Ухвала

від 17.09.2020 по справі 757/39726/20-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/39726/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 62020000000000638,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні Державного бюро розслідувань перебувають матеріали кримінального провадження № 62020000000000638 від 21.06.2019, за матеріалами Головного оперативного управління Державного бюро розслідувань щодо можливих неправомірних дій службових осіб Державної податкової служби України під час проведення у 2019 році податкової перевірки фірми «Представництво «Лайвстрім ЛЛС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Органом досудового розслідування перевіряться факт того, що колишній заступник Голови Державної податкової служби України ОСОБА_4 безпідставно, без дотримання передбаченої чинним законодавством процедури, виніс рішення від 24.04.2020 № 14524/6/99-00-08-05-01-06, яким скасовано податкові повідомлення рішення щодо несплати податків фірмою «Представництво «Лайвстрім ЛЛС».

В ході досудового розслідування встановлено, що фахівцями Головного управління Державної податкової служби у Запорізькій області проведена планова виїзна перевірка Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» США з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2018, за результатами якої складено акт від 28.01.2020 № 27/08-01-05-04-26612674 та встановлені наступні порушення:

- п. 103.2, п. 103.4 ст. 103, пп. 141.4.7 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України в результаті чого Представництвом занижено податок на прибуток у загальній сумі 7 165,5 тис. грн., за яке Представництву нараховано також штрафні санкції у розмірі 1791,4 тис. грн..;

- пп. 39.4.2 п. 39.4 ст. 39 Податкового кодексу України в частині не подання Звіту про контрольовані операції за 2018 рік по здійсненим господарським операціям з нерезидентами: «LIVESTREAM LLC» (США) та IAC/InterActiveCorp» (США), за яке Представництву фірми «Лайвстрім ЛЛС» США нараховано штрафну санкцію у розмірі 528,6 тис. грн.

Податкові повідомлення-рішення прийняті ГУ ДПС у Запорізькій області 19.02.2020.

Рішенням ДПС України №15424/6/99-0-08-05-01-06 від 24.04.2020 за результатами розгляду скарги Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» США від 11.03.2020 податкові повідомлення рішення ГУ ДПС у Запорізькій області скасовані в повному обсязі, а скаргу Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» США задоволено.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Запорізькій області, за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, проспект Соборний, будинок 166.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, адміністративна будівля за адресою Запорізька область, м. Запоріжжя, проспект Соборний, будинок 166 на праві державної власності належить Державі Україна в особі Державної податкової служби України, земельна ділянка з кадастровим номером 2310100000:05:009:0079 за адресою АДРЕСА_1 на праві державної власності належить Державі Україна в особі Запорізької обласної державної адміністрації.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи, просила задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення інших документів, які мають суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, оскільки слідчим клопотання в цій частині неконкретизоване.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань Києва ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62020000000000638 від 07.08.2020 на проведення обшуку в приміщенні Головного управління Державної податкової служби у Запорізькій області, за адресою: Запорізька область, м. Запоріжжя, проспект Соборний, будинок 166, що на праві державної власності належить Державі Україна в особі Державної податкової служби України та земельна ділянка за вказаною адресою на праві державної власності належить Державі Україна в особі Запорізької обласної державної адміністрації, з метою відшукання та вилучення:

- документів в паперовому або в електронному виді щодо проведення планової виїзної перевірки Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» США з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 по 31.12.2018, за результатами якої складено акт від 28.01.2020 № 27/08-01-05-04-26612674, а також щодо розгляду Державною податковою службою України скарги Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» (вх. № 10319/6 від 11.03.2020), щодо винесення рішення ДПС України №15424/6/99-0-08-05-01-06 від 24.04.2020 про скасування податкових повідомлень рішень ГУ ДПС у Запорізькій області в повному обсязі, та задоволення скарги Представництва фірми «Лайвстрім ЛЛС» США.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1