Ухвала

від 17.11.2020 по справі 295/13786/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/13786/20

1-кс/295/5667/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участі: секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 42020060000000018 від 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про здійснення приводу, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020060000000018, внесеному до ЄРДР 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий вказав, що досудове розслідування розпочато прокуратурою Житомирської області за матеріалами, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, відповідно до яких встановлено, що службові особи ФГ «Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарської діяльності внаслідок приховування об`єкта оподаткування з реалізації газу вуглеводневого скрапленого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7,5 млн. гривень. Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ФГ «Руслана Плюс». За результатами аналітичного дослідження від 27.02.2020 року №6/06-30-16-05/37220691 за період 01.01.2019 року по 31.12.2019 року встановлено ознаки порушень п.п. «г» п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2012 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) - не нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, на суму 7633726 грн. за операціями з придбання скрапленого газу; п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України, в результаті чого сума заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету, може скласти 7 549 590 грн.

Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що постачальниками газу для ФГ«Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691) упродовж 2019-2020 років є наступні підприємства, а саме: ПІІ "Амік Україна" (код ЄДРПОУ 30603572), ТОВ "Окко-Рітейл" (код ЄДРПОУ 30841082), ТОВ "Енергоімпекс" (код ЄДРПОУ 31209468), ПП "Укрпалетсистем" (код ЄДРПОУ 32285225), ТОВ "Газ-Ресурс" (код ЄДРПОУ 32297445), ПП "Автоком-2005 Плюс" (код ЄДРПОУ 33673841), ТОВ " Газ Холдинг Україна" (код ЄДРПОУ 34350395), ТОВ "Рікойл" (код ЄДРПОУ 36631914), ТОВ "Альянс Ойл Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38955529), ТОВ "Центрнафтогазпостач" (код ЄДРПОУ 39046608), ТОВ "НК Енергогруп" (код ЄДРПОУ 39187845), ПП "Нафта Сервіс" (код ЄДРПОУ 39564715), ТОВ "Агро Ойл" (код ЄДРПОУ 39727593), ТОВ "Месар" (код ЄДРПОУ 39871136), ТОВ "Нікгаз" (код ЄДРПОУ 40465694), ТОВ "Сокар Ел Пі Джи" (код ЄДРПОУ 40625535), ТОВ "Юнайтед Логістік Груп" (код ЄДРПОУ 40827572), ТОВ "Газ Постачання" (код ЄДРПОУ 41046125), ТОВ "Інтеройлгруп" (код ЄДРПОУ 41057095), ТОВ "Альянс Газ" (код ЄДРПОУ 41304824), ТОВ "Апекс Газ Україна" (код ЄДРПОУ 41416428), ТОВ "Полтава-Логістика" (код ЄДРПОУ 41821917), ТОВ "Форвард-Х" (код ЄДРПОУ 42436707), ТОВ "Полтава Газтрейд" (код ЄДРПОУ 43049065), ТОВ "Нік-Юж" (код ЄДРПОУ 43379179). Згідно картки платника податків АІС «Податковий блок» та реєстраційної справи ФГ«Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ 37220691), вказане фермерське господарство зареєстровано за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с. Клітчин, вул. Житомирська, буд. 2-А, директором, головним бухгалтером, засновником ФГ «Руслана Плюс» є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ). У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 уповноважив ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , бути представником ФГ «Руслана Плюс» у всіх установах, підприємствах, організаціях, банківських та фінансових установах будь-якої підпорядкованості та форми власності, перед усіма фізичними та юридичними особами, з будь-яких питань пов`язаних з діяльністю господарства, з усіма правами (повноваженнями), наданими керівнику господарства статутом та чинним законодавством. Також згідно рішення № 2 від 13.09.2010 року засновника ФГ «Руслана Плюс» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , призначено заступником голови вказаного господарства. Тому ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мав(є) право підпису по банківським рахункам, які відкриті ФГ «Руслана Плюс» в AT "Банк Кредит Дніпро" (МФО 305749), AT "Кредобанк" (МФО 325365), що підтверджується копіями документів з юридичного оформлення (відкриття) банківських рахунків у вищевказаних банківських установах, які вилучені на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира (справа № 295/4035/20 1-кс/295/1515/20). Згідно наказу №2 від 13.09.2020 року голови ФГ «Руслана Плюс» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 призначено підписантом та відповідно уповноважено підписувати від імені вказаного господарства всі документи з 13.09.2020 року, у зв`язку з чим ОСОБА_7 мав(є) право підпису заявок на формування кваліфікованих сертифікатів ЕП, актів виконання робіт про визнання сертифікатів, картки приєднання №37220691 до Договору про надання послуг з обробки даних, постачання, видачі та обслуговування кваліфікованих сертифікатів відкритих ключів кваліфікованого електронного підпису ФГ «Руслана Плюс», що підтверджується копіями документів, які вилучені на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира (справа № 295/4037/20 1-кс/295/1516/20) у ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753). 17.09.2020 року заступнику голови ФГ«Руслана Плюс» ОСОБА_7 оголошено ухвалу Богунського районного суду м. Житомира від 27.08.2020 року (справа №295/10294/20 1-кс/295/4189/20) щодо проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх копій по проведеним фінансово-господарським операціям з вищевказаними підприємствами постачальниками газу скрапленого. Проте вказаною службовою (посадовою) особою ФГ«Руслана Плюс» не виконано вимоги ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 27.08.2020 року (справа №295/10294/20 1-кс/295/4189/20), причини не виконання не повідомлено.

Клопотання обгрунтоване тим, що ОСОБА_7 неодноразово викликався на 08.07.2020 року, 13.07.2020 року, 22.07.2020 року, 05.08.2020 року, 25.09.2020 року для проведення допиту в якості свідка з дотриманням вимог ст. 135 КПК України, однак на відповідні дати вказана особа не з`являлась, причини не явки не повідомляла, окрім 08.07.2020 року повідомлено в телефонному режимі про погане самопочуття, 25.09.2020 року повідомлено в телефонному режимі про неможливість прибуття у зв`язку з тим, що останній проспав час на який був призначений допит. Крім того, відповідно до легалізованого протоколу негласних (слідчих) дій, ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює протиправну діяльність спільно з ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), останній надає вказівки щодо прибуття на допит до органів досудового розслідування, відкриття нових банківських рахунків, оновлення електронних ключів не тільки по ФГ«Руслана Плюс», а й по іншим фермерським господарствам, зокрема: МПП «Черемшина» (код ЄДРПОУ 13547154), ФГ «Саід 2018» (код ЄДРПОУ 42415418). Отже, на даний час ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухиляється від прибуття до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для надання показів у якості свідка. Покази останнього мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Тому слідчий просить надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7, кабінет №510 до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 на 16годину 00 хвилин 19 листопада 2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій (відібрання зразків почерку) за участю ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження №42020060000000018 від 11.03.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 та 2 ст. 139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.

Згідно з ч. ч. 1, 2ст. 140 КПК Українипривід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Під час досудового розслідування рішення про здійснення приводу приймається слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Частиною 3ст.142КПК України передбачено, щосуд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Як убачається з матеріалів клопотання, свідок ОСОБА_7 шляхом вручення повісткок був викликаний на узгоджений з ним час, а саме на 10-00 год. 08.07.2020 року, на 12-00 год. 22.07.2020 року, на 11-00 год. 05.08.2020 року та на 14-00 год. 25.09.2020 року до СУ ГУ ДФС у Житомирській області для забезпечення участі в проведенні слідчих дій у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42020060000000018 від 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. За викликом свідок ОСОБА_7 не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, слідчого не повідомив, чим не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок, передбачений ч. 2 ст. 66 КПК України, без поважних причин. Даний факт підтверджується рапортами старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 від 13.07.2020 року, 22.07.2020 року, 05.08.2020 року та 25.09.2020 року.

Керуючись ст. ст. 66, 131, 132, 133, 139 - 142 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, кабінет № 510 на 16-00 год. 19.11.2020 року для проведення допиту у процесуальному статусі свідка та виконання інших процесуальних дій у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020060000000018 від 11.03.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1