Ухвала

від 17.11.2020 по справі 754/15171/20

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/3019/20

Справа № 754/15171/20

У Х В А Л А

Іменем України

17 листопада 2020 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - ОСОБА_1

за участю секретаря: - ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

17.11.2020 року слідчий з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , звернулася до суду з клопотанням про проведення обшуку у рамках кримінального провадження №42020100000000326 від 10.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстровано за ОСОБА_6 , яке фактично використовується для ведення господарської діяльності ТОВ «Інкомцентр-Інвест».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні 3-го слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 42020100000000326. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Консоль-Строй», ТОВ «БК «Будтрест» у 2019-2020 роках умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах. Виконуючи ремонтні роботи автомобільних доріг службові особи вказаних товариств, отримали грошові кошти на загальну суму понад 125 млн. грн., проте вищевказані господарські операції службовими особами даних товариств не були відображені у податковій звітності та не були сплачені податки до бюджету.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що схема ухилення від сплати податків полягає у наступному:

-Службовими особами ТОВ «Консоль-Строй» протягом 2019 року укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» та Районними адміністраціями м. Запоріжжя на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «Консоль-Строй» здійснено перерахування грошових коштів в сумі 32337 тис. грн. В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Консоль-Строй» встановлено, що вищевказані фінансово-господарські операції службовими особами вказаного СГД не були відображені у податковій звітності та відповідно обов`язкові податки та платежі до бюджету не сплачено. Загальна сума збитків, спричинених державі в результатів вказаних злочинних дій службових осіб ТОВ «Консоль-Строй», становить 5389 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість.

-Службовими особами ТОВ «БК «Будтрест» протягом 2019 року укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» та Районними адміністраціями м. Запоріжжя на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «БК «Будтрест» здійснено перерахування грошових коштів в сумі 93 607 тис. грн. В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «БК «Будтрест» встановлено, що вищевказані фінансово-господарські операції службовими особами вказаного СГД не були відображені у податковій звітності та відповідно обов`язкові податки та платежі до бюджету не сплачено. Загальна сума збитків, спричинених державі в результатів вказаних злочинних дій службових осіб ТОВ «БК «Будтрест», становить 15 600 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість.

Крім того, в ході проведених заходів по кримінальному провадженню встановлено, що до вказаної злочинної схеми також входять підприємства ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997) та ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), які в період 2019-2020 років були використані учасниками злочинного угрупування для незаконного збагачення за рахунок отримання бюджетних коштів отриманих в результаті ухилення від сплати податків. Так, службові особи ТОВ «Інкомцентр-Інвест», в особі директора ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_8 протягом 2019-2020 років укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «Інкомцентр-Інвест» було сплачено та перераховано підприємством ДП «Місцеві дороги Запорізької області» грошові кошти у сумі 30 644 170 грн. В ході проведення подальшого досудового розслідування встановлено, що відповідно до проведеного аналізу податкової звітності ТОВ «Інкомцентр-Інвест» встановлено, що фактично ремонтні роботи не проводились, а отримані грошові кошти було перераховано на підконтрольне підприємство ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631). В подальшому службовими особами ТОВ «Бізнесальянс-груп», в особі директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_10 отримані державні грошові кошти з рахунків ТОВ «Бізнесальянс-груп», шляхом оформлення безтоварних операцій, переведено на підконтрольні «пов`язані» підприємства, а саме: ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246).

В наслідок чого до податкової та бухгалтерської звітності

ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест»

(код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області»

(код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246), вносяться неправдиві дані, які дозволяють здійснювати ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Як вказує слідчий, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що фактичне офісне приміщення ТОВ «Інкомцентр-Інвест» розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Українська, будинок 45, приміщення 61.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №231824690 від 10.11.2020, приміщення розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Українська, будинок 45, приміщення 61, на праві власності зареєстроване за: ОСОБА_6 .

Відповідно до договору оренди приміщення від 23.09.2020 року та пояснення директора ТОВ «Інкомцентр-Інвест» ОСОБА_7 вказане приміщення є фактичною адресою офісного приміщення Товаритсва. За вказаною адресою зберігаються документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства по взаємовідносинам з ДП «Місцеві дороги Запорізької області», ТОВ «Бізнесальянс-груп» та іншими підконтрольним підприємствами

У досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: м. Запоріжжя, вул. Українська, будинок 45, приміщення 61, де фактичне місце знаходження офісного приміщення ТОВ «Інкомцентр-Інвест», можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), печатки, грошові кошти отримані від злочинної діяльності, інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені службовими особами ТОВ «Інкомцентр-Інвест», для уникнення кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 клопотання про проведення обшуку підтримала та просила його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до наступного.

Правові підстави надання обшуку регламентовані ст. 234 КПК України.

В клопотанні слідчим зазначені найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначено підстави обшуку, а також володіння особи, де планується проведення обшуку, та речі, які планується відшукати.

Крім того, слідчим наведено докази, які свідчать, що у приміщенні № 61 по вул. Українській, 45 в м. Запоріжжі, право власності на яке згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за гр. ОСОБА_6 , та яке на підставі договору оренди приміщення від 29.09.2020 року використовується ТОВ «Інкомцентр-Інвест», можуть знаходитись речі, які мають доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про проведення обшуку, - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_11 , та яке фактично використовується для ведення господарської діяльності ТОВ «Інкомцентр-Інвест», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області» (код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток та штампів вищевказаних підприємств, інших підприємств з ознаками фіктивності, та підприємств нерезидентів, реєстраційних документів, документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях, листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо, грошових коштів та інші товарно матеріальні цінності здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1