Ухвала

від 21.10.2020 по справі 757/45528/20-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45528/20-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 62020100000001295,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 62020100000001295 від 25.04.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівники правоохоронного органу - службові особи ДФС (ДПС) України зловживаючи своїм службовим становищем, у період з січня 2020 року по теперішній час, діючи з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, зокрема ТОВ «Торговий Дім «Агроімпорт ЛТД», шляхом використання своїх службових обов`язків та діючи всупереч інтересам служби з метою особистого протиправного збагачення, організували протиправну схему з ухилення від сплати податкових зобов`язань з ПДВ рядом суб`єктів господарювання, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів податкової звітності, зокрема до декларацій з ПДВ та додатків №5 до них, щодо проведення безтоварних операцій по купівлі-продажу продукції та надання послуг, які фактично не здійснювались та не надавались, із підконтрольними їм підприємствами, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627) та ТОВ «Агрегатний стан» (код ЄДРПОУ 41761130), внаслідок чого ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» незаконно сформувало податковий кредит на загальну суму близько 190 млн. грн., чим заподіяли збитки державі, внаслідок ненадходження до державного бюджету грошових коштів у вказаному розмірі.

Так, відповідно до отриманої в ході досудового розслідування інформації, посадові та службові особи ТОВ «Торговий Дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124, м. Київ) запровадили протиправний механізм з ухилення від сплати податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли у підприємства від здійснення господарської діяльності в період з січня 2020 року по теперішній час.

При цьому, діяльність означених вище осіб контролюється та супроводжується окремими співробітниками ГУ ДПС у м. Києві та територіальних органів Державної митної служби за матеріальну винагороду.

Так, посадові особи ТОВ «Торговий Дім «Агроімпорт ЛТД», шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності підконтрольного підприємства, безпідставно сформували податковий кредит на загальну суму понад 190 мли. грн. від підприємств з ознаками фіктивності, які надають протиправні послуги з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та документального оформлення безтоварних операцій, з метою мінімізації податкових платежів.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» в офіційних документах, зокрема в деклараціях з ПДВ та додатку № 5 до них, внесли завідомо неправдиві відомості щодо придбання сільськогосподарської продукції та мінеральних добрив від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627) та ТОВ «Агрегатний стан» (код ЄДРПОУ 41761130) на загальну суму понад 180 млн. грн.

В той же час, у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, номенклатура придбаних товарів (робіт, послуг) не відповідає реалізованим, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал, реєстрація підприємства не співпадає з місцем реєстрації та проживання керівника чи засновника, а також наявні інші ознаки фіктивності.

Встановлено, що ТОВ «Югра Імпульс» сформувало податковий кредит за рахунок придбання побутової хімії, посуду, продуктів харчування, парфумів, рекламних послуг, тощо у наступних суб`єктів господарювання: ПП УВТК «Променергоресурс» (код ЄДРГІОУ 24061986), ПП «Мареке» (код ЄДРПОУ 31168055), ТОВ «Голд постач» (код ЄДРПОУ 41960240), ТОВ «Фьюжн УА» (код ЄДРПОУ 42413585), ТОВ «Остком люкс» (код ЄДРПОУ 43276583).

При цьому, ТОВ «Агрегатний стан» сформувало податковий кредит на загальну суму 190 млн. грн. від транзитного підприємства ТОВ «Компанія Євро Про» (код ЄДРПОУ 43397685), яке в свою чергу здійснило формування податкового ліміту за результатами удаваного придбання пряжі, одягу, автомобілів, цигарок, тощо у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гардо стар» (код ЄДРПОУ 43283225), ТОВ «Ріклен Опт» (код ЄДРПОУ 43244170), ТОВ «Компанія Стерх Ультра» (код ЄДРПОУ 41690620), ТОВ «Центр фрідом - фінанс» (код ЄДРПОУ 39621851), ТОВ «Захід бізнес стар» (код ЄДРПОУ 41607071), ТОВ «Вестбілд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42738668), ТОВ «ТМ Стандарт» (код ЄДРПОУ 42062169), ТОВ «Продукт опт сеіл» (код ЄДРПОУ 41843820) та ТОВ «Спарта актив» (код ЄДРПОУ 43170214).

Крім того, встановлено, що у грудні 2019 року ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945) здійснило коригування проведених протягом 2017-2018 років операцій з ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) на загальну суму ПДВ близько 65 млн. грн., у т.ч. було анульовано операції з постачання в адресу зазначеного підприємства ТМЦ, робіт, послуг (у т.ч. послуг з оренди). Натомість, замість анульованих податкових накладних ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945) було виписано ПН на реалізацію ТМЦ (вагонів) в адресу: ТОВ «Юнігран» (код ЄДРПОУ 24584514), ТОВ «Бгс Рейл» (код ЄДРПОУ 30944148), ТОВ «Логістичні рішення» (код ЄДРПОУ 410803365), ТОВ «Білпрайт» (код ЄДРПОУ 42658551) та ін. Таким чином, відбулась заміна виду проведених ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945) операцій з послуг на вагони без зміни обсягів податкового кредита та податкових зобов`язань з ПДВ. В той же час, у ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) відбулось зменшення суми податкового кредиту з ПДВ за даними операціями 2017-2018 років.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, 42, приміщення 42/1 зареєстроване на праві приватної власності за ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, 42, приміщення 42/1, що на праві власності зареєстровані за ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого в місті Києві ОСОБА_3 , групі слідчих у кримінальному провадженні та прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62020100000001295 на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, 42, приміщення 42/1, що на праві власності зареєстровані за ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 37165945), з метою відшукання та вилучення:

- документів податкової та бухгалтерської звітності, первинних документів, які містять відомості про фінансово-господарські операції та підтверджують їх здійснення, банківських виписок по рахункам, договорів купівлі продажу товарів, надання послуг, додаткових договорів, додатків до них, специфікації, актів приймання-передачі, укладених між ТОВ «Торговий Дім «Агроімпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35917124), ТОВ «Торгівельний дім «Агроімпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37165945) та наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627) та ТОВ «Агрегатний стан» (код ЄДРПОУ 41761130), іншими суб`єктами господарювання, документів податкової та бухгалтерської звітності, первинних документів, які містять відомості про фінансово-господарські операції та підтверджують здійснення їх господарських операцій, банківських виписок по рахункам, договорів купівлі продажу природного газу, додаткових договорів, додатків до них, специфікації, актів приймання-передачі, документів пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями ПП УВТК «Променергоресурс» (код ЄДРПОУ 24061986), ПП «Мареке» (код ЄДРПОУ 31168055), ТОВ «Голд постач» (код ЄДРПОУ 41960240), ТОВ «Фьюжн УА» (код ЄДРПОУ 42413585), ТОВ «Остком люкс» (код ЄДРПОУ 43276583), ТОВ «Гардо стар» (код ЄДРПОУ 43283225), ТОВ «Ріклен Опт» (код ЄДРПОУ 43244170), ТОВ «Компанія Стерх Ультра» (код ЄДРПОУ 41690620), ТОВ «Центр фрідом - фінанс» (код ЄДРПОУ 39621851), ТОВ «Захід бізнес стар» (код ЄДРПОУ 41607071), ТОВ «Вестбілд ЛТД» (код ЄДРПОУ 42738668), ТОВ «ТМ Стандарт» (код ЄДРПОУ 42062169), ТОВ «Продукт опт сеіл» (код ЄДРПОУ 41843820) та ТОВ «Спарта актив» (код ЄДРПОУ 43170214), ТОВ «Юнігран» (код ЄДРПОУ 24584514), ТОВ «Бгс Рейл» (код ЄДРПОУ 30944148), ТОВ «Логістичні рішення» (код ЄДРПОУ 410803365), ТОВ «Білпрайт» (код ЄДРПОУ 42658551), та інших СГД, бухгалтерських документів, платіжних доручень стосовно розрахунків, податкових декларацій з податку на додану вартість, звітів про дебітові і кредитові операції, комп`ютерної техніки та інформації, що міститься на них та стосується діяльності підприємства, носіїв інформації, на яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерної техніки та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахункам; договорів з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунків-фактур; товарних накладних; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; довіреностей відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів; журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; документів, які визначають вартість товару, документів контролю за доставкою товарів, митних декларацій, інвойсів, контрактів купівлі продажу, актів приймання-передачі природного газу, документально не підтверджених грошових коштів, мобільних терміналів зв`язку, чорнових записів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1