Ухвала

від 22.10.2020 по справі 953/16184/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/16184/20

н/п 1-кс/953/7775/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" жовтня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000107 від 28.10.2019, -

встановив:

07.10.2020 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000107 від 28.10.2019 на 6 місяців, тобто до 28.04.2021.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань послужив акт податкової перевірки ТОВ «АВТ Восход» за № 2075/20-40-14-03-06/33901091 від 14.06.2019 відповідно до якого встановлено порушення ТОВ «АВТ Восход»: п.44.1 ст.44, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст.134, п.п. 135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) в результаті чого завищено від`ємне значення „- (ряд. 04 Декларації) об`єкту оподаткування податком на прибуток за 2018р. у сумі -35284,00грн. грн. без ПДВ та заниження податку на прибуток у сумі 4 459 258, грн., у тому числі за 2016 р. на суму 2 973 239,00 грн., за 1кв. 2017р. на суму 1 400 142,00грн., за 4кв. 2017р. на суму 65 744,00грн., за 1кв.2018р. на суму 540,00грн., за 2кв.2018р. на суму 11199,грн., за 4кв. 2018р. на суму 8394,00грн.

Враховуючи вищезазначені порушення, вбачається, що службові особи ТОВ «АВТ Восход» протягом 2016 - 2018 років, на теритої Харківської області, діючи умисно, шляхом проведення безтоварих операцій з ТОВ "Електрод - С" (код 39999038), безпідстано занизили суму отриманого доходу, не пов`язаного з постачанням товарів, тим самим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4 459 258 гривень.

Завершити досудове розслідування в строк вказаний ст. 294 КПК України не представляється можливим, оскільки слідчому необхідний додатковий строк для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява з проханням слухати справу за його відсутністю, клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити з підстав викладених у клопотанні.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, встановив наступне.

В провадженні Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 32019220000000107 від 28.10.2019 за ч. 2 ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.

В ході досудового розслідування: - допитано в якості свідків інспектора ГУ ДПС у Харківській області ОСОБА_4 , інспектора ГУ ДПС у Харківській області ОСОБА_5 , колишнього директора ТОВ "АВТ Восход" ОСОБА_6 , ОСОБА_7 директора ТОВ «Спецтранссервіс», ОСОБА_8 колишній директор ТОВ «АВТ Восход», проведено огляд бази даних з Національної автоматизованої інформаційної системи Головного сервісного центру МВС України щодо наявності транспортних засобів у ТОВ "АВТ Восход" та ТОВ "Електрод - С", проведено огляд бази даних АІС «Податковий блок», проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ "АВТ Восход" та ТОВ "Електрод - С", проведено огляд руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "АВТ Восход" та ТОВ "Електрод - С", отримано відомості про судимість ОСОБА_8 колишнього директора ТОВ "АВТ Восход", проведено огляд юридичної адреси ТОВ «Спецтранссервіс», проведено додатковий огляд руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "АВТ Восход", винесена постанова про призначення судової економічної експертизи та направлена на виконання до Харківського НДЕКЦ МВС України, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ "АВТ Восход" та ТОВ "Електрод - С", проведено огляд митних документів ТОВ «АВТ Восход», проведено додатковий огляд руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "АВТ Восход".

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо нетяжкого злочину становить 12 місяців та закінчується 28.10.2020.

На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, у зв`язку з тим, що для закінчення досудового розслідування необхідно: отримати первинні фінансово господарські документи ТОВ "АВТ Восход" (нова назва ТОВ «Глобал Рітейл Груп») та ТОВ «Електрод - С»; призначити судову економічну експертизу за висновками акту податкової перевірки ТОВ "АВТ Восход" (нова назва ТОВ «Глобал Рітейл Груп») при наявності первинних фінансово господарських документів; допитати в якості свідка Ляшковську Христину директора ТОВ "АВТ Восход" (нова назва ТОВ «Глобал Рітейл Груп»); допитати в якості свідка ОСОБА_9 представника Константа сі стел ЛТД, особу яка отримувала первинні фінансово господарські документи ТОВ "АВТ Восход" (нова назва ТОВ «Глобал Рітейл Груп»); встановити та допитати фактичних покупців нафтогазової продукції у ТОВ "АВТ Восход" (нова назва ТОВ «Глобал Рітейл Груп») за період 2016 2018 років; за наявності достатніх підстав повідомити винних осіб про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32019220000000107 від 28.10.2019 на 6 місяців, тобто до 28.04.2021, оскільки слідчим доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду.

На підставі наведеного, керуючись ст.219, 294,295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування- задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000107 від 28.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на 6 місяців, тобто до 28.04.2021 включно.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1