Ухвала
від 05.11.2020 по справі 761/32031/20
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/32031/20

Провадження № 1-кс/761/20417/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42019100000000535 від 04.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст. 205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42019100000000535 від 04.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст. 205-1 КК України, а саме: на тимчасово вилучені речі та документи, виявлені та вилучені в ході обшуку 05.10.2020 за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки, на праві приватної власності: 6324284501:00:001:0192, а саме:

?Печатка прямокутної форми «НВПІ «ІНВАПРОМ+ ХМГАІС «Вітаспорт» кодЄДРПОУ 31233569» для подорожніх листів» з механізмом для її проставляння сірого кольору;

?Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» длядокументів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

?Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємствоінвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

?Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємствоінвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для рахунків фактур код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

?Печатка прямокутної форми «ТОВ «Торговий Дім «Харківскі будматеріали код33608945 юридична адреса Достоєвського, буд. 1» з механізмом для її проставляння синього кольору;

?Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» длядокументів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

?Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» длядокументів №3 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

?Печатка круглої форми «Навчально-виробниче підприємство інвалідів«Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

?Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» длядокументів код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

?Чисті аркуші формату A4 із проставленою печаткою «всеукраїнська Громадська організація «Союз організацій інвалідів України» підприємство «Інвапромтекс №30358689 Д» із відбитком факсиміле на 11 арк.

Клопотання мотивованетим,що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, в 2018 році, від імені директора ТОВ «МД Софтком» (код ЄДРПОУ 42058608) здійснювали дії, щодо підробки документів на переказ коштів та засобів доступу до банківських рахунків підприємства ТОВ «МД Софтком», відкритих у банках АТ«Сбербанк», АТ «АКБ «Конкорд», АТ «Уксриббанк».

За даним фактом здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 200 КК України - незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, електронними грошима, обладнанням для їх виготовлення.

Крім того, у 2018 році невстановлені особи, за попередньою змовою, з метою легалізації, вчинили фінансові операції з грошовими коштами ТОВ «МД Софтком» (код за ЄДРПОУ 42058608), директором якого є ОСОБА_4 , за участю ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , одержаних внаслідок незаконної діяльності, пов`язаної із наданням послуг по мінімізації податкових зобов`язань та конвертуванням грошових коштів, пособництві в ухиленні від сплати податків на суму більш ніж 7 млн. грн.

За даним фактом здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 209 КК України - легалізація (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом.

Разом з цим, слідством встановлено, що в 2018 році внесені завідомо недостовірні відомості в документи, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «МД Софтком».

За даним фактом здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України - підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб підприємців.

Злочинна схема кримінального правопорушення полягає у тому, що група осіб, у складі ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_8 ), здійснили ряд дій, пов`язаних із реєстрацією юридичних осіб та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, та використовували такі підприємства для здійснення фінансових операції та вчинення інших правочинів з майном яке одержано злочинним шляхом, в наслідок мінімізації податкових зобов`язань, конвертування безготівкових грошових коштів у готівку, ухилення та пособництва в ухиленні від сплати податків реальному сектору економіки, тощо.

Інформація, щодо злочинної діяльності вищевказаних осіб отримана у т.ч. за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, відносно вищевказаних осіб.

Зокрема, у даній злочинній схемі гр. ОСОБА_5 здійснює пошук осіб та подальше їх супроводження, які за матеріальну винагороду надають свої документи (паспорт та ідентифікаційний код) та на яких реєструються, та відкриваються ризикові суб`єкти господарювання, що потім задіяні в схемі пособництва в ухиленні від сплати податків для підприємств реального сектору економіки, наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань, конвертування грошових коштів та легалізації доходів, одержаних внаслідок незаконної діяльності, Крім того, ОСОБА_5 здійснює безпосереднє узгодження відкриття рахунків у банківських установах, здійснює зняття коштів у банківських установах, та передає їх замовникам.

Так, встановлені наступні особи, яких підшукав ОСОБА_5 , та які за матеріальну винагороду надали документи ( паспорт та ідентифікаційний код) та згоду на реєстрацію та відкриття на їх ім`я суб`єктів господарювання: ОСОБА_13 (ІНН НОМЕР_9 ); ОСОБА_14 (ІНН НОМЕР_10 ); ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_11 ) та інші.

Вказані особи є директорами, засновниками та головними бухгалтерами наступних ризикових суб`єктів господарювання: ОСОБА_14 директор, головний бухгалтер, засновник ТОВ «Кенду Вудз» ( ЄДРПОУ 43356125), ТОВ «Трансекспо АТП» (ЄДРПОУ 43086589) ,ТОВ «Трейд Моторз» (ЄДРПОУ 43085758), ФОП ОСОБА_14 ; ОСОБА_13 директор, головний бухгалтер, засновник ТОВ « Хассаб Лабораторіес» ( ЄДРПОУ 43348842),ЧП «Сфера опттрейд» (ЄДРПОУ 42598812) , ТОВ «Астіон-СВ» (ЄДРПОУ 39805744), ТОВ «Кредіт-Експрес-Плюс» ( ЄДРПОУ 32759828), ТОВ «Ісілен»( ЄДРПОУ 35857673); ОСОБА_15 директор, головний бухгалтер, засновник ТОВ « Екопродукт САРЛ» ( ЄДРПОУ 43360608), ФОП ОСОБА_15 .

Крім того, гр. ОСОБА_5 згідно даних АІС «Податковий блок» зареєстрував на своє ім`ята є службовою особою наступних підприємств:ТОВ«Укртрейдинвест» (код ЄДРПОУ 36624210), ТОВ «Енергокранмаштех» (код ЄДРПОУ 37437405), ТОВ «Приватна Фірма "Буревісник» (код ЄДРПОУ 38384805), ТОВ «Харвест-СВ» (код ЄДРПОУ 39119932), ТОВ«Сапекс Груп» (код ЄДРПОУ 39814209), ТОВ«Укргазторг» (код ЄДРПОУ 40425955), ТОВ «МД Софтком» (код ЄДРПОУ 42058608), ТОВ «Альфа-Бізінвест» (код ЄДРПОУ 42087213), ТОВ «Свармаркет-Бізком» (код ЄДРПОУ 42087749).

Крім того за допомогою АІС «Податковий блок» встановлено афілійовану групу осіб та підприємств, у т.ч.: ТОВ`Веленц», (код ЄДРПОУ 39992362), ТОВ «Віва плюс» (код ЄДРПОУ 33977548), ТОВ «ЛТД Променергосервіс (код ЄДРПОУ 40567185), ТОВ РСК Естейт» (код ЄДРПОУ 41321614),ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_16 (дружина ОСОБА_17 ) (ІПН НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_7 (мати ОСОБА_17 ) (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_18 (батько ОСОБА_17 ) (ІПН НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (сестра ОСОБА_17 ) (ІПН НОМЕР_14 ).

Досудовим розслідуванням також встановлено, що громадянин ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешкає за адресою : АДРЕСА_2 . Встановлено, що за місцем мешкання ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_2 знаходяться фінансово-бухгалтерська та уставна документація, ризикових підприємств, що задіяні у злочинній схемі щодо пособництва в ухиленні від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з подальшим конвертуванням коштів, печатки цих підприємств, фіктивні договори з актами виконаних робіт на послуги та придбання товарів, які фактично не здійснювались, чорнові записи, електроні носії інформації щодо діяльності злочинної групи, гроші отримані від злочинних дій.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , являючись особою з обмеженими можливостями, працевлаштований на підприємстві «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату (код ЄДРПОУ 41892820) юридична адреса розташування: АДРЕСА_3 , де директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_2 , основний вид діяльності виготовлення виробів із бетону для будівництва. Фактично ОСОБА_5 не працює на вказаному підприємстві. Крім того на підприємстві влаштовано ще 15 осіб з обмеженими можливостями

Метою працевлаштування осіб з обмеженими можливостями на такому підприємстві є незаконне отримання податкової пільги, так згідно, Закону України від 05.12.2019 №344-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо створення сприятливих умов для діяльності підприємств та організацій, заснованих громадськими об`єднаннями осіб з інвалідністю» передбачено продовження строку застосування пільги з ПДВ (оподаткування за нульовою ставкою) за операціями з постачання деяких товарів та послуг, що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями громадських організацій осіб з інвалідністюдо 1 січня 2025 року.

Громадянин ОСОБА_6 керівник підприємства «Старт» УФСІУОРА безпосередньо інформує ОСОБА_8 , щодо можливості застосування податкової пільги оподаткування нульовою ставкою ПДВза операціями з постачання деяких товарів та послуг, що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями громадських організацій осіб з інвалідністю, а також координує діяльність підприємств на яких працевлаштовані особи з інвалідністю.

Зокрема ОСОБА_6 є службовою особою наступних 13 підприємств: Громадська органiзацiя «Харківська міська громадська асоціація спорту інвалідів «Вітаспорт» (код ЄДРПОУ 21176447), Учбово-виробниче підприємство «Інватехсервіс» (код ЄДРПОУ 21189591), науково-виробниче підприємство «Денис» харківської міської громадської асоціації інвалідного спорту «Вітаспорт» (код ЄДРПОУ 24286768),громадська органiзацiя «Харківська обласна федерація спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату» (код ЄДРПОУ 25856848), Харківська обласна організація всеукраїнської асоціації працездатних інвалідів (код ЄДРПОУ 26064664), підприємство «Інвапромтекс» всеукраїнської громадської організації «союз організацій інвалідів україни» (код ЄДРПОУ 30358689), навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+» харківської міської громадської асоціації інвалідного спорту «Вітаспорт» (код ЄДРПОУ 31233569), ТОВ «Бізнес-Регіон» (код ЄДРПОУ 37431435), підприємство української федерації спорту інвалідів з ураженнями опорно-рухового апарату «Спортінвест» (код ЄДРПОУ 38000819), благодійна організація благодійний фонд «Турбота та допомога» (код ЄДРПОУ 38496938), Підприємство «Інвабудпром» української федерації спорту інвалідів з ураженнями опорно-рухового апарату (код ЄДРПОУ 40854797), Підприємство «СТАРТ» української федерації спорту інвалідів з ураженнями опорно-рухового апарату (код ЄДРПОУ 41892820), відокремлений підрозділ української федерації спорту інвалідів з ураженнями опорно-рухового апарату в харківському регіоні (код ЄДРПОУ 41955322).

ОСОБА_8 , у свою чергу маючи відповідну освіту у сфері бухгалтерського обліку та аудиту розробила схему незаконного використання податкових пільг підприємствами, які мають працевлаштованих осіб із інвалідністю, у тому числі і підприємством «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату код ЄДРПОУ 41892820, де є працевлаштованою, та отримує доходи. Крім того, ОСОБА_8 забезпечує функціонування вищевказаної злочинної схеми, координує діяльність безпосередньо ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб задіяних у схемі, здійснює перемовини із постачальниками та вигодонабувачами незаконної схеми конвертуваннябезготівкових коштів у готівку

ОСОБА_8 займає посади директора та головного бухгалтера підприємства ТОВ«Завод Харківські будматеріали» (код ЄДРПОУ 41892690), юридична адреса м. Харків, пров. 3-й Рудничний, буд. 6. Основний вид діяльності виготовлення виробів із бетону для будівництва.

Вжитими заходами встановлено, що офісне приміщення підприємства ТОВ «Завод Харківські будматеріали» (код ЄДРПОУ 41892690), розташоване за адресою м. Харків, вул. Достоєвського, буд. 1, де знаходяться фінансово-бухгалтерська та уставна документація, ризикових підприємств, що задіяні у злочинній схемі щодо пособництва в ухиленні від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з подальшим конвертуванням коштів, печатки цих підприємств, фіктивні договори з актами виконаних робіт на послуги та придбання товарів, які фактично не здійснювались, чорнові записи, електроні носії інформації щодо діяльності злочинної групи, гроші отримані від злочинних дій

Також ОСОБА_8 є заступником директора підприємства «Інвабудпром» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату, код ЄДРПОУ 40854797, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_3 . Також остання працює фізичною особою підприємцем діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, консультування з питань оподаткування.

Шляхом проведення огляду інформації, що зберігається в Інформаційно-аналітичній системі ДПС України ( архів електронної звітності, реєстр податкових накладних) та відповідними оперативними заходами встановлено, що з 01.01.2019 року по 03.12.2019 року посадові особи підприємств «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату код ЄДРПОУ 41892820, за вказівкою ОСОБА_8 провели низку безтоварних операцій з ТОВ «Завод Харківські будматеріали» код ЄДРПОУ 41892690 щодо реалізації дерев`яних піддонів на загальну суму 4 823 256 грн. ( 0% пдв). В подальшому отримані кошти були конвертовані підприємством «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату код ЄДРПОУ 41892820, шляхом укладання фіктивних договорів з фізичними особами підприємцями (ФОП ОСОБА_20 ІПН НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_21 ІПН НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_22 ІПН НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_23 ІПН НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_24 ІПН НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_25 ІПН НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_26 ІПН НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_27 ІПН НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_28 ІПН НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_29 ІПН НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_30 ІПН НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_31 ІПН НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_32 ІПН НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_33 ІПН НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_34 ІПН НОМЕР_29 ).

Аналогічна злочинна схема використовувалась при проведені безтоварної операції що реалізації підприємством «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату код ЄДРПОУ 41892820 щебеню бетонного підприємству ТОВ«Компанія «Рапід-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38397987) на загальну суму 1 млн. грн. (0% пдв).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Завод Харківські Будматеріали» подає звітність по податкових органів в електронному вигляді з використанням мережі Інтернет з ІР адреси НОМЕР_30 . В подальшому встановлено, що з ІР адреси НОМЕР_30 в період з 01.05.2020 по 01.08.2020 звідність до податкових органів подавали наступні СГД:ТОВ «НВФ «Інтерфакт ЛТД» (код ЄДРПОУ 21238131), ПАТ «Союз» (код ЄДРПОУ 31645105), ТОВ «Курязький Завод Силікатних Виробів» (код ЄДРПОУ 32446368), ТОВ «Візард» (код ЄДРПОУ 32564848), Корпорація «Харківські Будматеріали» (код ЄДРПОУ 33606204), ТОВ «Пансіонат «Лісна Лагуна» (код ЄДРПОУ 33609027), ТОВ «Профі-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 37090435), ТОВ «Енергія-Персонал» (код ЄДРПОУ 38381652), ТОВ «Константа-2012» (код ЄДРПОУ 38494375), ТОВ «Виробнича Компанія Основа» (код ЄДРПОУ 38494380), ТОВ «Кар`єр Основа» (код ЄДРПОУ 38878214), обслуговуючий кооператив «Гармонія-2014» (код ЄДРПОУ 39127372), ТОВ «Геотехнологія 2014» (код ЄДРПОУ 39207693), ТОВ «Основа Співдружності» (код ЄДРПОУ 41324484), ТОВ «Транспорт Альянс» (код ЄДРПОУ 41488382), Підприємство «Старт» УФСІУОРА (Код ЄДРПОУ 41892820), ТОВ «Офісний Центр «Бастіон» (код ЄДРПОУ 43255182), ТОВ «Майстер-2020» (код ЄДРПОУ 43340094), ТОВ «Форсаж-2020» (код ЄДРПОУ 43340288), ТОВ «Ефективні Ріщення-2020» (код ЄДРПОУ 43343577), ТОВ «Універсал-2020» (код ЄДРПОУ 43343637), ТОВ «Перевізник-2020» (код ЄДРПОУ 43359503), ТОВ «Пріоритет-2020» (код ЄДРПОУ 43359545), ТОВ «Цитадель-2020» (код ЄДРПОУ 43374432), ТОВ «Технологія-2020» (код ЄДРПОУ 43374516), Підприємство «Гефест - Бетон» УФСІУОРА (код ЄДРПОУ 43642924), ФОП ОСОБА_35 (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_36 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_37 (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_38 (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_39 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_40 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), які мають юридичну адресу, відмінну від юридичної адреси ТОВ«Завод Харківські будматеріали».

Додатково, встановлено, що контрагентами, які формували податковий кредит, та відповідно до податкової звітності постачали продукцію на ТОВ «Завод Харківські Матеріали» є ПРАТ "Трест Житлобуд-1" (код ЄДРПОУ 1270285), товариство з додатковою вiдповiдальнiстю "Житлобуд-2" (код ЄДРПОУ 1270351), ТОВ "Житлоінвест" (код ЄДРПОУ 32450924), П-ВО "СТАРТ" УФСІУОР (код ЄДРПОУ 41892820).

Підприємствами контрагентами - вигодонабувачами незаконно сформованого податкового кредиту за рахунок ТОВ «Завод Харківські матеріали» є: ТОВ «Торговий Дім «Портланд» (код ЄДРПОУ 35625669), ТОВ «спільне українсько-грецьке п-во «ІМТРЕКС» (код ЄДРПОУ 32429342), ТОВ «Портовик-С» (код ЄДРПОУ 35873145), ПАТ«Енергетична Компанiя «Барвiнок» (код ЄДРПОУ 33675278), ТОВ «К.А.М.» (код ЄДРПОУ 38707969), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790), П-ВО «СТАРТ`УФСІУОР» (код ЄДРПОУ 41892820), ПНВП«Корпускула» (код ЄДРПОУ 30579409), ПРАТ «Виробниче Об`єднання «Стальканат-Сілур» (код ЄДРПОУ 26209430), ТОВ «Вектор-Оіл» (код ЄДРПОУ 38160953), ПРАТ «Тернопільський Кар`єр» (код ЄДРПОУ 292623), ТОВ «Інтеркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37912002), ТОВ «ЕС ЕЙ Логістика» (код ЄДРПОУ 42346341), ТОВ «Металургтранс» (код ЄДРПОУ 33074226), ТОВ «Біт-Оіл» (код ЄДРПОУ 41855286), ПП «Фірма Буран» (код ЄДРПОУ 34310510), ТОВ «Універсалпродукт Н» (код ЄДРПОУ 42416104), ТОВ «Лідер-Тех» (код ЄДРПОУ 39336108), ТОВ «Буран-Груп» (код ЄДРПОУ 39915031).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_41 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки, який належить їй на праві приватної власності, відповідно до державного акту на право власності на земельну ділянку ЯМ№994258 від 10.09.2012 року: 6324284501:00:001:0192.

Крім того, учасником незаконної схеми з легалізації майна одержаного злочинним шляхом, є родичка гр. ОСОБА_5 ОСОБА_7 , яка за даними досудового розслідування також працює службовою особою на підприємстві «Старт» української федерації спорту інвалідів з ураженням опорно-рухового апарату код ЄДРПОУ 41892820, директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 . Крім того, встановлено, що ОСОБА_7 є директором та засновником ТОВ«Кар`єр Основа» (код ЄДРПОУ 38878214) та також виступає фізичною особою підприємцем.

Іншим учасником незаконної схеми з легалізації майна одержаного злочинним шляхом, є ОСОБА_9 , який займає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ«Виробнича компанія Основа» (код ЄДРПОУ 38494380), основний вид діяльності виготовлення виробів із бетону для будівництва засновником якого є ТОВ «Кар`єр Основа» (код ЄДРПОУ 38878214) директором та засновником якого є ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_4 . ТОВ «Виробнича компанія Основа» у свою чергу також надає послуги ТОВ«Завод Харківські будматеріали» ОСОБА_8

18 вересня 2020 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_42 , винесено ухвалу справи №761/28512/20 провадження №1-кс/761/17818/2020 про дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки, який належить ОСОБА_8 на праві приватної власності: 6324284501:00:001:0192.

Обшуком, проведеним 05.10.2020, підтверджено ведення вищевказаної діяльності ОСОБА_8 , та вилучено предмети, речі та документи, на які судом не надано прямий дозвіл, а саме виявлено та вилучено:

1)Печатка прямокутної форми «НВПІ «ІНВАПРОМ+ ХМГАІС «Вітаспорт» код ЄДРПОУ 31233569» для подорожніх листів» з механізмом для її проставляння сірого кольору;

2)Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

3)Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

4)Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для рахунків фактур код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

5)Печатка прямокутної форми «ТОВ «Торговий Дім «Харківскі будматеріали код 33608945 юридична адреса Достоєвського, буд. 1» з механізмом для її проставляння синього кольору;

6)Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

7)Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №3 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

8)Печатка круглої форми «Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

9)Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

06.10.2020 вищеперераховане майно вилучене за результатами проведеного обшуку оглянуто, визнано речовими доказами, та приєднано до кримінального провадження №42019100000000535 від 04.09.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що встановлені за адресою проживання ОСОБА_8 належать наступним суб`єктам господарювання:

-Навчально-виробниче підприємство інвалідів "Інвапром+" Харківської міської громадської асоціації інвалідного спорту "Вітаспорт" код ЄДРПОУ 31233569, директор ОСОБА_6 , кінцеві бенефіціарні власники: ОСОБА_6 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ,

-ТОВ «Торговий дім «Харківські Будматеріали» - код ЄДРПОУ 33608945, директор та засновник - ОСОБА_48 , юр. адреса - АДРЕСА_4 .

Крім того встановлено, що на чистих аркушах паперу проставлені печатки наступного підприємства:

-Підприємство "Інвапромтекс" всеукраїнської громадської організації "Союз організацій інвалідів України" код ЄДРПОУ НОМЕР_37 , директор - ОСОБА_6 , засновники - Всеукраїнська Організація Інвалідів "Союз Організацій Інвалідів України", юридична адреса - АДРЕСА_5 .

Таким чином встановлено, що гр. ОСОБА_8 не має жодного відношення до підприємств печатки та бланки яких встановлено за адресою її проживання. Зазначене свідчить про використання таких підприємств у незаконній діяльності спрямованій на легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, підтверджує використання даних підприємств сторонніми особами для прикриття незаконної діяльності.

В рамках кримінального провадження 07 жовтня 2020 року до Шевченківського районного суду м. Києва направлено клопотання про накладення арешту на тимчасово-вилучене майно. 15 жовтня, слідчим суддею ОСОБА_1 ухвалою справи №761/32031/20 провадження №1-кс/761/19835/2020 клопотання повернуто для усунення недоліків, у строк сімдесят дві години.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучене майно, являється тимчасово вилученим майном.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000535 від 04.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.200, ч.2 ст.209, ч.1 ст.205-1 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи сукупністьнаведених обставин,існують достатніпідстави вважати,щотимчасово вилучені речі та документи, виявлені та вилучені в ході обшуку 05.10.2020 за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки, на праві приватної власності: 6324284501:00:001:0192, а саме:

1) Печатка прямокутної форми «НВПІ «ІНВАПРОМ+ ХМГАІС «Вітаспорт» код ЄДРПОУ 31233569» для подорожніх листів» з механізмом для її проставляння сірого кольору;

2) Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

3) Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

4) Печатка овальної форми «Україна Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для рахунків фактур код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

5) Печатка прямокутної форми «ТОВ «Торговий Дім «Харківскі будматеріали код 33608945 юридична адреса Достоєвського, буд. 1» з механізмом для її проставляння синього кольору;

6) Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №2 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

7) Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів №3 код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння синього кольору;

8) Печатка круглої форми «Навчально-виробниче підприємство інвалідів «Інвапром+ Харківська міська громадська асоціація інвалідного спорту «вітаспорт» для податкових накладних код 31233569» з механізмом для її проставляння чорного кольору;

9) Печатка круглої форми «ТОВ «Торговий дім «Харківські будматеріали» для документів код ЄДРПОУ 33608945» з механізмом для її проставляння червоного кольору;

10) Чисті аркуші формату А4 із проставленою печаткою «всеукраїнська Громадська організація «Союз організацій інвалідів України» підприємство «Інвапромтекс №30358689 Д» із відбитком факсиміле невстановленої особи на 11 арк., мають ознаки доказів у кримінальному провадженні № 42019100000000535, оскільки вони відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 , задовольнити та накласти арешт тимчасово вилучені речі та документи, виявлені та вилучені в ході обшуку 05.10.2020 за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної ділянки, на праві приватної власності: 6324284501:00:001:0192, а саме: