Ухвала

від 17.11.2020 по справі 295/13704/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/13704/20

1-кс/295/5642/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про здійснення приводу у кримінальному провадженні № 32020060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про застосування приводу приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7, кабінет №510-А до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 на 14годину 00 хвилин 24 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження №32020060000000030 від 07.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020060000000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2020 за ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ«Агро Мрія МСС» (код ЄДР41209789), у період з 2017-2018 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ«Синергія» (код ЄДР33592396), ТОВ«ТД Побутовий Комплект» (код ЄДР42043298), ТОВ«Белмонт Груп» (код ЄДР41113589), ТОВ«Бізком» (код ЄДР39678630), ТОВ «Торговий дім «Компанія Рікон» (код ЄДР38510686), ТОВ«ТРС Флагман Груп» (код ЄДР40289727) умисно ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4421067грн. Кримінальне провадження зареєстровано за зібраними матеріалами УОРД ГУ ДФС у Житомирській області, які містять акт Головного управління ДПС у Житомирській області № 58/06-30-05-01/41209789 від 29.10.2019 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ«Агро Мрія МСС», код за ЄДРПОУ 41209789, з питань дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та законодавства по єдиному соціальному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період діяльності з 13.03.2017 по 31.12.2018», яким донараховано податок на прибуток в сумі 2020099грн. та податок на додану вартість в сумі 665583 грн.

Відповідно до баз даних ДФС України, встановлено, що директором ТОВ«Агро Мрія МСС» є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 . При допиті 28.10.2020 ОСОБА_6 вказав, що фактичним бухгалтерським обліком ТОВ«Агро Мрія МСС» займається ОСОБА_5 , а також, що остання готує та надає йому для підпису всі документи. Відповідно до баз даних ДФС України, встановлено, що одним із засновників ТОВ«Агро Мрія МСС» є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

В обгрунтування заявленного клопотання слідчий вказав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідка ОСОБА_5 , тому слідчий викликав її до СУ ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м.Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, 12.10.2020 р. на 11 год. 00 хв. та 15.10.2020 р. на 11. год. 00 хв.. В ході виконання доручення слідчого співробітниками УОРД ГУ ДФС у Житомирській області 05.10.2020 було вручено ОСОБА_5 дві повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Житомирський області для дачі показань у якості свідка в кримінальному провадженні № 32020060000000030 в порядку ст.ст.133, 135 КПК України. В подальшому ОСОБА_5 для дачі показань у якості свідка не прибула до СУ ГУ ДФС у Житомирський області в зазначені у повістках дати без поважних причини (офіційний лист від ОСОБА_5 не надходив, на телефонні дзвінки остання не відповідає). На даний час, ОСОБА_5 ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останньої мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з?явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Приймаючи до уваги, що слідчим надано докази про повідомлення особи в порядку, передбаченому ст. 135 КПК України, але свідок ОСОБА_5 не виконала покладений на неї процесуальний обов`язок без поважних причин.

Керуючись вимогами ст. ст. 135, 140, 142 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7, кабінет №510-А до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 на 14годину 00 хвилин 24 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_5 в рамках кримінального провадження №32020060000000030 від 07.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1