5 107 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан (200 грн.), то есть в особо крупных размерах, а также совершили подделку документа и служебный подлог.

Так, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2 и главный бухгалтер предприятия ОСОБА_3, по предварительному сговору, незаконно отнесли в состав валовых расходов и налогового кредита суммы затрат по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 год в размере 1 021 414, 11 гривен.

Органом досудебного следствия было установлено, что гражданин ОСОБА_5 (ранее 6 раз судимый), который по документам числится «директором» и «главным бухгалтером» ООО «Техпласт-Медиа», не имеет никакого отношения ни к регистрации и ни к ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а ОСОБА_6 (ранее 5 раз судимый), который по документам числится «учредителем» предприятия, в 2005 году по просьбе неустановленных лиц подписал какие-то документы в банке за денежное вознаграждение, а к финансово-хозяйственной деятельности предприятия не имеет никакого отношения.

Также установлено, что согласно решения Кировского районного суда г. Днепропетровска от 19.05.2006 года признаны недействительными: учредительный договор, устав общества с ограниченной ответственностью, свидетельство плательщика НДС и первичные бухгалтерские документы ООО «Тиросмет», с момента его регистрации, а именно с 29.06.2005 года. Гражданин ОСОБА_7 (ранее 7 раз судимый), который по документам числится «директором» ООО «Тиросмет», умер 11.08.2006 года.

Проведенной по делу почерковедческой экспертизой установлено:

? · подпись от имени ОСОБА_6 в решении собственника ООО «Техпласт-Медиа» № 3 от 07.07.2005 года о назначении ОСОБА_5 директором ООО «Техпласт-Медиа» выполнена ОСОБА_2, т.е. данный документ является поддельным;

? · подписи от имени директора ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 в налоговых декларациях предприятия по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость выполнены не ОСОБА_5, а иными лицами с подражанием подлинным подписям ОСОБА_5, т.е. данные документы являются поддельными;

? · рукописный текст с реквизитами ООО «Техпласт-Медиа» и ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска на конвертах белого и синего цвета со штампами почты от 20.07.2006 года и 01.11.2006 года выполнены ОСОБА_3, т.е. налоговую отчетность ООО «Техпласт-Медиа» составляла ОСОБА_3 и отправляла ее в ГНИ по почте;

? · рукописный текст в налоговых декларациях ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость выполнены ОСОБА_3, т.е. данные документы являются поддельными;

В соответствии с п. 5.1 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), валовые расходы производства и оборота – это сумма любых затрат налогоплательщика в денежной, материальной или нематериальной формах, осуществляемых как компенсация стоимости товаров (работ, услуг), которые приобретаются (изготовляются) таким налогоплательщиком для их дальнейшего использования в собственной хозяйственной деятельности.

В состав валовых расходов, как определено п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), включаются суммы любых затрат, уплаченных (начисленных) на протяжении отчетного периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, продажей продукции (работ, услуг) и охраной работы.

Согласно п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), не относятся в состав валовых расходов любые затраты, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и другими документами, обязательность ведения и хранения которых предусмотренная правилами ведения налогового учета.

В соответствии с п. 7.2.4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), право на начисление налога и составления налоговых накладных предоставляется исключительно лицам, зарегистрированным как плательщики налога в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего Закона.

Согласно п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), в случае, если плательщик приобретает товар (работы, услуги), стоимость которых не относится в состав валовых расходов производства (оборота) и не подлежит амортизации, налоги, которые уплачиваются в связи с таким приобретением, возмещаются за счет соответствующих источников и в состав налогового кредита не включаются.

В соответствии с п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 (с изменениями и дополнениями), не подлежат включению в состав налогового кредита суммы уплаченного (начисленного) налога в связи с приобретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми накладными или таможенными декларациями (другими подобными документами).

Таким образом, предприятие ООО «Ремтехснаб» не имело право на валовые расходы и налоговый кредит по взаимоотношениям с предприятиями ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа».

Однако, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2 в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), а также п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, отнесли в состав валовых расходов и включили в состав налогового кредита предприятия суммы по взаимоотношениям с ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа», совершив подделку документов и служебный подлог, что позволило им уклониться от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года на общую сумму 1 021 414, 11 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Уклонение от уплаты налога на прибыль

и служебный подлог

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 3-й квартал 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 24.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 (три) квартала 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 3 (три) квартала 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 24.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 162 177 грн .

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 4-й квартал 2005 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 03.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2005 год, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 2005 год, и заверил его печатью предприятия. 03.02.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 164 809 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 1-й квартал 2006 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 06.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 1-й квартал 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 06.05.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 53 856 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 2-й квартал 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 12.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 1-е полугодие 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 1-е полугодие 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 17.07.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 61 803 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 3-й квартал 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 01.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 3 (три) квартала 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 3 (три) квартала 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 06.11.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 72 029 грн.

Будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия за 4-й квартал 2006 года, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, находясь 16.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, в нарушение п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) , дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2006 год, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: валовые расходы предприятия по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на прибыль ООО «Ремтехснаб» за 2006 год, заверил его печатью предприятия и выдал указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на прибыль предприятия на сумму 52 767 грн.

Уклонение от уплаты налога на добавленную

стоимость и служебный подлог

В июле 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июль 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 19.08.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 24 329 грн.

В августе 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за август 2005 года, и заверил его печатью предприятия. ОСОБА_3 19.09.2005 года по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 33 551 грн.

В сентябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за сентябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 71 882 грн.

В октябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 80 776 грн.

В ноябре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 19.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за ноябрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2005 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 35 449 грн.

В декабре 2005 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за декабрь 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 17.01.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 4 389 грн.

В январе 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 14.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за январь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 15.02.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 15 930 грн.

В феврале 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 15.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за февраль 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 15.03.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 10 527 грн.

В марте 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 14.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за март 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 14.04.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 764 грн.

В апреле 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за апрель 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 17.05.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 16 959 грн.

В мае 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 15.06.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за май 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 16.06.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 13 523 грн.

В июне 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 12.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивными» предприятиями: ООО «Тиросмет» и ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июнь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 12.07.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 20 423 грн.

В июле 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 17.08.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за июль 2005 года, и заверил его печатью предприятия. 18.08.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 40 705 грн.

В августе 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.09.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за август 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 18.09.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 11 116 грн.

В сентябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 20.10.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за сентябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 20.10.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 4 488 грн.

В октябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 20.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 20.11.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 12 791 грн.

В ноябре 2006 года, будучи достоверно осведомленным о результатах деятельности предприятия, директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, находясь 18.12.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, действуя умышленно, по предварительному сговору с главным бухгалтером предприятия ОСОБА_3, в нарушение п.п. 7.2.4, п. 7.2, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), дал указание ОСОБА_3 внести в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года, являющейся официальным документом, заведомо ложные сведения, а именно: налоговый кредит по взаимоотношениям с «фиктивным» предприятием ООО «Техпласт-Медиа» , чем исказил результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ремтехснаб».

После этого ОСОБА_2 подписал составленный и подписанный ОСОБА_3 ложный документ – налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Ремтехснаб» за октябрь 2006 года, и заверил его печатью предприятия. 18.12.2006 года ОСОБА_3 по указанию ОСОБА_2 выдала указанную налоговую декларацию в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Шаумяна, 5, что позволило им умышленно уклониться от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 27 737 грн.

Подделка документов

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, передал Решении учредителя ООО «Техпласт-Медиа» № 3 от 07.07.2005 года в Исполнительный комитет Днепропетровского городского совета, расположенный по адресу: г. Днепропетровск, пр. К.Марса, 75, а также, в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что позволило ему, как диркутору ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги на прибыль и налог на добавленную стоимость по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа» за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года на общую сумму 629 732, 05 грн.

В июле 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.07.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июнь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 19.07.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В августе 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 16.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.08.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В августе 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.08.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июль 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.08.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за август 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 12.09.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 12.09.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за август 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.09.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 13.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

В октябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 25.10.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 25.10.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.11.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 17.11.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.11.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В декабре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 13.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 13.12.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В декабре 2005 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.12.2005 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.12.2005 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.01.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 18.01.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2005 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.01.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 02.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 02.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 02.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на прибыль за 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 06.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 2005 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 06.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В феврале 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.02.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за январь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.02.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В марте 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.03.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В марте 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Тиросмет», зарегистрированного 29.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013868, юридический адрес: г. Днепропетровск, пр. К.Маркса, 102, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлась должностным лицом ООО «Тиросмет», находясь 15.03.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Тиросмет», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Тиросмет» по налогу на добавленную стоимость за февраль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 неустановленное следствием лицо подписывало и заверяло ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговые декларации ООО «Тиросмет» печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.03.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Тиросмет» в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Горького, 22, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Тиросмет».

В апреле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 1-й квартал 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 12.04.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В апреле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 12.04.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за март 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

В мае 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 16.05.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за апрель 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.05.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июне 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.06.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за май 2006 года.

После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 15.06.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 14.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 14.07.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В июле 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.07.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 24.07.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В августе 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 17.08.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 17.08.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В сентябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.09.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.09.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В октябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 19.10.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 19.10.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 01.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 3 (три) квартала 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 08.11.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В ноябре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 16.11.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 16.11.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В декабре 2006 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 18.12.2006 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, по предварительному сговору с ОСОБА_3, 18.12.2006 года дал указание ОСОБА_3 о передаче налоговой декларации ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что она и выполнила, и что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2007 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на прибыль за 2006 год. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, 15.01.2007 года дал передал налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

В январе 2007 года директор ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_2, не являясь должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», зарегистрированного 16.06.2005 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета под номером 1 224 102 0000 013312, юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 144, по предварительному сговору с главным бухгалтером ООО «Ремтехснаб» ОСОБА_3, которая также не являлся должностным лицом ООО «Техпласт-Медиа», находясь 15.01.2007 года в дневное время по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 16/27, имея умысел на подделку документов, с целью дальнейшего их использования, дал указание ОСОБА_3 внести ложные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Техпласт-Медиа», которые сам ей предоставил, в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006 года. После этого данную декларацию от имени «директора» ООО «Техпласт-Медиа» ОСОБА_5 подписало неустановленное следствием лицо, а ОСОБА_2 заверил ложные сведения, внесенные ОСОБА_3 в налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа», имевшейся у него настоящей печатью предприятия.

Затем, ОСОБА_2 реализуя свой преступный умысел на использование заведомо поддельного документа, передал налоговую декларацию ООО «Техпласт-Медиа» в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 25, что позволило им, как должностным лицам ООО «Ремтехснаб», в дальнейшем освободиться от обязанностей уплатить в законном порядке налоги по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Техпласт-Медиа».

Таким образом, в период с 01.07.2005 года по 22.01.2007 года, ОСОБА_2, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, уклонился от уплаты налогов в особо крупных размерах, а также совершил подделку документа и служебный подлог.

Допрошенные в судебном заседании подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_3 свою вину инкриминируемых преступлениях признали полностью, чистосердечно раскаялись в содеянном и суду пояснили, что действительно они, при изложенных в настоящем приговоре обстоятельствах, в указанном месте и в указанное время, осуществляли уклонение от уплаты налогов, а также совершили подделку документов и служебный подлог. Кроме того, подсудимая ОСОБА_3 пояснила, что являясь главным бухгалтером предприятия, директором которого являлся ОСОБА_2, вынуждена была показывать в финансовых документах такие сведения, какие указывал ей ОСОБА_2 Препятствовать ему она не могла, так как находилась в его подчинении.

Кроме полного признания своей вины подсудимыми ОСОБА_2 и ОСОБА_3 их вина подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- решением Кировского районного суда г. Днепропетровска от 19.05.2006 года, согласно которого общество с ограниченной ответственностью «Тиросмет» было признано фиктивным, а также признана не действительной первичная бухгалтерская документация указанного предприятия /т.1, л.д.62-63/;

- протоколом выемки от 21.11.2008 года, согласно которого в ЗАО КБ «Приват Банк» была изъята распечатка движения денежных средств по р/с №26002500191001 принадлежащего предприятию ООО «Ремтехснаб» /т.1, л.д.66-168/;

- протоколом обыска от 18.11.2008 года проведенного в комнате №807 по ул. Свердлова в г. Днепропетровске, согласно которого были изъяты: системный блок, документы, свидетельствующие о хозяйственной деятельности ООО «Диалида плюс», ООО «Арадекта», ПП «Драйгент», ООО «Техпласт-медиа» и ООО «Компания «Ерна», а также печати указанных предприятий /т.3, л.д.3-10/;

- протоколом осмотра от 25.11.2008 года, согласно которого предметом осмотра является информация, содержащаяся на жестком диске системного блока, изъятого согласно протокола обыска от 18.11.2008 года /т.5, л.д.81-108/;

- постановлением Днепропетровского кружного административного суда от 29.01.2009 года, согласно которого ООО «Техпласт-медиа» было ликвидировано из-за отсутствия по юридическому адресу указанного предприятия /т.6, л.д.185/;

- заключением эксперта №28.36 от 25.05.2009 года, согласно которого установлено, что предприятием ООО «Ремтехснаб» необоснованно отнесено в состав налогового кредита на сумму НДС 279 880.91 гривны за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года по взаимоотношениям с предприятием ООО «Техласт-медиа» и в период с 01.07.2005 года по 31.07.2006 года по взаимоотношениям с ООО «Тиросмет» в сумме НДС – 174 092.20 гривен /т.8, л.д.107-133/;

- заключением криминалистической почерковедческой экспертизы документов №926-09 от 15.05.2009 года /т.8, л.д.144-171/, согласно которого:

п.1 – подписи на документах в т.3 л.д.5-9, 11,13,15-16, выполнены не ОСОБА_5 а ОСОБА_3;

п.2 – рукописный текст на документах в т.3 л.д. 12,14 выполнен ОСОБА_3;

п.3 – подписи от имени директора ООО «Техпласт-медиа» ОСОБА_5 на документах в т.3 л.д. 21-44, 48-59 выполнены не ОСОБА_5;

п.4 - установить кем выполнены подписи от имени директора ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 на предоставленных документах не представляется возможным по отсутствию образцов почерков;

п.5 – рукописный текст на документах в т.3 л.д. 67,68 выполнен ОСОБА_3;

п.6 - установить выполнены ли подписи от имени директора ООО «Тиросмет» ОСОБА_7 на предоставленных документах не представляется возможным по отсутствию образцов почерков;

п.7 – рукописный текст на документах в т.3 л.д.77-78, выполнен ОСОБА_3;

п.8 – рукописный текст на документах в т.1 л.д.185, 187 выполнен ОСОБА_8;

п.9 – подписи от имени ОСОБА_5 на документах в т.1 л.д.185-188 выполнены не ОСОБА_5;

п.10 – подписи от имени ОСОБА_2 на документах в т. 2 л.д. 5,9,10,46-47, 48-49 – выполнены ОСОБА_2;

п.11 – подписи т имени ОСОБА_3 на документах в т. 2 л.д. 60-61 выполнены от имени ОСОБА_2;

п.12 – рукописный текст на документах в т. 2 л.д. 13 выполнен ОСОБА_3;

п.13 – подпись от имени ОСОБА_6В.в решении собственника №3 ООО «Техпласт-медиа» от 07.07.2005 года выполнена ОСОБА_2;

п.14 – рукописный текст «Суслов» и подпись в графе «подпись» от имени ОСОБА_5 – выполнены ОСОБА_5;

- вещественным доказательством, которым по делу признанны: налоговые декларации ООО «Ремтехснаб» по налогу на добавленную стоимость за период с июля 2005 года по ноябрь 2006 года; налоговые декларации ООО «Ремтехснаб» по налогу на прибыль предприятия за период с 3-й , 4-й кварталы 1-й, 2-й , 3-й , 4-й кварталы 2006 года; конверт синего цвета со штампом почты от 01.11.2009 года и конверт белого цвета со штампом почты от 20.07.2006 года с реквизитами ООО «Техпласт-медиа» и ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска; налоговые декларации ООО «Техпласт-медиа» по НДС и налогу на прибыль за период с 01.07.2005 года по 31.12.2006 года; налоговые декларации ООО «Тиросмет» по НДС и налогу на прибыль за период с 01.07.2005 года по 28.02.2006 года; решение собственника № 3 ООО «Техпласт-Медиа» от 07.07.2005 года /т. 10, л.д. 18/.

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что виновность подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3 нашла своё подтверждение в ходе судебного следствия и:

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершённые должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, повлекшие фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по ч. 3 ст. 212 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, по ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в подделке документов и использовании заведомо ложного документа, по ч. 1 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_2, выразившиеся в подделке документов, совершенной по предварительному сговору группой лиц, по ч. 2 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введённых в установленном законом порядке, совершённые должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, повлекшие фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах, по ч. 3 ст. 212 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, по ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в подделке документов и использовании заведомо ложного документа, по ч. 1 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно;

- умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в подделке документов, совершенной по предварительному сговору группой лиц, по ч. 2 ст. 358 УК Украины квалифицированны правильно.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимому ОСОБА_2, суд учитывает степень тяжести совершенных им деяний, которые относятся к категориям небольшой тяжести, средней тяжести и тяжких, данные о личности подсудимого ОСОБА_2 который ранее не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, является военным пенсионером.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания подсудимой ОСОБА_3, суд учитывает степень тяжести совершенных ею деяний, которые относятся к категориям небольшой тяжести, средней тяжести и тяжких, данные о личности подсудимой ОСОБА_3 которая ранее не судима, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь.

Подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_3 свою вину в совершении инкриминируемых преступлениях признали полностью, чистосердечно раскаялись в содеянном – эти обстоятельства суд признает как смягчающие наказание подсудимым. Кроме того, в судебном заседании было установлено, что подсудимая ОСОБА_3 совершила изложенные в приговоре преступления находясь в непосредственной зависимости и в подчинении у подсудимого ОСОБА_2, являвшегося её руководителем.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимым, судом не установлено.

С учетом вышеизложенного, суд считает, что подсудимым ОСОБА_2 и ОСОБА_3 необходимо назначить наказание в виде лишения свободы с применением требований ст.ст. 75, 76 УК Украины, то есть без реального отбывания наказания.

Также суд, учитывая вышеуказанные обстоятельства, смягчающие наказание подсудимой ОСОБА_3, которые существенно снижают степень тяжести совершённых ею преступлений, данные о личности подсудимой ОСОБА_3 и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, на основании ст. 69 УК Украины находит возможным не назначать ей дополнительное наказание в виде лишения права занимать должности определённые должности или заниматься определённой деятельностью, предусмотренные санкциями ч. 3 ст. 212 и ч.2 ст.366 УК Украины.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд, –

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины, и назначить ему наказание:

- по ч.3 ст.212 УК Украины, в виде пяти лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 2 года;

- по ч.2 ст.366 УК Украины, в виде двух лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 1 год;

- по ч.1 ст.358 УК Украины, в виде одного года ограничения свободы;

- по ч.2 ст.358 УК Украины, в виде одного года шести месяцев ограничения свободы.

На основании ч.1 ст.70 УК Украины по совокупности преступлений, путём поглощения более строгим наказанием менее строгого наказания, окончательно назначить ОСОБА_2 наказание в виде пяти лет лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности связанные с исполнением административно-распорядительных функций сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбывания наказания, установив осужденному испытательный срок три года .

На основании ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_2 обязанности периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места жительства.

Меру пресечения ОСОБА_2, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней, - подписку о невыезде.

ОСОБА_3 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, ч.1 ст.358, ч.2 ст.358 УК Украины, и на основании ст.69 УК Украины назначить ей наказание:

- по ч.3 ст.212 УК Украины, в виде пяти лет лишения свободы;

- по ч.2 ст.366 УК Украины, в виде двух лет лишения свободы;

- по ч.1 ст.358 УК Украины, в виде одного года ограничения свободы;

- по ч.2 ст.358 УК Украины, в виде одного года шести месяцев ограничения свободы.

На основании ч.1 ст.70 УК Украины по совокупности преступлений, путём поглощения более строгим наказанием менее строгого наказания, окончательно назначить ОСОБА_3 наказание в виде пяти лет лишения свободы.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_3 от отбывания наказания, установив осужденной испытательный срок два года .

На основании ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_3 обязанности периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места работы, жительства.

Меру пресечения ОСОБА_3, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней, - подписку о невыезде.

Постановление следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске от 27.05.2009 года о наложении ареста на имущество ОСОБА_3 – домовладение №74 по ул. Давыдова в г. Днепропетровске, - отменить.

На приговор могут быть поданы апелляции в 15 - дневный срок с момента его провозглашения, в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.

Судья: //подпись//

Копия верна: Судья –

Секретарь -


Суд	Ленінський районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	03.11.2009
Оприлюднено	29.04.2010
Номер документу	9204084
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-420

Ухвала від 29.02.2016

Кримінальне

Апеляційний суд міста Києва

Горб Ірина Михайлівна

Ухвала від 16.12.2013

Цивільне

Артемівський міськрайонний суд Донецької області

Радченко Л. А.

Ухвала від 04.12.2013

Цивільне

Артемівський міськрайонний суд Донецької області

Радченко Л. А.

Постанова від 03.08.2012

Кримінальне

Уманський міськрайонний суд Черкаської області

Резнік Ю. В.

Вирок від 27.12.2010

Кримінальне

Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська

Руснак Анатолій Іванович

Вирок від 24.12.2010

Кримінальне

Первомайський міський суд Луганської області

Мозолєва Тетяна Валентинівна

Вирок від 27.12.2010

Кримінальне

Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська

Руснак Анатолій Іванович

Вирок від 15.11.2010

Кримінальне

Уманський міськрайонний суд Черкаської області

Михайленко Володимир Гаврилович

Постанова від 29.11.2010

Кримінальне

Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська

Білик Інна Анатоліївна

Вирок від 24.12.2010

Кримінальне

Первомайський міський суд Луганської області

Мозолєва Тетяна Валентинівна

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 03.11.2009 по справі 1-420ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —1-420

Вирок
від 03.11.2009 по справі 1-420
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА