Ухвала

від 13.10.2020 по справі 761/30663/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/30663/20

Провадження № 1-кс/761/19149/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000179 від 24.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000179від 24.03.2020за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000179від 24.03.2020за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДРПОУ 37782542) а саме: директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також інші невстановлені особи, в період з січня 2019 року по лютий 2020 року перебуваючи на території міста Києва, шляхом ввезення товарів на територію України (косметичних засобів та побутової хімії) по заниженій митній вартості та подальшій реалізації на адресу підконтрольних фізичних осіб підприємців умисно ухилились від сплати податків на суму понад 10 млн. грн. що підтверджується висновком ТОВ «Дослідний інформаційно-консультаційний центр» № 1-19/03/2020-дос.

Крім того, в період 2019-2020 років ТОВ «ТД«Магнус Трейд»(кодЄДРПОУ 37782542)здійснювали ввезення на митну територію України ТМЦ (косметичних засобів та побутової хімії) по заниженим цінам та з приховуванням від контролюючих органів реальної кількості та вартості ввезеного товару, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів з подальшою реалізацією через спеціалізований Інтернет магазин та мережу магазинів.

Так, фактично незаконно імпортовані товари підприємством ТОВ «ТД «МАГНУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37782542) документально відображають в адресу підконтрольних фізичних осіб підприємців, серед яких є: ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_11 ) та інших, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, за ціною яка у декілька разів менша від реальної вартості реалізованих ТМЦ, що дозволяє приховувати реальні обсяги прибутку.

За допомогою аналізу наявних баз даних встановлено, що вищевказана група осіб також користується реквізитами підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «ТД «МАГНУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37782542), ТОВ «ЛОГІСТИК ЮКРЕЙН» (код ЄДРПОУ 40358727), ТОВ «РЕНТІНГ МЕНЕДЖМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42956759), ТОВ «ІМПЕРІЯ-ХОЛДИНГ» (код ЄДРПОУ 35058494), ТОВ «МАСТЕР ДИЛЕР» (код ЄДРПОУ 31568178), ТОВ «ДИСТРИБУЦІЙНІ МЕРЕЖІ» (код ЄДРПОУ 32849497), ТОВ «СМАРТ ПРАЙЗ ТЕГ» (код ЄДРПОУ 43272543), ТОВ «ЕМПАЄР ІНВЕСТ ГРУПП» (код ЄДРПОУ37415161), ТОВ «СЛ ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 34727688), ТОВ «ФОРВАРД-СВ» (код ЄДРПОУ 35626950), ТОВ «Альтернатива-СВ» (код ЄДРПОУ 43431343), ТОВ «Імперія Права» (код ЄДРПОУ 37782034), ТОВ «СЛ ДИСТРИБЬЮШН» (код ЄДРПОУ 34727688).

Фактично незаконно імпортовані товари ТОВ «ТД «МАГНУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37782542) реалізуються кінцевим споживачам на території України через спеціалізований Інтернет магазин ІНФОРМАЦІЯ_4 та мережу магазинів "isei" (34 магазина в м. Києві та 50 магазинів в інших містах України), при цьому кінцеві споживачі оплачують отримані товари готівковими коштами, а також через сервіс фінансової компанії в адресу підконтрольних фігурантам підприємств та фізичним особам підприємцям.

Вказані дії службових осіб ТОВ «ТД «МАГНУС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37782542) вказують на заниження митної вартості при імпортних операціях, з метою заниження митних платежів, шляхом підробки необхідних для розмитнення документів.

10.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09.09.2020 проведено обшук офісного приміщення за місцем роботи митного брокера ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності: ЗАТ «Дослідний завод зварювального устаткування інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона», ТОВ «Віста Домус», ТОВ «Квіріт», ТОВ «Ендшпіль проект», АК «Міреліс Коммерс С.А.», в результаті якого виявлено та вилучено документи та печатки, а саме:

-печатка підприємства об`єднання громадян «Алекса» для митних документів ідентифікаційний код 37849402;

-печатка ТОВ «Інкос Груп» для митних документів ідентифікаційний код 35417476;

-Довіреність ЯМН №192369 з відтиском печатки ТОВ «ТД «АРАКС» (37782537) на 1 арк.;

-Відтиск печатки ТОВ «АЛЬФАМАРИС ПЛЮС» (39963279) на 1 арк.;

-Договір №06 від 06.09.2017 р. на 2 арк.;

-Висновок №602-123-20-3/17012 від 30.05.2017 р. з додатком на 4 арк. (копія);

-Висновок №602-123-20-03/5077 від 14.02.2018 р. з додатком на 2 арк. (копія);

-Висновок №602-123-20-3/19628 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк. (копія);

-Копія висновку №602-123-20-3/19629 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк.;

-Копія висновку №602-123-20-3/19630 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк.;

-Копія висновку №602-123-20-3/19444 від 27.04.2018 р. з додатком на 2 арк.;

-Копія висновку №602-123-20-3/19652 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17730 від 17.04.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17012 від 30.05.2017 р. з додатком на 4 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17750 від 17.04.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17732 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/749 від 25.01.2017 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19651 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19653 від 03.05.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19633 від 03.05.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19631 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19106 від 27.04.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19634 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17762 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17761 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17764 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/ 19635 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17751 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17731 від 17.04.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19636 від 03.05.2018 р. з додатком на 1 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/19632 від 03.05.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17763 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Копія висновку №602-123-20-3/17733 від 17.04.2018 р. з додатком на 2 арк;

-Довіреність ЯМН №192369 від 13.03.2018 р. на 1 арк.;

-Копія паспорту гр. ОСОБА_18 з відтиском печатки ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» на 1 арк.;

-Витяг обл. №UA10034727688 на 1 арк.;

-Виписка з єдиного реєстру юр. осіб ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» на 1 арк. (копія);

-Копія довідки Альфа Банк 01.12.2016 р. - №92907-28.1-208028 ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» на 1 арк.;

-Договір на перевезення від 01.03.2018 р. ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» на 1 арк.;

-Договір на перевезення від 01.03.2018 р. ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» на 1 арк.(копія);

-Підтвердження про державну реєстрацію техніки від 09.07.2013 р. №ВМ-455/П ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» (копія) на 1 арк.;

-Картка обліку особи, яка здійснює операції з товарами обл.№UA10034727688 ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» (копія) на 3 арк.;

-Договір купівлі-продажу №13/1 від 17.04.2013 р. ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» (копія) з додатками на 5 арк.;

-Аркуш А4 з відтиском печатки Громадська організація «МІЖНАРОДНИЙ АЛЬЯНС БРАТСЬКОЇ ДОПОМОГИ» (39348459) на 1 арк.;

-Висновок №/17746 від 17.04.2018 р. (копія) з додатками на 4 арк.;

-Копія висновку №/17745 від 17.04.2018 з додатками на 4 арк.;

-Копія висновку №/17746 від 17.04.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/824 від 25.01.2017 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/741 від 25.01.2017 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/32178 від 10.10.2017 з додатками на 3 арк.;

-Копія декларації про відповідність технічному регламенту митних засобів від 19.10.2017 р. на 2 арк.;

-Копія висновку №/2989 від 02.02.2018 р. з додатком на 2 арк.;

-Копія висновку №/2988 від 02.02.2018 р. на 1 арк.;

-Копія висновку №/2984 від 02.02.2018 р. з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/2985 від 02.02.2018 р. з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/24378 від 01.08.2018 з додатками на 4 арк.;

-Копія висновку №/24375 від 01.08.2017 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/23210 від 19.07.2017 р. на 1 арк.;

-Копія висновку №/24379 від 01.08.2017 р. з додатками на 19 арк.;

-Копія висновку №/19633 від 03.05.2018 р. з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/5934 від 20.02.2018 р. з додатками на 2 арк.;

-Аркуш А4 з відтиском печатки ТОВ «ЮСТ Україна» (39337714) на 1 арк.;

-Копія висновку №/5043 від 14.02.2018 на 3 арк.;

-Копія висновку №/2562 від 31.01.2018 з додатками на 6 арк.;

-Копія висновку №/28292 від 12.09.2017 з додатками на 4 арк.;

-Копія висновку №/13673 від 29.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13473 від 27.03.2018 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/13484 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/4193 від 27.02.2017 на 1 арк.;

-Копія висновку №/13670 від 29.03.2018 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/13671 від 29.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13672 від 29.03.2018 з додатками на 1 арк.;

-Копія висновку №/13462 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13461 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13463 від 27.03.2018 з додатками на 4 арк.;

-Копія висновку №/18521 від 12.06.2017 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/20962 від 29.06.2017 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/23223 від 19.07.2017 з додатками на 3 арк.;

-Частина аркуша з відтиском печатки ТОВ «ТД «МАГНУС ТРЕЙД» (37782542) на 1 арк.;

-Копія висновку №/13486 від 27.03.2018 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/13482 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13460 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13483 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/14416 від 02.04.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/13485 від 27.03.2018 з додатками на 2 арк.;

-Копія висновку №/794 від 25.01.2017 на 1арк.;

-Копія висновку №/9366 від 07.03.2018 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №/9746 від 12.03.2018 з додатками на 11 арк.;

-Копія висновку №/9365 від 07.03.2018 з додатками на 3 арк.;

-Копія висновку №05.03.02-03/49431 від 03.11.2015 з додатками на 3 арк.;

-Аркуш А4 з відтисками печаток ТОВ «ОВОЧЕВИЙ КРАЙ» (34483019) на 23 арк.;

-Пусті бланки ЦМР з відтиском печатки ТОВ «УКРАЇНСЬКА ФРУКТОВО-ОВОЧЕВА КОРПОРАЦІЯ» (38467755) на 78 арк.;

-Договір на перевезення вантажів від 01.03.2018 р. ТОВ «СЛ ДИСТРИБЮШН» оригінал на 1 арк.;

-пусті бланки ЦМР з відтиском печатки ТОВ «Українська фруктово- овочева корпорація» (код 38467755) та підписом на 60 арк;

-пусті бланки ЦМР з відтиском печатки ТОВ «Овочевий Край» (код 34483019) на 12 арк;

-пусті бланки ЦМР з відтиском штампу PE ОСОБА_19 та підписом на 9 арк;

-пусті бланки ЦМР з відтиском штампу «ALAMGIR» LTD на 3 арк;

-частина аркушу паперу з відтиском печатки Київської митниці ДФС, копією підпису та реквізитами нерезидента HAEJOON LEE на 3 арк;

-частина аркушу паперу з відтиском печатки Київської митниці ДФС на 2 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/18357 від 12.06.2017 з додатками на 3 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/9981 від 04.04.2017 з додатками на 2 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/32659 від 27.07.2018 з додатками на 24 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/32544 від 26.07.2018 з додатками на 17 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/32045 від 19.07.2018 з додатками на 8 арк;

-два аркуші паперу А4 з відбитками печатки Громадської організації «Ініціатива Е+» (код 39248876);

-20 чистих аркушів формату А4 з відбитком печатки ТОВ «НЬЮ ЛАЙФ АЗІЯ» код (38346859);

-Один чистий аркуш паперу формату А4 з відбитком печатки ФОП ОСОБА_20 іпн ( НОМЕР_12 );

-Три чисті аркуші паперу формату А4 з відбитком печатки ТОВ «Прайм Трейд» код (38811427);

-15 чистих аркушів паперу з відбитком печатки ТОВ «Альта Ріка» код (32823243);

-1 офіційний бланк чистий формату А4 з відбитком печатки ТОВ «Альта Ріка» код (32823243);

-4 чисті аркуші паперу формату А4 з відбитком печатки ТОВ «Альта Ріка» код (32823243) та підписом не встановленої особи;

-копія висновку № 602-123-20-3/33972 від 01.08.2018 з додатками на 2 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/33971 від 01.08.2018 з додатками 2 арк;

-копія висновку № 602-123-20-3/33973 від 01.08.2018 з додатками 2 арк;

-7 арк. Чистих формату А4 з відбитком печатки ТОВ «ТД Аракс» код (37782537);

-Commercial invoice № 0004194230-1 від 02.15.2017 на 2 арк;

-Commercial invoice № 0004194230 від 02.15.2017 на 6 арк;

-Commercial invoice № 0004054827 від 02.14.2017 на 3 арк;

-Commercial invoice № 0004208270 від 02.14.2017 на 2 арк;

-Рахунок-фактура № 171/1 від 03.24.2017 на 3 арк.;

-Рахунок-фактура № 167/1 від 03.23.2017 на 3 арк.;

-Рахунок-фактура № 167/1 від 03.23.2017 на 3 арк.;

-Commercial invoice № 0004076634 від 01.18.2017 на 3 арк;

-Рахунок-фактура № 161/1 від 03.22.2017 на 1 арк.;

-Рахунок-фактура № 162/1 від 03.22.2017 на 1 арк.;

-Рахунок-фактура № 131/1 від 03.07.2017 на 3 арк.;

-Commercial invoice № 0003920671 від 02.27.2017 на 3 арк;

-Митна декларація №100270002/2017 від 23.02.2017 на 3 арк.;

-Commercial invoice № 8/16 від 10.24.2016 на 1 арк.;

-Рахунок-фактура № 106/1 від 02.28.2017 на 3 арк.;

-Invoice №211, 212, 212-(1) 213 від 29.09.2017 на 2 арк.;

-Invoice №211, 212, 212-(1) 213 від 29.09.2017 на 2 арк.;

-Invoice №211, 212, 212-(1) 213 від 29.09.2017 на 2 арк.;

-Митна декларація UA 100110/2017/151712 від 27.12.2017 на 1 арк.;

-Митна декларація UA 100110/2018/626802 від 03.12.2018 на 6 арк.;

-Звіт про зважування №307579 від 03.12.2018 на 1 арк.;

-Packing List Invoice no s data of issue №1-180707 від 09.19.2018 на 5 арк.;

-Packing List №350-(1) 5L Distridution LLC від 30.09.2018 у 2 примірниках;

-У поковочний документ №АР UA 181125 OCEAN у двох примірниках на 11 арк.;

-Certificate of origin №К001-19-0098199 від 12.02.2019 у 2 примірниках;

-Декларація митної вартості UA 100110/2019/ від 21.02.2019 на 2 арк.;

-Квитанція Приватбанк №0.0.1275323117.1 від 21.02.2019 на 1 арк.;

-Packing List to Invoice 10006 №8840 від 13.12.2018 на 4 арк., двох примірниках;

-Packing List №G371679 від 12.11.2018 на 2 арк., у трьох примірниках;

-Commercial invoice №6371679 від 12.11.2018 на 2 арк.;

-Пакувальний документ № UA 180416_APIEU_AIR від 27.05.2018 на 4 арк.;

-Пакувальний документ № UA 180416_APIEU_AIR від 27.05.2018 на 6 арк.;

-Пакувальний документ № UA 181030 AIR від 06.12.18 на 21 арк.;

-Пакувальний документ № UA 181030 AIR від 06.12.18 на 20 арк.;

-Packing List Invoice №20180716-МТ-03 DTD 16.07.2018 на 2 арк., у трьох примірниках;

-Packing List Invoice №1-180892 16.11.2018 на 1 арк.,

-Commercial invoice №1-180150 29.03.2018 на 1 арк.;

-Довіреність від 09.09.2018 на 1 арк., копія та оригінал;

-Рахунок-фактура № 88/1 від 02.16.2017 на 3 арк., у двох примірниках;

-Митна декларація №100250003/2017/ від 16.02.2017 на 4 арк.;

-Invoice №161114 від 16.02.17 на 2 арк.;

-Декларація митної вартості 100250003/2017/280689 від 16.02.2017 на 3 арк.;

-Combined transport bill of lading № Nclsu KR 16110270 від 16.02.2017 на 1 арк.;

-Рахунок-фактура №72/1 від 11.02.2017 на 2 арк.;

-Рахунок-фактура №51/1 від 09.02.2017 на 3 арк.;

-Рахунок-фактура №24/1 від 24.01.2017 на 3 арк.;

-Рахунок-фактура №14/1 від 19.01.2017 на 2 арк.;

-Заява №09/01 від 09/0112017 на 1 арк.;

-Letter of Confirmation #1 від 04.07.2017 на 1 арк.;

-Митна декларація № UA 100110/2017/137985 від 13.06.2017 на 1 арк.;

-Митна декларація № UA 100110/2017/1379791756 від від 12.06.2017 на 1 арк.;

-Commercial invoice від 30.09.19 з печаткою Одеської митниці на 2 арк.

Постановою слідчого СВРКП ТКГ СУ ГУ ДФС у м. Києві від 12.09.2020 вказані документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32020100000000179 від 24.03.2020.

Орган досудового розслідування для всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення істини у провадженні, зважаючи на те, що вказане майно було предметом злочину, за своєю суттю є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, запобігання, подальшого відчуження, знищення, просить накласти арешт на зазначене майно.

У судовому засідання прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав у ньому зазначених.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання прокурора про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, приходить до висновків, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як убачається з витягу з ЄРДР кримінальне провадження № 32020100000000179 від 24.03.2020 розслідується у зв`язку із вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що 10.09.2020 під час проведення обшуку офісного приміщення за місцем роботи митного брокера ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності: ЗАТ «Дослідний завод зварювального устаткування інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона», ТОВ «Віста Домус», ТОВ «Квіріт», ТОВ «Ендшпіль проект», АК «Міреліс Коммерс С.А.», на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 09.09.2020 було виявлено та вилучено документи та печатки, перелік яких наведено у клопотанні.

На вказане майно прокурор просить накласти арешт, у зв`язку із тим, що вилучене майно має значення для встановлення істини у справі, відповідає критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами та мають значення для доведення обставин, що підлягають доказуванню, зокрема, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, розслідування обставин якого здійснюється.

Статтею 131КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст.132КПК України застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Відповідно до ч. 1 ст.170КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Абзацом другим зазначеної статті визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Стаття 167 КПК України дає визначення тимчасового вилучення майна, вказуючи, що це є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно частинидругої зазначеноїстатті тимчасововилученим можебути майноу виглядіречей,документів,грошей тощо,щодо якихє достатніпідстави вважати,що вони: 1)підшукані,виготовлені,пристосовані чивикористані якзасоби чизнаряддя вчиненнякримінального правопорушеннята (або)зберегли насобі йогосліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Статтею 168КПК Українипередбачено порядоктимчасового вилученнямайна: тимчасововилучити майноможе кожен,хто законнозатримав особув порядку,передбаченому статтями207,208цього Кодексу.Кожна особа,яка здійснилазаконне затримання,зобов`язана одночасноіз доставленнямзатриманої особидо слідчого,прокурора,іншої уповноваженоїслужбової особипередати їйтимчасово вилученемайно.Факт переданнятимчасово вилученогомайна засвідчуєтьсяпротоколом. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до матеріалів, долучених до клопотання, зокрема у витягу з ЄРДР вбачається, що досудове розслідування здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КПК України, в обставинах вчинення якого зазначено: «….. службові особи ТОВ «Мангус Трейд» (код ЄДРПОУ 37782542) а саме: директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 , а також інші невстановлені особи в період з січня 2019 року по лютий 2020 року перебуваючи на території міста Києва, шляхом ввезення товарів на територію України (косметичних засобів та побутової хімії) по заниженій митній вартості та подальшій реалізації на адресу підконтрольних фізичних осіб підприємців умисно ухилились від сплати податків на суму понад 10 млн. грн. що підтверджується висновком ТОВ «Дослідний інформаційно-консультаційний центр» № 1-19/03/2020-дос.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно із ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України майно, яке має ознаки речового доказу повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Арешт майна з підстав передбачених ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Разом з тим вважаю, що постанова слідчого про визнання речових доказів від 12.09.2020 в частині визнання речовими доказами речей та документів носить суто формальний характер, оскільки в самій постанові не надана оцінка даним речам та документам та їх відповідність положенням статті 98 КПК України, а також не обґрунтовано їх значення для даного кримінального провадження.

В судовому засіданні також не підтверджено, що вилучені під час обшуку речі та документи є засобами та предметами вчинення кримінального правопорушення, пов`язаними з їх незаконним обігом та набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, оскільки органом досудового розслідування в даному кримінальному проваджені за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, предметом якого можуть бути грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку, а не товарно-матеріальні цінності.

В даному клопотання та в матеріалах, долучених до нього такі доводи також відсутні, а також постановою слідчого про визнання зазначених речей та документів речовими доказами не надана їх оцінка в розумінні статті 94 КПК України, відповідно до якої слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Крім того, в судовому засіданні встановлено, що досудове розслідування здійснюється за період січня 2019 року по лютий 2020 рік, а документи, які були вилучені в ході проведення обшуку 10.09.2020 стосуються періоду за 2017-2018 роки, що не відноситься до періоду, який розслідується в межах даного кримінального провадження.

Отже, відповідно ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої 170 КПК України, оскільки згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 94, 98, 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100000000179 від 24.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни, а саме: речі та документи, що були вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1