Ухвала

від 16.11.2020 по справі 754/15053/20

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/2997/20

Справа № 754/15053/20

У Х В А Л А

Іменем України

16 листопада 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києва клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження №42020100000000326 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16 листопада 2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про обшук за адресою: АДРЕСА_1 в приміщеннях, які фактично використовуються ОСОБА_5 , на право власності зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест»

(код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області»

(код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток та штампів вищевказаних підприємств, інших підприємств з ознаками фіктивності, та підприємств нерезидентів, реєстраційних документів, документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях, листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо, грошових коштів та інші товарно матеріальні цінності здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Клопотання подане слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42020100000000326 від 10.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517) в особі директора ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , в 2019-2020 роках, за попередньою змовою з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 20 990833 грн. Так, в зазначений період службові особи ТОВ «Консоль-Строй», ТОВ «БК «Будтрест» виконуючи ремонтні роботи автомобільних доріг на території України отримали грошові кошти на загальну суму понад 125 млн. грн., проте вищевказані фінансово-господарські операції службовими особами даних СГД не були відображені у податковій звітності, та відповідно обов`язкові податки та платежі до бюджету не сплачено.

Окрім тоговстановлено,що службовимиособами ТОВ«Консоль-Строй»протягом 2019року укладеноряд договорівз ДП«Місцеві дорогиЗапорізької області»(кодЄДРПОУ 42698149)та Районнимиадміністраціями м.Запоріжжя навиконання ремонтнихробіт автомобільнихдоріг Запорізькоїобласті.За вказаніремонтні роботипідприємству ТОВ«Консоль-Строй»здійснено перерахуваннягрошових коштіву сумі32337тис.грн.Так,в ходіпроведення аналізуподаткової звітностіТОВ «Консоль-Строй»встановлено,що вищевказаніфінансово-господарськіоперації службовимиособами вказаногоСГД небули відображеніу податковійзвітності,та відповіднообов`язкові податкита платежідо бюджетуне сплачено.Тобто протягом2019року підприємствомТОВ «Консоль-Строй»була наданаподаткова звітністьпідприємства доорганів ДФС,в якоїбуло відображеноздійснення господарських операційз СГД контрагентами,окрім операційз ДП«Місцеві дорогиЗапорізької області»(згідноподаткової звітностіТОВ «Консоль-Строй»,а саме«Розшифровки податковихзобов`язаньта податковогокредиту врозрізі контрагентів(Д5)»Розділ І.Податкові зобов`язання,-в графі«Інші врозрізі умовнихІПН» відсутнівідомості щодовзаємовідносин зДП «Місцевідороги Запорізькоїобласті».Загальна сумазбитків спричиненихдержаві врезультаті вказанихзлочинних дійслужбових осіб ТОВ«Консоль-Строй» становить5389 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість.

Такожє вході досудовогорозслідування встановлено,що службовимиособами ТОВ«БК «Будтрест»протягом 2019року укладеноряд договорівз ДП«Місцеві дорогиЗапорізької області»на виконанняремонтних робітавтомобільних дорігЗапорізької областіна загальнусуму 95932тис.грн.За вказаніремонтні роботипідприємству ТОВ«БК «Будтрест»було сплаченота перерахованопідприємством ДП«Місцеві дорогиЗапорізької області»грошові коштиу сумі93607тис.грн.Так,в ходіпроведення аналізуподаткової звітностіТОВ «БК«Будтрест» встановлено,що вищевказаніфінансово-господарськіоперації службовимиособами вказаногоСГД небули відображеніу податковійзвітності,та відповіднообов`язкові податкита платежідо бюджетуне сплачено.Тобто протягом2019року підприємствомТОВ «БК«Будтрест» буланадана податковазвітність підприємствадо органівДФС,в якоїбуло відображеноздійснення господарських операційз СГД контрагентами,окрім операційз ДП«Місцеві дорогиЗапорізької області»(згідноподаткової звітностіТОВ «БК«Будтрест»,а саме«Розшифровки податковихзобов`язаньта податковогокредиту врозрізі контрагентів(Д5)»Розділ І.Податкові зобов`язання,-в графі«Інші врозрізі умовнихІПН» відсутнівідомості щодовзаємовідносин зДП «Місцевідороги Запорізькоїобласті».Загальна сумазбитків спричиненихдержаві врезультаті вказанихзлочинних дійслужбових осіб ТОВ«БК «Будтрест» становить15600 тис. грн. у вигляді несплаченого податку на додану вартість.

Крім того, в ході проведених заходів по кримінальному провадженню встановлено, що до вказаної злочинної схеми також входять підприємства ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997) та ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), які в період 2019-2020 років були використані учасниками злочинного угрупування для незаконного збагачення за рахунок отримання бюджетних коштів отриманих в результаті ухилення від сплати податків. Так, службові особи ТОВ «Інкомцентр-Інвест», в особі директора ОСОБА_10 та головного бухгалтера ОСОБА_11 протягом 2019-2020 років укладено ряд договорів з ДП «Місцеві дороги Запорізької області» на виконання ремонтних робіт автомобільних доріг Запорізької області. За вказані ремонтні роботи підприємству ТОВ «Інкомцентр-Інвест» було сплачено та перераховано підприємством ДП «Місцеві дороги Запорізької області» грошові кошти у сумі 30 644 170 грн. В ході проведення подальшого досудового розслідування встановлено, що відповідно до проведеного аналізу податкової звітності ТОВ «Інкомцентр-Інвест» встановлено, що фактично ремонтні роботи не проводились, а отримані грошові кошти було перераховано на підконтрольне підприємство ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631). В подальшому службовими особами ТОВ «Бізнесальянс-груп», в особі директора ОСОБА_12 та головного бухгалтера ОСОБА_9 отримані державні грошові кошти з рахунків ТОВ «Бізнесальянс-груп», шляхом оформлення безтоварних операцій, переведено на підконтрольні «пов`язані» підприємства, а саме: ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246).

В наслідок чого до податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області» (код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246), вносяться неправдиві дані, які дозволяють здійснювати ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює контроль за проведенням незаконної діяльності, задіяних в злочинній схемі СГД, також значиться директором ТОВ «Консоль-Строй» та головним бухгалтером ТОВ «БК «Будтрест». Для проведення своєї діяльності використовує приміщення розташовані за адресою його фактичного проживання, а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Підставою для проведення обшуку слідчий зазначає в клопотанні наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Слідчий в судове засідання надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити за наведених в ньому підстав.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Статтею 234 частиною 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим в клопотанні доведено, що в будинку АДРЕСА_1 , який відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належить ОСОБА_5 , можуть знаходитися документи предмети та документи ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області» (код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток та штампів вищевказаних підприємств, інших підприємств з ознаками фіктивності, та підприємств нерезидентів, реєстраційних документів, документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях, листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо, грошових коштів та інші товарно матеріальні цінності здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

За таких підстав клопотання з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Дозволити обшукв будинку АДРЕСА_1 в приміщеннях, які фактично використовуються ОСОБА_5 , який на право власності зареєстровано за ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ,з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Консоль-Строй» (код ЄДРПОУ 42600763), ТОВ «БК «Будтрест» (код ЄДРПОУ 42401517), ДП «Місцеві дороги Запорізької області» (код ЄДРПОУ 42698149), ТОВ «Інкомцентр-Інвест» (код ЄДРПОУ 42733997), ТОВ «Бізнесальянс-груп» (код ЄДРПОУ 42868631), ТОВ «Інтербуд Авто» (код ЄДРПОУ 39030100), ТОВ «Ріф Січ» (код ЄДРПОУ 35450246) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: первинних фінансово-господарських документів, печаток та штампів вищевказаних підприємств, інших підприємств з ознаками фіктивності, та підприємств нерезидентів, реєстраційних документів, документів складського обліку, на паперових та електронних носіях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей, документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях, листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), комп`ютерної техніки, матеріальні цінності, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо, грошових коштів та інші товарно матеріальні цінності здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

Дві копії ухвали видати слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1