Ухвала

від 23.11.2020 по справі 295/14005/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/14005/20

1-кс/295/5793/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участі ст.. слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором про дозвіл на обшук,-

встановив:

ст. слідчий, за погодженням з прокурором звернувсядо слідчогосудді зклопотанням пронадання дозволузаступнику начальникапершого відділуРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_3 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКГІ СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_7 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_8 ,старшому слідчомуз ОВС1-гоВРКГІ СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_9 ,заступнику начальникадругого відділуРКГІ СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_11 ,старшому слідчомуз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Житомирськійобласті ОСОБА_12 та іншимслідчим слідчоїгрупи,визначених постановою,на проведенняобшуку вавтомобілі маркиDaewooLanos,д.н.з. НОМЕР_1 ,яким користуєтьсяучасник незаконноїсхеми тадиректор TOB«Діва -Агролан» (кодЄДР 39268782) ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2 ),право власностіна якийналежить ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )з метоювідшукання тавилучення речейта документів,а саме:первинних документівякі свідчатьпро придбання(купівлю)та реалізацію(продаж)товарно-матеріальнихцінностей/робіт/послуг:договорів тадодатків доних,касових заявок,заявок розрахунківдля встановленнялімітів,прибуткових/видатковихкасових ордерів,касових книг,заяв промайнові вимогидо боржника,заяв пропорушення справи,платіжних дорученьта реєстрівплатіжних доручень,платіжних вимог,розрахункових чеків,заяв наотримання чековихкниг,реєстру чеків,заяв провтрату чековихкниг,банківських виписок,товарно-транспортнихнакладних,видаткових накладних,податкових накладних,рахунків фактур,актів виконанихробіт/послуг(вт.ч.КБ-2,КБ-3),сертифікатів якостіта відповідності,специфікацій,документів напоходження товару,довіреностей,оборотно-сальдовихвідомостей побухгалтерським рахункам,реєстрів бухгалтерськогообліку,книг облікугосподарських операцій,актів приймання-передачіосновних засобів,розрахунково-платіжнихвідомостей,розрахунків заробітноїплати,платіжних відомостей,авансових звітів,карток складськогообліку,реєстрів відправкизерна таіншої продукціїз поля,закупівельних актів,квитанцій,накладних-вимогна відпуск,путівок навивезення продукції,талонів водіїв,актів сортуваннята сушінняпродукції,листів,бухгалтерських довідок,наказів,посадових інструкційта статутів,укладених/виданихза участюTOB«Діва -Агролан» (кодЄДР 39268782),TOB«Агрофілд Україна»(кодЄДР 40323152),TOB«Діва-Агропром»(кодЄДР 40381185),TOB«Діва-Дгроком»(кодЄДР 37808172),TOB«Посейдон -Агроком» (кодЄДР 42000228),TOB«Агро -Зевс» (кодЄДР 39864773),TOB«Преміум-Агроком» (кодЄДР 42000139),TOBСинергія» (кодЄДР 33592396),TOB«Укр-землеторг» (кодЄДР 40381468),TOB«Союз ПГП»(кодЄДР 31587688),ФГ «БізнесАгро Холдинг»(кодЄДР 38857959),TOB«Агріс Захід»(кодЄДР 38863213),TOB«Континенталь-Агро»(кодЄДР 39887455) по проведенимфінансово-господарськимопераціям зсуб`єктамипідприємницької діяльностіз ознаками«ризиковосгі» тасумнівним операціямз фізичнимиособами тафізичними особами-підприємцями,а саме: ГОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), TOB «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), TOB «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), TOB «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), TOB «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), TOB «Продтайм» (код ЄДР 41172293), TOB «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), TOB «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), TOB «Профідс» (код ЄДР 41298989), TOB «Синергія» (код ЄДР 33592396), TOB «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), TOB «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), TOB «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), TOB «Найспром» (код ЄДР 42098551), TOB «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), TOB «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), TOB «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), TOB «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), TOB «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), TOB «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), TOB «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), TOB «Бізком» (код ЄДР 39678630), TOB«Біотерн» (код ЄДР 41846203), TOB «Вінвест» (код ЄДР 33822366), TOB «Опек Плюс» (код ЄДР 42505403), TOB «E.P.A.» (код ЄДР 34696147), TOB «Гелиадор» (код ЄДРПОУ 40952485), TOB «Родючі-Лани» (код ЄДР 43185977), TOB «Найкращі Лани» (код ЄДР 42043193), TOB «Лайбронт» (код ЄДР 42451987), TOB «Фуд Тренд» (код ЄДР 42043413), TOB «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), TOB «Морон» (42615790), TOB «Стар Ентерпрайс» (40012818), TOB «Діблен» (код ЄДР 41787101), TOB «Атобудгруп» (код ЄДР 42098661), TOB «Креатив Едженсі» (код ЄДР 41698792), TOB «ТД Медіа Лайф» (код ЄДР 40449667), TOB «Трент Норма» (код ЄДР 43217613), TOB «Ран Агромир» (код ЄДР 42434076), TOB «Сигма Трейдінг» (код ЄДР 41388690), TOB «Аліос Трейд» (код ЄДР 43444436), TOB «Агро ПВК Пром» (код ЄДР 42659657), TOB «Зерно- Сток» (код ЄДР 41807321), ПП «KT Сервіс» (код ЄДР 42579281), ПП «ТБД Опт» (код ЄДР 42100041), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (РНОКПГІ НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (РНОКПГТ НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_13 ), чорнової бухгалтерії, банківських карток, бланків з відбитками печаток підконтрольних підприємств, незаконно «конвертованих» коштів отриманих від незаконної діяльності, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, сім-карток, мольних телефонів, флеш накопичувачів) на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищезазначеними та іншими підприємствами і фізичними особами, печаток, кліше та штампів, інших документів, які мають значення для досудового розслідування, за період 2017-2020 pp.

В обґрунтування доводів клопотання ст.. слідчим вказано, що у його провадженні перебуває кримінальне провадження № 32018060000000039 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 вересня 2018 року, за ознаки вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212, ч. З ст. 212 КК України з посиланням на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Діва- Агролан» (код ЄДР 39268782) шляхом документального оформлення фінансово- господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: TOB Синергія» (код ЄДР 33592396), TOB «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), TOB «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), TOB "Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), TOB «Біотерн» (код ЄДР 41846203) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн. Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Агрофілд Україна» (код ЄДР 40323152), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: TOB Синергія (код ЄДР 33592396), TOB «Укр-Землеторг» (код ЄДР 40381468), а також операцій пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: TOB «Вінвест» (код ЄДР 33822366), TOB «Е.Р.А.» (код ЄДР 34696147), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Заслухавши ст..слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається з витягу ЄРДР щодо кримінального провадження № 32018060000000039 за ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212, ч. З ст. 212 КК України вбачається, що службові особи ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄДР 39268782) у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Симергія» (код ЄДР і^^ І3592396), ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ПП «Українське поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203) умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8462473 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно ст.. зо Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Аналогічні положення закріплені у п. 6 ч. 1 ст. 7, ст.. 13 КПК україни.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно доч.3ст.234КПК Україниу разінеобхідності провестиобшук слідчийза погодженнямз прокуроромабо прокурорзвертається дослідчого суддіз відповіднимклопотанням,яке повинномістити відомостіпро: 1)найменування кримінальногопровадження тайого реєстраційнийномер; 2)короткий викладобставин кримінальногоправопорушення,у зв`язкуз розслідуваннямякого подаєтьсяклопотання; 3)правову кваліфікаціюкримінального правопорушенняз зазначеннямстатті (частинистатті)закону Українипро кримінальнувідповідальність; 4)підстави дляобшуку; 5)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,де плануєтьсяпроведення обшуку; 6)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 7)індивідуальні абородові ознакиречей,документів,іншого майнаабо осіб,яких плануєтьсявідшукати,а такожїхній зв`язокіз вчиненимкримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

При дослідженніклопотання тадоданих доклопотання документівслідчим суддеювстановлено,що:відсутні належнідокази,що особа ОСОБА_13 є директоромTOB«Діва -Агролан» ,відсутні належнідокази щодовласника автомобілямарки DaewooLanos,д.н.з. НОМЕР_1 та,що автомобільперебуває укористуванні ОСОБА_13 ;в томучислі уклопотанні відсутнєобґрунтування вимогщодо відшуканнядокументації діяльностіTOB «Діва -Агролан» за період 2017-2020 pp., хоч відомості до ЄРДР внесені щодо ухилення від сплати податків у період з січня 2016р. по грудень 2018р., як і відсутнє обґрунтування на відшукання відомостей щодо господарської діяльності товариства з контрагентами, щодо яких відомостей до ЄРДР не внесено, тому слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність вимог клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 234, 235, 309 КПК України,

ухвалив:

у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1