Ухвала

від 03.12.2020 по справі 522/20134/18

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/20134/18

Провадження № 1-кс/522/14106/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03грудня 2020року слідчийсуддя Приморськогорайонного судум.Одеси ОСОБА_1 ,розглянувши клопотаннястаршого слідчогоз ОВС1відділу розслідуванькримінальних провадженьСУ ГУДФС вОдеській області ОСОБА_2 про арештмайна поматеріалам досудовогорозслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42018160000000880від 24.09.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років здійснювались експортні операції ПП «Хліб експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832) та отримано дохід у розмірі 61496909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1838722, 27 грн., ТОВ «Хліб експорт Груп» (код ЄДРПОУ 40982567) отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3187939,52 грн., ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) отримало дохід у розмірі 13594560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987398,33 грн.

Встановлено, що ПП «Альфа-Марін (код ЄДРПОУ 36369832, після зміни назви ПП «Хліб експорт Трейд») зареєстровано 17.02.2009 та перебувало на обліку в ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області до 04.04.2017, після чого перейшло на облік до Державної податкової інспекції Київського району м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 05.03.2018 перейшло на облік до Державної податкової інспекції Приморському району м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 14.05.2018 перейшло на облік до ГУ ДПС у Запорізькій області (Вознесенівська ДПІ). Основним видом діяльності ПП «Хліб експорт Трейд» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Податкова адреса підприємства: місто Запоріжжя, вул. Перемоги, будинок 40. Службовими особами ПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін) були з 17.02.2009 ОСОБА_3 єдиним засновником та з 17.02.2009, відповідно до рішення засновника №1, директоромПП «Альфа-Марін», з 16.07.2014 ОСОБА_4 єдиним засновником та з 16.07.2014, відповідно до рішення засновника №1/2014, директоромПП «Альфа-Марін», з 06.04.2017 ОСОБА_5 єдиним засновником та з 06.04.2017, відповідно до протоколу учасників ПП «Альфа-Марін», директоромПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін), з 15.05.2018 ОСОБА_6 єдиним засновником та з 15.05.2018, відповідно до протоколу учасників ПП «Альфа-Марін», директоромПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін).

У ході своєї діяльності, за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 року, підприємством не подано до контролюючого органу, податкові декларації з податку на прибуток підприємств.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 73/15-32-16-02-20/36369832від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ПП «Хліб експорт Трейд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року ПП «Хліб експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832) отримало дохід у розмірі 61496909, 52 грн., які не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 11069443,71 грн.

Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження №73/15-32-16-02-20/36369832від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 61496909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1838722, 27 грн.

Також встановлено, що ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 40982567) зареєстровано 25.11.2016 та перебувало на обліку в ДПІ Київського району м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 17.07.2017 перейшло на облік до ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Основним видом діяльності ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, торгівля іншими товарами господарського призначення. Податкова адреса підприємства: місто Дніпро, вул. Мечнікова, будинок 17. Службовими особами ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» були з 25.11.2016 ОСОБА_7 єдиним засновником та з 25.11.2016, відповідно до протоколу №1, директором ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП", з 19.06.2017 ОСОБА_8 єдиним засновником та з 19.06.2017, відповідно до протоколу №3, директоромТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП», з 07.07.2017 ОСОБА_6 єдиним засновником та з 07.07.2017, відповідно до протоколу №4, директоромТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП».

Крім того, ОСОБА_6 , у липні 2017 року, точної дати не встановлено, перебуваючи у місті Одеса, точну адресу слідством не встановлено, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, з метою укриття відомостей щодо реального місцезнаходження ТОВ «Хліб Експорт Групп» склав статут Товариства з обмеженою діяльністю «Хліб Експорт Групп» (нова редакція) у якому в пункті 1.5 розділу 1 вніс відомості щодо місцезнаходження ТОВ «Хліб Експорт Групп» за адресою: 49000, м. Дніпро, Шевченківський район, вул. Мечнікова, будинок 17, що не відповідало дійсності.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 40982567) отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 5137332,88 грн.

Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3 187 939,52 грн.

Встановлено, що ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) зареєстровано 06.04.2016 та перебувало на обліку в ДПІ Приморського району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. Основним видом діяльності ТОВ «С.В. Групп» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Податкова адреса підприємства: АДРЕСА_1 . З 06.04.2016 року ОСОБА_6 є єдиним засновником та директоромТОВ «С.В. Групп».

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «С.В. Групп» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 06.04.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 01.04.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ «С.В. Групп» отримало дохід у розмірі 17 247050,00 грн., частина з якого в розмірі 13594560,5 грн. не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на загальну суму 2447020,89 грн.

Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 13594560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987398,33 грн.

Допитаний в якості свідка директор ПП «Хліб Експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 40982567) та ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) ОСОБА_6 зазначив, що вказані підприємства господарську діяльність не здійснювали, грошові кошти нікому не переводили. ОСОБА_6 зазначив, що ніяких документів первинної бухгалтерської звітності не складав і не підписував.

Також, ПП «Хліб Експорт Трейд» та ТОВ «Хліб Експорт Груп» експортували сільгосппродукцію на адресу компанії-нерезидента, зареєстрованої у Сполученому Королівстві Великої Британії - Maybrook Projects L.P., яку 27.11.2017 закрито.

26.10.2020 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , володіє наступними об`єктами нерухомого майна АДРЕСА_2 .

На даний час, у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюються у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України за яке передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме майно та рухоме майно підозрюваного з метою забезпечення можливої конфіскації майна.

Таким чином, майно, яким володіє підозрюваний ОСОБА_6 , у разі визнання судом його винним у скоєнні інкримінованих йому кримінальних правопорушень, може бути використано для забезпечення виконання конфіскації майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою попереджання подальшого пошкодження, знищення чи відчуження вказаного майна та керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на квартиру за адресою: АДРЕСА_2 із забороною розпоряджатися зазначеним майном.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

03.12.2020