Ухвала

від 21.08.2020 по справі 761/25719/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/25719/20

Провадження № 1-кс/761/16010/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотанняпрокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020000000000934 від 27.05.2020 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання прокурора відділу, про арешт майна грошових коштів на рахунках, що належать та використовуються ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС».

Як зазначає прокурор у клопотанні, Шостим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020000000000934 внесеному до ЄРДР 23.05.2019р., за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого в інтересах службових осіб ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (код ЄДРПОУ 32498133), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (код ЄДРПОУ 40720198), ТОВ«КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ«АВТОБАНСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31982734), ТОВ «МЕТАЛУРГІЙНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 33115436), ТОВ«НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41029581), ТОВ«ЄВРОСТАНДАРТ-АВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 37958775), ТОВ «ІНКОМ К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ«СОНТОРС» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «ВЕКТОР МК» (код ЄДРПОУ 42806795), ТОВ «МОСТГРЕЙ» (код ЄДРПОУ 42864401), ТОВ«НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), ТОВ «ПРОТЕКТОРТОРГ» (код ЄДРПОУ 43138799), ТОВ«СП «ПРАГМАТИК» (код ЄДРПОУ 35252805) та інших, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «КОРНТВЕЛ» (код ЄДРПОУ 42441036), ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), ТОВ«ІНТЕР БІЗНЕС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42698594), ТОВ «СЕВПАРС» (код ЄДРПОУ 42788169), ТОВ «ПРОВЕНС» (код ЄДРПОУ 42787977), ТОВ«АГРОФІРМА НОВАТЕК» (код ЄДРПОУ 42623293), ФГ «СЕЛЯНСЬКЕ (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 43107416), ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375), ТОВ «МЕТЕРЛІНК» (код ЄДРПОУ 42536143) та ТОВ «ВЕНСТОН» (код ЄДРПОУ 42789492) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

При цьому в ході досудового розслідування встановлено організовану групу осіб під керівництвом родини «Вальчевських», які будучі посадовими особами на підприємствах, через фінансово-господарську діяльність ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586) організували стійку схему ухилення від оподаткування шляхом оформлення лише документальних взаємовідносин на закупівлю ТМЦ у підконтрольних підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Діалт» (код ЄДРПОУ 41903250), ТОВ «Мердокс Інвест» (код ЄДРПОУ 41706436), ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Сонторс» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «Біграйт Інвест» (код ЄДРПОУ 41719639), ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795) та ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), що призвело ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 57 660 157 гривень.

Вищевикладене підтверджується висновком дослідження №185/21-09-01/36780586 від 13.04.2020.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та АІС «Податковий блок» ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586) в період 2018 2020 років відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольною групою суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Діалт» (код ЄДРПОУ 41903250), ТОВ «Мердокс Інвест» (код ЄДРПОУ 41706436), ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Сонторс» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «Біграйт Інвест» (код ЄДРПОУ 41719639), ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Агро-ОПТ» (код ЄДРПОУ 42119534), ТОВ «КОМПАНІ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 41630870) та ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), які фактично за діяльність якої фактично відповідає родина «Вальчевських». Таким чином, за рахунок відображення операцій по придбанню сільськогосподарської продукції (макуха соєва, олія соєва), ПП «Фенікс Агро» сформувало «схемний» податковий кредит з ПДВ від підконтрольної групи транзитно-фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях.

Крім того,ТОВ «ІнкомК» (кодЄДРПОУ 43157759),відкрито розрахунковийрахунок № НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях.

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Крім того, що у ТОВ «Мостгрей» (код ЄДРПОУ 42864401), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 в АТ «ОТПБАНК» ( НОМЕР_8 ), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шляхом.

Крім того, що у ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шлях

Досудовим слідством встановлено, що у ТОВ «СОНТОРС» (код ЄДРПОУ 42929416), відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 в АТ «ОТПБАНК» (МФО 300528), який використовувався для вчинення кримінального правопорушення та набутий протиправним шляхом.

У зв`язку із встановленими обставинами 20.07.2020 року відповідною постановою слідчого грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018100000000039, з підстав їх відповідності ознакам майна, що набуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

У зв`язку із зазначеним, з метою збереження ревучих доказів, які можуть бути переміщені або відчужені невстановленими особами, прокурор просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», що розміщені на рахунках у АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ОТПБАНК», Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), оскільки останні набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення та відповідають ознаками речових доказів

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Представники володільців майна про розгляд клопотання не повідомлялись згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, оскільки їх повідомлення про розгляд такого клопотання може сприяти відчуження та розпорядженню майном, щодо якого прокурор просить накласти арешт

Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши доводи прокурора, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність частково задоволення даного клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні, Шостим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020000000000934 внесеному до ЄРДР 23.05.2019р., за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого в інтересах службових осіб ТОВ «ТЕХНОПОЛІС-1» (код ЄДРПОУ 32498133), ТОВ «СІЛЬПО-ФУД» (код ЄДРПОУ 40720198), ТОВ«КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 41640716), ТОВ«АВТОБАНСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31982734), ТОВ «МЕТАЛУРГІЙНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 33115436), ТОВ«НАФТОБІЗНЕС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41029581), ТОВ«ЄВРОСТАНДАРТ-АВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 37958775), ТОВ «ІНКОМ К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ«СОНТОРС» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «ВЕКТОР МК» (код ЄДРПОУ 42806795), ТОВ «МОСТГРЕЙ» (код ЄДРПОУ 42864401), ТОВ«НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), ТОВ «ПРОТЕКТОРТОРГ» (код ЄДРПОУ 43138799), ТОВ«СП «ПРАГМАТИК» (код ЄДРПОУ 35252805) та інших, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та підроблення документів, які подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «КОРНТВЕЛ» (код ЄДРПОУ 42441036), ТОВ «ОДІЛОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42962757), ТОВ«ІНТЕР БІЗНЕС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42698594), ТОВ «СЕВПАРС» (код ЄДРПОУ 42788169), ТОВ «ПРОВЕНС» (код ЄДРПОУ 42787977), ТОВ«АГРОФІРМА НОВАТЕК» (код ЄДРПОУ 42623293), ФГ «СЕЛЯНСЬКЕ (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО «ЗОЛОТІ ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 43107416), ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375), ТОВ «МЕТЕРЛІНК» (код ЄДРПОУ 42536143) та ТОВ «ВЕНСТОН» (код ЄДРПОУ 42789492) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

При цьому в ході досудового розслідування встановлено організовану групу осіб під керівництвом родини «Вальчевських», які будучі посадовими особами на підприємствах, через фінансово-господарську діяльність ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586) організували стійку схему ухилення від оподаткування шляхом оформлення лише документальних взаємовідносин на закупівлю ТМЦ у підконтрольних підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Діалт» (код ЄДРПОУ 41903250), ТОВ «Мердокс Інвест» (код ЄДРПОУ 41706436), ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Сонторс» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «Біграйт Інвест» (код ЄДРПОУ 41719639), ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795) та ФОП « ОСОБА_4 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), що призвело ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 57 660 157 гривень.

Вищевикладене підтверджується висновком дослідження №185/21-09-01/36780586 від 13.04.2020.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та АІС «Податковий блок» ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586) в період 2018 2020 років відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольною групою суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Діалт» (код ЄДРПОУ 41903250), ТОВ «Мердокс Інвест» (код ЄДРПОУ 41706436), ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759), ТОВ «Авір Транс ЮГ» (код ЄДРПОУ 41345698), ТОВ «Сонторс» (код ЄДРПОУ 42929416), ТОВ «Біграйт Інвест» (код ЄДРПОУ 41719639), ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Агро-ОПТ» (код ЄДРПОУ 42119534), ТОВ «КОМПАНІ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 41630870) та ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279), які фактично за діяльність якої фактично відповідає родина «Вальчевських». Таким чином, за рахунок відображення операцій по придбанню сільськогосподарської продукції (макуха соєва, олія соєва), ПП «Фенікс Агро» сформувало «схемний» податковий кредит з ПДВ від підконтрольної групи транзитно-фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

У зв`язку із встановленими обставинами 20.07.2020 року відповідною постановою слідчого грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Вектор-МК», ТОВ «Інком К», ТОВ «Мостгрей», ТОВ «НЕОГРУПП», ТОВ «СОНТОРС», які розміщені на рахунках у АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «ОТПБАНК», Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 32018100000000039, з підстав їх відповідності ознакам майна, що набуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовується з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, згідно ч. 2 ст. 170КПК України,арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадкуарешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, цілком відповідаютькритеріям, зазначеним уст. 98КПК України, оскільки є майном, набутим внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що доведено матеріалами клопотання, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказані грошові кошти, однак уц межах встановленого у кримінальному провадженні збитку, у розмірі не більше ніж 57660157 грн.

Разом з тим слідчий суддя не вбачає підстав для зобов`язання банківської установи повідомити слідчому у кримінальному провадженні інформацію у письмовомувигляді просуму коштів,що будутьзнаходитись нарахунку начас наданняухвали длявиконання у вигляді довідки, подальше їх надходження тощо, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 98, 170, 172, 173, 174, 175, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам, аліментних зобов`язань), які знаходяться на рахунках:

ТОВ «Вектор-МК» (код ЄДРПОУ 42806795) банківський рахунок № НОМЕР_2 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «ІнкомК» (кодЄДРПОУ 43157759)банківський рахунок№ НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Миколаївському РУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 326610), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «Інком К» (код ЄДРПОУ 43157759) банківський рахунок № НОМЕР_5 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «Мостгрей» (код ЄДРПОУ 42864401) банківський рахунок № НОМЕР_6 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279) банківський рахунок № НОМЕР_7 в АТ «ОТПБАНК» ( НОМЕР_8 ), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «НЕОГРУПП» (код ЄДРПОУ 42248279) банківський рахунок № НОМЕР_9 в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

ТОВ «СОНТОРС» (код ЄДРПОУ 42929416) банківський рахунок № НОМЕР_10 в АТ «ОТПБАНК» (МФО 300528), у розмірі, що не перевищує суму 57660157 грн.;

станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам.

В решті вимог за клопотанням відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Зобов`язати слідчого, прокурора у кримінальному провадженні негайно повідомити суд про звернення до виконання ухвали слідчого судді, з метою її оприлюднення до ЄДРСР відповідно до вимог ч.2 ст. 2 Закону України «Про доступ до судових рішень»

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1