Ухвала

від 15.10.2020 по справі 523/14665/19

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №523/14665/19

Провадження №1-кп/523/977/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМУКРАЇНИ

15 жовтня 2020 року

Суворовський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду клопотання вказаного прокурора від 19.09.2019 року й додані до нього документи про звільнення у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019160000000053 від 09.07.2019 року, від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, клопотання прокурора від 07.07.2020 року про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність, відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Одеси, українця за національністю, громадянина України, з вищою освітою, неодруженого, працюючого директором ТД «Новікон», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимий,

підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а також клопотання захисника від 26.09.2019 року про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В:

03.03.2020 року на адресу Суворовського районного суду м.Одеси з Одеського апеляційного суду для нового розгляду надійшло клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 19.09.2019 року й додані до нього документи про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, які ухвалою судді від 04.03.2020 року призначені для розгляду в підготовчому судовому засіданні.

Разом із тим, 08.07.2020 року прокурором ОСОБА_3 до суду подано клопотання про залишення без розгляду клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, та про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння, мотивуючи його в повному обсязі відшкодуванням останнім шкоди, заподіяної державі, у вигляді несплати податків до винесення повідомлення про підозру та притягнення його до кримінальної відповідальності, а також набранням чинності вказаного Закону України.

Як слідує з означених клопотань, ОСОБА_5 підозрюється в тому, що перебуваючи у період часу з 2017 року на посаді головного бухгалтера ТОВ «Новікон», при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, маючи корисливу мету, спрямовану на ухилення від сплати податків, розуміючи протиправність своїх дій, достовірно знаючи про фактично проведені фінансово-господарські операції з реалізації за готівковий розрахунок від імені постачальника вказаного ТОВ на адресу покупців фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відповідно до видаткових накладних: №УТ-1399 від 29.03.2017 року, №УТ-1385 від 27.03.2017 року та №УТ-1392 від 28.03.2017 року, вікон ПВХ на загальну суму 2729904 грн., 18.04.2017 та 24.04.2017 року, перебуваючи в офісному приміщення цього ТОВ за адресою: АДРЕСА_2 , в робочий час з 09:00 до 17:00 години подав до контролюючого органу ДПІ у Суворовському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області податкову декларацію з податку на додану вартість за звітний податковий період березень 2017 року та відповідно податкову декларацію на прибуток підприємства за звітний податковий період І кварталу 2017 року, в яких безпідставно не відобразив у складі податкових зобов`язань та валових доходів підприємства суми проведених вищезазначених операцій з реалізації вікон ПВХ на адресу ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Згідно клопотань, в результаті вищевказаних умисних протиправних дій головного бухгалтера ТОВ «Новікон» ОСОБА_5 , до бюджету державу не сплачено податків на загальну суму 802341,23 грн., в тому числі: податок на додану вартість в розмірі 392855,99 грн. та податок на прибуток підприємства в розмірі 409485,24 грн., що є коштами у значних розмірах, так як у більш ніж 1000 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, під час попереднього розгляду клопотань, 30.09.2019 року захисник ОСОБА_4 звернулась до суду із клопотанням про скасування арешту на речі та документи, вилучені в ході обшуку, проведеного 28.08.2019 року на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у с.Крижанівці Лиманського району Одеської області, накладеного ухвалою Приморського районного суду м.Одеси від 05.09.2019 року, мотивуючи його направленням стороною обвинувачення до суду відповідного клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності та відсутністю в теперішній час потреби в арешті вилученого майна.

В підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав своє клопотання від 07.07.2020 року, просив суд залишити клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України без розгляду, а також закрити кримінальне провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння.

Роз`яснивши сторонам наслідки закриття кримінального провадження та заслухавши пояснення вказаного підозрюваного, який пояснив, що дійсно відшкодував спричинену державі матеріальну шкоду та просить закрити кримінальне провадження у зв`язку з декриміналізацією інкримінованого йому правопорушення, не заперечуючи при цьому проти скасування арешту майна, а також вислухавши позиції захисника ОСОБА_4 і прокурора на підтримку внесених ними клопотань, дослідивши клопотання сторін й додані до них документи, суд дійшов наступних висновків.

Відповідно до п.2 ч.3ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право розглянути клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другоюстатті 284 цього Кодексу.

З огляду на п.4 ч.1 ст.284 вказаного Кодексу, кримінальне провадження закривається, якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Частиною 1 ст.5 КК України регламентовано, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує кримінальну протиправність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.

Згідно зі ст.44 означеного Кодексу, особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, а звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

За розглядуваними клопотаннями прокурора, ОСОБА_5 підозрюється в вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за кваліфікуючими ознаками умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Проте, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» за №101-ІХ від 18.09.2019 року (набрав чинності 25.09.2019 року) внесені зміни до примітки ст.212 КК України, за якими слова «тисячу», «три тисячі» та «п`ять тисяч» замінено відповідно словами «три тисячі», «п`ять тисяч» та «сім тисяч», а відтак слід дійти висновку про те, що сума інкримінованого підозрюваному ОСОБА_5 спричинення шкоди державі у вигляді несплати податків в сумі 802341,23 грн. не є достатньою для притягнення останнього до відповідальності у конкретному випадку.

З урахуванням викладеного й зважаючи на встановлені під час підготовчого провадження дані про особу підозрюваного ОСОБА_5 , який є раніше не судимою особою та надав згоду на закриття кримінального провадження у зв`язку з частковою декриміналізацією інкримінованого йому діяння, суд у контексті п.4 ч.1 ст.284 КПК України та Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» за №101-ІХ від 18.09.2019 року вважає, що клопотання прокурора ОСОБА_3 від 07.07.2020 року підлягає задоволенню, із залишенням без розгляду клопотання від 19.09.2019 року та із закриттям кримінального провадження.

Разом із тим, оцінюючи доводи клопотання захисника ОСОБА_4 від 26.09.2019 року про скасування арешту майна, суд виходить з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчогосудді абосуду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з ч.4 ст.174 означеного Кодексу, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації.

Таким чином, приймаючи до уваги відшкодування підозрюваним ОСОБА_5 шкоди, заподіяної державі, у вигляді несплати податків в повному обсязі до винесення повідомлення про підозру, а також зважаючи на закриття кримінального провадження №32019160000000053, у зв`язку з набранням чинності Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес»,яким скасованакримінальна відповідальністьза інкримінованевказаній особідіяння, суд у контексті ч.4 ст.174 КПК України доходить висновку про відсутність підстав для доцільності подальшого збереження арешту майна у зазначеному кримінальному провадженні, внаслідок чого клопотання адвоката ОСОБА_4 підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.174, 284, 314, 369-372 КПК України, ст.ст.5, 44 КК України, Законом України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 07.07.2020 року про залишення без розгляду клопотання від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України від кримінальної відповідальності, та про закриття означеного кримінального провадження у зв`язку з набранням чинності Закону України №101-ІХ від 18.09.2019 року, яким скасована кримінальна відповідальність за вчинене вказаною особою діяння, - задовольнити.

Клопотання прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 19.09.2019 року про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, - залишити без розгляду.

Згідно з ч.1 ст.5, ст.44, п.4 ч.1 ст.284 КК України, Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.121 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000053 від 09.07.2019 року, - закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності, у зв`язку з частковою декриміналізацією інкримінованого йому діяння.

Клопотання захисника ОСОБА_4 від 26.09.2019 року, про скасування арешту майна, задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою Приморського районного суду м.Одеси від 05.09.2019 року (справа №522/13626/18, провадження №1-кс/522/15999/19) на речі та документи, вилучені в ході обшуку, проведеного 28.08.2019 року на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у с.Крижанівка Лиманського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 46.597766, 30.809553; точка 2 46.595753, 30.808062; точка 3 46.595163, 30.809510; точка 4 46.597168, 30.810958, що перебувають у володінні ГУ ФР ГУ ДФС в Одеській області.

Зобов`язати співробітників СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області повернути ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» вилучені речі та предмети.

Копію ухвали направити для виконання до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, а також надати заінтересованим особам.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку апеляційного оскарження та подання апеляції через Суворовський районний суд міста Одеси до Одеського апеляційного суду, протягом 7 днів з дня проголошення.

Головуючий - суддя: ОСОБА_1