Ухвала

від 19.11.2020 по справі 760/25047/20

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

03037,м. Київ, вул. Максима Кривоноса,25; тел.: (044) 249-79-26, факс:249-79-28; e-mail:inbox@sl.ki.court.gov.ua

03113, м. Київ, вул. Полковника Шутова, 1; тел.: (044) 456-51-65; факс: 456-93-08

Провадження №1-кс/760/7862/20

в справі №760/25047/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І.Вступна частина

19 листопада 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного 18.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000165, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому слідчий зазначив, що у провадженні дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 18.03.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000165, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою офісних приміщень ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587), а саме: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 63 (другий поверх), право власності на які належить ПП «ДУО» (код 13691974), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного злочину, а також відшукання та вилученні речей і документів, які можуть бути використані як доказ незаконної діяльності, а саме:

?оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) із ТОВ «Торг-База» (код 42391771), ТОВ «Нігем» (код 42418908), ТОВ «Юкрейн Код» (код 42370238), ТОВ «Бізнес Про» (код 42402793), ТОВ «Швидко-Опт» (код 42370217), ТОВ «Горизонт-Трейд» (код 42087382), ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273), ТОВ «Мегахром» (код 41686181), ТОВ «Арзан Юніті» (код 42284406), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код 41389075), ТОВ «Сігма Профіт» (код 41625860), ТОВ «Транс Сервіс+» (код 41917085), ТОВ «Еконія 21» (код 42109657), ТОВ «Олексія Про» (код 42448356), ТОВ «Альфа-Емпоріо» (код 41780478), ТОВ «Атлетік Систем» (код 42854718), ТОВ «Наномікс Лтд» (код 41322932), ТОВ «Базіліон Груп» (код 42848683), ТОВ «Остервед» (код 42187612), ТОВ «Лерден» (код 41062310), ТОВ «Унік-Експо» (код 41787159), ТОВ «Топаз ЮА» (код 42078535), ТОВ «Ангард Інвест» (код 41381390), ТОВ «Нота Пром» (код 41269958), ТОВ «Маріус Груп» (код 43134710), ТОВ «Траст Ретейл» (код 43152279), ТОВ «Вольта Групп» (код 42928721), ТОВ «Логіст Аксель» (код 43108041),ТОВ «Ельба-Фан» (код 43159693), ТОВ «ТД Адоніс» (код 42806470),ТОВ «Альфа ССС» (код 42669799), ТОВ «ТК Арнеж» (код 42670778) та ін., а саме: договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, та ін.;

?оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та/або ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587) із ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_15 ) та ін., а саме: договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, та ін.;

?коштів отриманих злочинним шляхом та, які не мають документів, що свідчать про їх походження;

?комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці, сервер; електронні цифрові підписи підконтрольних ФОП, ключі доступу до системи клієнт-банк підконтрольних ФОП;

?зіпсовані документи, чорнові записи, блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб ТОВ «Бі-Про» (код 40274333), ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587) та ін.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за адресою офісних приміщень ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587), а саме: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 63 (другий поверх), право власності на які належить ПП «ДУО» (код 13691974), слідчий зазначає наступне.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Бі-Про» (код ЄДРПОУ 40274333) перебуваючи на території м. Києва протягом 2016-2019 років при здійснені фінансово-господарських операцій з придбання товарів/робіт/послуг (прилади, запчастини тощо) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме від ТОВ «ТОРГ-БАЗА» (код ЄДРПОУ 42391771), ТОВ «НІГЕМ» (код ЄДРПОУ 42418908), ТОВ «БІЗНЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 42402793), ТОВ «ЛАКВА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42111273), ТОВ «ЮКРЕЙН КОД» (код ЄДРПОУ 42370238), ТОВ «МЕГАХРОМ» (код ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «ШВИДКО-ОПТ» (код ЄДРПОУ 42370217), ТОВ «ГОРИЗОНТ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42087382), ТОВ «АРЗАН ЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 42284406), ТОВ «СІСТЕМ ІНЖИНИРІНГ» (код ЄДРПОУ 41389075) та інших, у зв`язку з чим службові особи ТОВ «Бі-Про» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6758324грн., що загалом призвело до ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

В подальшому було встановлено, що службові особи ТОВ «БІ-ПРО» (код ЄДРПОУ 40274333), з метою подальшого здійснення незаконної діяльності яка полягає в ухиленні від сплати податків до Державного бюджету України була створена нова компанія правонаступник ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» (код ЄДРПОУ 43080587), більшість працівників ТОВ «БІ-ПРО» (код ЄДРПОУ 40274333) з метою подальшого провадження господарської діяльності з використання новоствореної компанії правонаступниці були переведені на ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» (код ЄДРПОУ 43080587). ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» подають податкову звітність до контролюючих органів з однієї IP адреси, а саме: НОМЕР_16 та з однієї електронної пошти, а саме: tsaparvica@ukr.net.

Також, з метою подальшого здійснення незаконної діяльності яка полягає в ухиленні від сплати податків до державного бюджету України службові особи ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» створили ряд ймовірно афілійованих та підконтрольних ФОП, частина з яких мають родинні зв`язки з працівниками та посадовими особами ТОВ «БІ-ПРО» та/або ТОВ «БІ-ПРО.ЮА». В тендерних закупівлях від імені афілійованих ФОП ймовірно приймають учать працівники ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА», зокрема: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_15 ) та інші. Вищевказані підконтрольні ФОП здійснюють купівлю ТМЦ у ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» за ймовірно заниженими цінами та реалізовують такі ТМЦ на тендерних закупівлях по завищеним цінам. Підконтрольні ФОП використовуються для створення штучної конкуренції на тендерних закупівлях.

Свідчення, викладені у клопотанні, підтверджуються інформацією У ОРД ГУ ДФС у м. Києві, документами щодо здійснення діяльності вказаними вище суб`єктами підприємницької діяльності, а також іншими матеріалами кримінального провадження №32020100000000165 в їх сукупності.

Відповідно до матеріалів Управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, 63 розташована двоповерхова адміністративна будівля, на другому поверсі якої, фактично здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Бі-Про» (код ЄДРПОУ 40274333) та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» (код ЄДРПОУ 43080587).

Відповідно до довідки КП КМР «Київське міське бюро технічної інвентаризації» за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, 63, розташовані нежитлові приміщення, право власності на які належить ПП «ДУО» (код ЄДРПОУ 13691974).

Слідчий наполягає на тому, що у сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись речі, документи та грошові кошти, які стосуються фінансово-господарської діяльності вказаних вище фігурантів провадження та підприємств, а саме: печатки; реєстраційні документи юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи (договори з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, всю наявну інформацію та підтверджуючі документи з усіма додатками до них (в паперовому та електронному вигляді) у період часу з 01.01.2016 по день проведення обшуку; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій; грошові чеки; доручення на отримання коштів; копії паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних), закритті банківських рахунків зазначених суб`єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб; договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт-банк»; електронні цифрові підписи; ключі доступу до тендерних закупівель афілійованих ФОП; грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп`ютерна техніка, сервер, електронні носії інформації з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб; засоби зв`язку, які використовувалися під час незаконної діяльності; мобільні телефони; а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених юридичних осіб.

Слідчим подано клопотання про розгляд справи без його участі, в якому він підтримав клопотання та просив його задовольнити. Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, 63, розташовані нежитлові приміщення, право власності на які належить ПП «ДУО» (код ЄДРПОУ 13691974), зазначені приміщення фактично використовуються ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та ТОВ «Бі-Про.ЮА».

Суд вважає обґрунтованим посилання слідчого на те, що проведення обшуку у вказаних нежилих приміщеннях, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч.3 ст. 212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність товариств є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

В той же час, прохальна частина клопотання серед іншого містить у собі не конкретизовані вимоги щодо надання дозволу на відшукання та вилучення у вказаних приміщеннях наступних доказів, а саме: коштів отриманих злочинним шляхом та, які не мають документів, що свідчать про їх походження, електронні цифрові підписи підконтрольних ФОП, ключі доступу до системи клієнт-банк підконтрольних ФОП, зіпсовані документи, чорнові записи, блокноти, робочі зошити, документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб ТОВ «Бі-Про» (код 40274333), ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587) та ін. У зв`язку з відсутністю індивідуальних ознак речей, що зазначені в цій частині, клопотання не підлягає задоволенню.

Між тим, надаючи дозвіл на відшукання комп`ютерної техніки, яка містять необхідну для розслідування кримінального провадження інформацію, слідчий суддя обмежує право на їх вилучення умовами, які викладені в частині 2 статті 168 КПК України.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32020100000000165, прокурорам, що входять до групи прокурорів, а також оперативним працівникам відповідно до доручення слідчого, дозвіл на проведення обшуку за адресою офісних приміщень ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587), а саме: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 63 (другий поверх), право власності на які належить ПП «ДУО» (код 13691974), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного злочину, а також відшукання та вилученні речей і документів, які можуть бути використані як доказ незаконної діяльності, а саме:

?оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) із ТОВ «Торг-База» (код 42391771), ТОВ «Нігем» (код 42418908), ТОВ «Юкрейн Код» (код 42370238), ТОВ «Бізнес Про» (код 42402793), ТОВ «Швидко-Опт» (код 42370217), ТОВ «Горизонт-Трейд» (код 42087382), ТОВ «Лаква Строй» (код 42111273), ТОВ «Мегахром» (код 41686181), ТОВ «Арзан Юніті» (код 42284406), ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код 41389075), ТОВ «Сігма Профіт» (код 41625860), ТОВ «Транс Сервіс+» (код 41917085), ТОВ «Еконія 21» (код 42109657), ТОВ «Олексія Про» (код 42448356), ТОВ «Альфа-Емпоріо» (код 41780478), ТОВ «Атлетік Систем» (код 42854718), ТОВ «Наномікс Лтд» (код 41322932), ТОВ «Базіліон Груп» (код 42848683), ТОВ «Остервед» (код 42187612), ТОВ «Лерден» (код 41062310), ТОВ «Унік-Експо» (код 41787159), ТОВ «Топаз ЮА» (код 42078535), ТОВ «Ангард Інвест» (код 41381390), ТОВ «Нота Пром» (код 41269958), ТОВ «Маріус Груп» (код 43134710), ТОВ «Траст Ретейл» (код 43152279), ТОВ «Вольта Групп» (код 42928721), ТОВ «Логіст Аксель» (код 43108041),ТОВ «Ельба-Фан» (код 43159693), ТОВ «ТД Адоніс» (код 42806470),ТОВ «Альфа ССС» (код 42669799), ТОВ «ТК Арнеж» (код 42670778) та ін., а саме: договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, та ін.;

?оригінали первинної фінансово-господарської документації складеної за участю ТОВ «Бі-Про» (код 40274333) та/або ТОВ «Бі-Про.ЮА» (код 43080587) із ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_15 ) та ін., а саме: договорів з додатками, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух (використання) товарів, виконання робіт, надання послуг, карток та журналів складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, та ін.;

?комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, які використовуються для ведення інформації на комп`ютерній техніці, сервер (дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, надається лише якщо це є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах).

В іншій частині відмовити.

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1