Ухвала

від 16.10.2020 по справі 761/32324/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/32324/20

Провадження № 1-кс/761/19937/2020

У Х В А Л А

16 жовтня 2020 року , слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 62019150000000170 від 15.03.2019 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором відділу процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019150000000170 від 15.03.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчими 3 ОВС ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019150000000170від 15.03.2019р.,за ознакамивчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.3ст.209ч.2ст.364КК України.

Як вказує у своєму клопотанні слідчий підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали МОУ Офісу великих платників податків ДФС, відповідно до яких невстановлені особи упродовж 2018-2019 років організували на території Кіровоградської області діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лерсокрафт» (код ЄДРПОУ 412055139), ТОВ «Сільверіт» (код ЄДРПОУ 41161244), ТОВ «Тільки Двері» (код ЄДРПОУ 40616064), ТОВ «ТД ІСТ Лайн» (код ЄДРПОУ 42312066), ТОВ «Ескіна» (код ЄДРПОУ 41290712), ТОВ «Пасенка-СВ» (код ЄДРПОУ 41275233), ТОВ «Дан Системо Груп» (код ЄДРПОУ 42545632), ТОВ Абсолют Сістем» (код ЄДРПОУ 425462209), ТОВ «Слеш Груп» (код ЄДРПОУ 42545818), ТОВ «Укр-Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ 42312239), ТОВ «Поліс Трейд» (код ЄДРПОУ 42312037), ТОВ «Макси Груп» (код ЄДРПОУ 42311366) та ТОВ «ТД Іст Лайн» (42312066).

Здійснюючи протиправну діяльність невстановлені особи сформувавши схемний податковий кредит від зазначених підприємств, чим надали можливість службовим особам ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «ВКФ Образ» та ТОВ «Маслодар 2019» оформити договори на зберігання придбаної нібито у ФСПД продукції (насіння соняшника), на території наступних підприємств, а саме: ТОВ «Людмилівський Елеватор» (код ЄДРПОУ 34355917), ТОВ «Розділянський Елеватор» (код ЄДРПОУ 955147), ПрАТ «Засільське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 955006), ТОВ «Веселівське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 39576411).

Окрім цього, службові особи ТОВ «ВКФ» «Образ» (код ЄДРПОУ 13760586), ТОВ «Укрграндпостач» (код ЄДРПОУ 39026230) та ТОВ «Маслодар 2019» (код ЄДРПОУ 43030693), використовуючи реквізити вказаних підприємств, шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853) на загальну суму 77,7 млн грн ПДВ, ПАТ «Хмельницька Маслосирбаза» на загальну суму 29,9 млн грн ПДВ, ТОВ «Торговий Дім «Хмельницькхліб» на загальну суму 22,2 млн грн ПДВ, ТОВ «Миколаївський Хлібзавод № 1» на загальну суму 22,4 млн грн з ПДВ та іншим вигодонабувачам на загальну суму 260 млн грн ПДВ.

При цьому, станом на день звернення до слідчого судді із вказаним клопотанням будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру повідомлено не було.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 18.10.2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки в межах даного кримінального провадження необхідно проведення наступних слідчих та процесуальних дій, а саме: встановити осіб, причетних до вчинення вищевказаних злочинів та осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами; провести перевірку фінансово- господарської діяльності ТОВ «ВКФ» «Образ», ТОВ «Укрграндпостач» та ТОВ «Маслодар 2019» за весь період діяльності; провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги статей 290-293 КПК України.

Обставини, що перешкодили здійснити вищевказані процесуальні, слідчі (розшукові) дії великий їх обсяг, загальну складність та тривалість експертного дослідження, складність даного провадження.

Провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не представилося можливим, у зв`язку із зазначеними вище обставинами, а тому слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Слідчий суддя, дослідивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши слідчого, прийшов до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4глави 24 цього Кодексу. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що слідчими 3 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 62019150000000170 від 15.03.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 ч. 2 ст. 364 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали МОУ Офісу великих платників податків ДФС, відповідно до яких невстановлені особи упродовж 2018-2019 років організували на території Кіровоградської області діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лерсокрафт» (код ЄДРПОУ 412055139), ТОВ «Сільверіт» (код ЄДРПОУ 41161244), ТОВ «Тільки Двері» (код ЄДРПОУ 40616064), ТОВ «ТД ІСТ Лайн» (код ЄДРПОУ 42312066), ТОВ «Ескіна» (код ЄДРПОУ 41290712), ТОВ «Пасенка-СВ» (код ЄДРПОУ 41275233), ТОВ «Дан Системо Груп» (код ЄДРПОУ 42545632), ТОВ Абсолют Сістем» (код ЄДРПОУ 425462209), ТОВ «Слеш Груп» (код ЄДРПОУ 42545818), ТОВ «Укр-Інвест Трейд» (код ЄДРПОУ 42312239), ТОВ «Поліс Трейд» (код ЄДРПОУ 42312037), ТОВ «Макси Груп» (код ЄДРПОУ 42311366) та ТОВ «ТД Іст Лайн» (42312066).

Здійснюючи протиправну діяльність невстановлені особи сформувавши схемний податковий кредит від зазначених підприємств, чим надали можливість службовим особам ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «ВКФ Образ» та ТОВ «Маслодар 2019» оформити договори на зберігання придбаної нібито у ФСПД продукції (насіння соняшника), на території наступних підприємств, а саме: ТОВ «Людмилівський Елеватор» (код ЄДРПОУ 34355917), ТОВ «Розділянський Елеватор» (код ЄДРПОУ 955147), ПрАТ «Засільське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 955006), ТОВ «Веселівське хлібоприймальне підприємство» (код ЄДРПОУ 39576411).

Окрім цього, службові особи ТОВ «ВКФ» «Образ» (код ЄДРПОУ 13760586), ТОВ «Укрграндпостач» (код ЄДРПОУ 39026230) та ТОВ «Маслодар 2019» (код ЄДРПОУ 43030693), використовуючи реквізити вказаних підприємств, шляхом документального оформлення безтоварних операцій та безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надають послуги підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853) на загальну суму 77,7 млн грн ПДВ, ПАТ «Хмельницька Маслосирбаза» на загальну суму 29,9 млн грн ПДВ, ТОВ «Торговий Дім «Хмельницькхліб» на загальну суму 22,2 млн грн ПДВ, ТОВ «Миколаївський Хлібзавод № 1» на загальну суму 22,4 млн грн з ПДВ та іншим вигодонабувачам на загальну суму 260 млн грн ПДВ.

При цьому, станом на день звернення до слідчого судді із вказаним клопотанням будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру повідомлено не було. При цьому, станом на день звернення до слідчого судді із вказаним клопотанням будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру повідомлено не було.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 18.10.2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки в межахданого кримінальногопровадження необхіднопроведення наступнихслідчих тапроцесуальних дій,а саме: встановити осіб, причетних до вчинення вищевказаних злочинів та осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами; провести перевірку фінансово- господарської діяльності ТОВ «ВКФ» «Образ», ТОВ «Укрграндпостач» та ТОВ «Маслодар 2019» за весь період діяльності, відомості про які містяться у матеріалах провадження; провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги статей 290-293 КПК України

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, а також те, що строк досудового розслідування спливає 18.10.2020 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не вбачається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його часткового задоволення, оскільки, на думку слідчого судді, зважаючи на тривалість досудового розслідування а також обсяг слідчих та процесуальних дій, які планується провести у провадженні, достатнім для їх виконання буде строк шість місяців.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 62019150000000170 від 15.03.2019 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 ч. 2 ст. 364 КК України, на 6 (шість) місяців.

В решті клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1