Ухвала

від 20.11.2020 по справі 754/15531/20

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/3065/20

Справа № 754/15531/20

У Х В А Л А

Іменем України

20 листопада 2020 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук по матеріалах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

20 листопада 2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про обшук у нежитловому офісному приміщенні за адресою: Волинська обл., Ківерцівський район, с. Жидичин, вул. 17-го Вересня, буд. 89, з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143), ТОВ «Автолайм Плюс» (код 43356958), ТОВ «Автоімпорт Плюс» (код 38807101), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп»(код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Авто-Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «Лендавто» (код 38673013), ТОВ «Інсайдер 15» (код 39963059), ТОВ «Мунлайт 18» (код 40589282), ТОВ «Бесткар» (код 40506625), ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170), ТОВ «Форвард-Авто 15» (код 39582823), ТОВ «Імпрувер» (код 40433271), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «МБІ Авто» (код 42215484) та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Клопотання подане слідчим з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32019100000000190 від 28.02.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4167633,33 грн. ПДВ.

Разом з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено ГДРІ відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві. під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118) за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн.

Поруч з цим, ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Також встановлено, що ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та іншою невстановленою особою протягом 2018 року на території міста Києва підробила, а також використала документи на переказ грошові чеки на зняття грошових коштів з рахунку ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) на суму 800 тис.грн.

Проведено огляд податкової звітності ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані», які містяться в АІС «Податковий блок», яким встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ), будучи керівником ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), 18.07.2018 подала Заяву про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника на банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «Піреус Банк» (МФО 300658) на загальну суму 1787816, 67 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) за період червня 2018 року щодо придбання ТОВ «1 Україна ЛТД» автомобілів, які ТОВ «Інвест Трейд Галс» начебто придбали у ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Олл Кар».

Окрім того, згідно виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «1 Україна ЛТД» та матеріалів, зібраних ОУ ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що з банківських рахунків ТОВ «1 Україна ЛТД» ОСОБА_5 протягом січня-вересня 2018р. перераховував на свої рахунки, рахунки своєї дружини ОСОБА_8 та рахунки свого сина грошові кошти начебто за «повернення поворотної фінансової допомоги», «поповнення карткового рахунку» на суму понад 4 млн.грн., а також знімав з рахунків ТОВ «1 Україна ЛТД» грошові кошти начебто за «господарчі витрати», тобто, тобто, «конвертував» безпідставно відшкодовані грошові кошти в готівку.

Окрім цього, згідно матеріалів третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД» здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, пов`язану з імпортом транспортних засобів на територію України, які в подальшому реалізуються різним фізичним та юридичним особам, в тому числі підприємствам державної форми власності через систему ProZorro (prozorro.gov.ua).

Згідно даних інтернет-ресурсу ProZorro (prozorro.gov.ua) та матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві, між Шевченківською сільською радою Запорізького району Запорізької області (код 26013402) та ТОВ «Рейд Смарт» проводились операції щодо постачання «Мікроавтобусу для пасажирських перевезень», а також ще одним учасником при постачанні мікроавтобусу виступало підприємство ТОВ «Імпрувер» (код 40433271), контактний номер телефону НОМЕР_5 . Згідно мережі Інтернет вказаний номер телефону використовується підприємствами ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170) та ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), які використовують одну і ту саму ІР-адресу, що й ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД». Вказаний номер телефону використовувала ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка у злочинній схемі виконує роль «бухгалтера».

Також, оперативними співробітниками третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що протягом 2017-2019 рр. гр. ОСОБА_10 та гр. ОСОБА_11 сприяли створенню групи підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662). Діяльність схеми полягала в імпорті транспорту по заниженій митній вартості для замовників фізичних та юридичних осіб, з використанням вказаних підприємств, в більшості випадків після перетину кордону транспортна засоби, імпортовані ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» переоформлювались в сервісних центрах МВС України на замовників, а ліміт ПДВ, сформований під час розмитнення, використовувався з метою формування «штучного» податкового кредиту для транзитно-конвертаційних груп. Протягом 2018-2019 рр. вказані підприємства імпортували на митну територію України через підконтрольні ОСОБА_10 та ОСОБА_11 підприємства-нерезиденти (Masterd Steel LP - Велика Британія, Mario Team Mariusz Godonczuk - Польща, Arka Service Ug - Німеччина, Brold Company OU Естонія) автотранспортних засобів на суму 849882000,00 грн., в т.ч. 141647000,00 грн. ПДВ (ТОВ «Лінкорд ЛТД за 2018 р. на 47468000,00 грн. ПДВ, ТОВ «Рейд Смарт» за 2018-2019 рр. на 94179000 грн. ПДВ).

В ході досудового розслідування встановлено схему злочинної діяльності: Організатор злочинної схеми гр. ОСОБА_10 та співорганізатор ОСОБА_11 , за попередньою змовою із іншими учасниками, зокрема ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (рнокпп НОМЕР_6 ) та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (рнокпп НОМЕР_7 ), розробили та впровадили в дію злочинну схему, направлену на митне оформлення транспортних засобів за заниженою вартістю, з метою ухилення від сплати митних платежів (ПДВ, мита та акцизного збору) фізичними та юридичними особами, які самостійно придбали транспортні засоби на території Європи та транспортували їх до державного кодону України.

Для розмитнення ТМЦ на території України організатором та учасниками схеми створено ряд підконтрольних підприємств - імпортерів, а саме: ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Авто Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «МБІ Авто» (код 42215484), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп» (код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143), ТОВ «Автолайм Плюс» (код 43356958), ТОВ «Лендавто» (код 38673013), ТОВ «Інсайдер 15» (код 39963059), ТОВ «Мунлайт 18» (код 40589282), ТОВ «Бесткар» (код 40506625), ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170), ТОВ «Форвард-Авто 15» (код 39582823), ТОВ «Імпрувер» (код 40433271) та ін., які здійснюють зовнішньоекомічну діяльність в зоні Львівської, Волинської та Рівненської митниць ДПС.

З метою реалізації злочинної схеми, організатор схеми ОСОБА_10 надає вказівки брокеру гр. ОСОБА_12 на виготовлення підроблених документів (інвойсів, контрактів, CMR та інших), до яких вносяться недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, чим порушуються вимоги ст. 58 Митного кодексу України. Підроблені документи передаються до митниці, з метою їх використання при митному оформленні товарів за заниженою вартістю, що підтверджується матеріалами проведених НСРД.

При цьому, ПДВ, який сформувався на митниці від розмитнення транспортних засобів для фізичних осіб в подальшому реалізовується в адресу ризикових СГД, які входять складу «конвертаційно - транзитних» груп. Податкові накладні в адресу фізичної особи неплатника ПДВ здебільшого не виписуються; ПДВ від розмитнення транспортних засобів для юридичних осіб реалізовується в адресу останніх податковою накладною, при цьому може відбуватись маніпулювання ціною транспортного засобу. Складанням податкової звітності на безтоварні взаємовідносини між підконтрольними підприємствами та вигодонабувачами займаються тіньові бухгалтери: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (рнокпп НОМЕР_7 ) та ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (рнокпп НОМЕР_9 ).

Таким чином організатори незаконної діяльності спільно з іншими учасниками злочинного угрупування впровадили схему направлену на ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах, шляхом імпорту ТМЦ по занижених цінах та подальшого продажу так званого «штучного податкового кредиту з ПДВ» в адресу ризикових підприємств, які входять до складу транзитно конвертаційних груп.

Поруч з цим встановлено, що ОСОБА_11 контролює задіяних у злочинній схемі митних брокерів, бухгалтерів, диспетчерів та менеджерів, які спілкуються з клієнтами фактичними покупцями транспортних засобів, свою незаконну діяльність здійснює в нежитловому офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , де працюють митні брокери, бухгалтери та зберігаються реєстраційні документи та печатки підконтрольних підприємств-нерезидентів, реєстраційні документи підприємств-імпортерів, задіяних у злочинній схемі, печатки, грошові кошти, чорнові записи та інші документи, що мають доказове значення для подальшого досудового розслідування.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна (номер довідки № 219843899) вказаним нежитловим приміщенням володіє ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_10 ), яка є дружиною рідного брата ОСОБА_11 .

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно будинок АДРЕСА_2 , на праві власності належить ОСОБА_16

Підставою для проведення обшуку слідчий зазначає в клопотанні наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Слідчий до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, одночасно вимоги клопотання підтримав та просив його задовольнити за наведених в ньому підстав.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Статтею 234 частиною 5 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден не винуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим в клопотанні доведено, що в будинку АДРЕСА_2 , який відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належить ОСОБА_16 , можуть знаходитися предмети які мають відношення до кримінального правопорушення, а саме: речі та документи ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143), ТОВ «Автолайм Плюс» (код 43356958), ТОВ «Автоімпорт Плюс» (код 38807101), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп»(код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Авто-Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «Лендавто» (код 38673013), ТОВ «Інсайдер 15» (код 39963059), ТОВ «Мунлайт 18» (код 40589282), ТОВ «Бесткар» (код 40506625), ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170), ТОВ «Форвард-Авто 15» (код 39582823), ТОВ «Імпрувер» (код 40433271), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «МБІ Авто» (код 42215484) та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

За таких підстав клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Дозволити обшук у нежитловому офісному приміщенні за адресою: Волинська обл., Ківерцівський район, с. Жидичин, вул. 17-го Вересня, буд. 89, з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143), ТОВ «Автолайм Плюс» (код 43356958), ТОВ «Автоімпорт Плюс» (код 38807101), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп»(код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Авто-Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «Лендавто» (код 38673013), ТОВ «Інсайдер 15» (код 39963059), ТОВ «Мунлайт 18» (код 40589282), ТОВ «Бесткар» (код 40506625), ТОВ «Фаворит 15» (код 39962170), ТОВ «Форвард-Авто 15» (код 39582823), ТОВ «Імпрувер» (код 40433271), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «МБІ Авто» (код 42215484) та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Дві копії ухвали видати старшому слідчому з ОВС третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1