Ухвала

від 23.10.2020 по справі 405/6572/20

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6572/20

провадження № 1-кс/405/3072/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.10.2020 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогозОВСдругого ВРКПСУГУДФС уКіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020 № 42020120000000100, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення розташованого за адресою м. Кропивницький, вул. Шевченко, 18а, яке відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №227354851 від 08.10.2020 , використовується та належить БАЙРАСС КОНСАЛТАНТС ЛІМІТЕД, з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41424245), ТОВ "АГРОМАКС-ЛЮКС", (ЄДРПОУ 42551884), ТОВ "АРОСА ПРОМ" (ЄДРПОУ 42504017), ТОВ "ПРОМИСЛОВА ГРУПА «СХІД РЕСУРС»" (ЄДРПОУ 42665988), ТОВ «ДОЛИНСЬКИЙ КОМБІКОРМОВИЙ ЗАВОД» (ЄДРПОУ 34201037), ТОВ «ІНТЕРА 2018» (ЄДРПОУ 42610221), ТОВ «ТГ КОЛОС» (ЄДРПОУ 42653993), ТОВ «ЛІЛІЯ ТИГРІ» (ЄДРПОУ 41540397) печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності вказаних підприємств щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2019 року, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флеш-картах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41424245) документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, земельного податку, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, ВМД зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної чи вирощеної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складам підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в`їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в`їзду, виїзду транспортних засобів, з обов`язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація в якій зафіксовані та відображаються дані про виплату заробітної плати, та реальні обсяги придбаної та реалізованої продукції, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на терміналах, документів, які оформлювалися при розміщенні товару у режимі експорту (імпорту).

Слідчий в клопотанні стверджує, що за адресоюофісного приміщеннярозташованого заадресою м.Кропивницький,вул.Шевченко,18а. знаходяться договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, накладні, печатки, штампи, факсиміле, сейфи, телефони, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, магнітні носії інформації (комп`ютери, ноутбуки, флеш накопичувачі, системні блоки, жорсткі диски, системи накопичення відео спостережень, в тому числі: договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, тощо, в тому числі які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригінали та копії первинних договірних та бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, що має значення та підтверджує факт безтоварних операцій.

Враховуючи вище викладене, отримати їх у інший спосіб, як проведення обшуку, не представляється можливим.

Всі вище перелічені документи мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні та містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості реалізованого ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ» товару (послуг), встановлення фактичного місця завантаження ТМЦ, перевірки товарності операцій, проведення зацими данимипорівняльного аналізу, встановлення обсягів фактично реалізованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ», перевірки в зв`язку із цим підстав та достовірності задекларованих ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ» обсягів об`єкту оподаткування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину, для проведення відповідних судово-почеркознавчих та економічних експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що слідчими СУГУДФС уКіровоградськійобласті здійснюється досудове слідство кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020 № 42020120000000100, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що досудове слідство у кримінальному провадженні здійснюється у зв`язку із тим, що службові особи ТОВ «МАСЛОЗАВОД ПІВДЕННА ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41424245), шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Агромакс-Люкс» (код ЄДРПОУ 42551884), ТОВ «Ароса пром» (код ЄДРПОУ 42504017) та ТОВ «Промислова група «Схід ресурс» (код ЄДРПОУ 42665988) за травень-червень 2019 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5750120 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах. Крім цього, директор ТОВ«Маслозавод південна олія» (код ЄДРПОУ 41424245, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Долинський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 34201037), ТОВ «ІНТЕРА 2018» (код ЄДРПОУ 42610221), ТОВ «ТГ КОЛОС» (код ЄДРПОУ 42653993) протягом липня-вересня 2019 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на зальну суму 39601075грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинення злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На досудовомуслідстві допитаносвідка,який вказав,що вофісному приміщенніза адресою: м.Кропивницький,вул.Шевченко,18а, зберігається чорнова документація зазначених вище підприємств, оскільки воно використовується таналежить БАЙРАССКОНСАЛТАНТС ЛІМІТЕД(неє резидентомУкраїни,країна реєстрації-Кіпр) дане приміщення постійно відвідують фігуранти кримінального провадження: ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , проте жодних інших доказів, крім показів свідка до клопотання надано не було, що свідчить про недоведеність можливості перебування відшукуваних речей та документів у вказаному в клопотанні приміщенні (п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України).

За вказаних підстав слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14