Ухвала

від 27.11.2020 по справі 295/14296/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/14296/20

1-кс/295/5898/20

УХВАЛА

Іменем України

27.11.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступник начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 ,за матеріалами кримінального провадження №32020060000000024, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в проваджені слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32020060000000024, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 -1 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що на території Житомирської області здійснюють господарську діяльність ряд СГД, які в порушення Закону України № 2464-VІ від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» направляли кошти підприємств на оплату товарів (робіт, послуг) постачальникам, при цьому маючи заборгованість по виплаті ЄСВ на суму понад 7 млн. грн.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що до вказаних підприємств відносяться наступні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР 24978549), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), МКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДАК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ДП Санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_11 ).

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що починаючи з 20 травня 2020 року по підприємству ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (далі - Підприємство) є борг по єдиному внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі- ЄСВ) в сумі не менше ніж 4 млн. грн. Підтвердженням цього є інформація з ІКП АІС «Податковий блок» по ЄСВ (код 71010000).

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування» (далі «Про збір та облік ЄСВ»), платник ЄСВ зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі перераховувати, обчислювати та сплачувати ЄСВ.

Також, згідно ч. 8 ст. 9 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік ЄСВ», платник зобов`язаний сплатити ЄСВ не пізніше 20 числа наступного місяця.

Відповідно до інформації з єдиного реєстру податкових накладних, посадові особи Підприємства в порушення ч. 2 ст. 6 та ч. 8 ст. 9 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік ЄСВ» направляли кошти Підприємства не на сплату єдиного внеску, а на оплату товарів (робіт, послуг). Сума розрахунків Підприємства з постачальниками в період травня липня 2020 року склала 25,3 млн. грн.

Станом на 10.07.2020 року податковий борг Підприємства по сплаті ЄСВ (код НОМЕР_12 ) складає 4,03 млн. грн.

Отже, загальна сума грошових коштів, що спрямована підприємством не на сплату ЄСВ, а на сплату товарів (робіт, послуг), всупереч ч. 2 ст. 6 та ч. 8 ст. 9 Закону № 2464 VI від 08.07.2010 року «Про збір та облік ЄСВ», склала понад 25 млн. грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) подавалась податкова звітність до органів ІНФОРМАЦІЯ_15 , за допомогою електронного цифрового підпису та печатки вищезазначеного підприємства. Вказані електронні підписи видавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що на даний час виникла необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису та посилених сертифікатів відкритих ключів службовими особами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_11 ) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Документи, які подавались службовими особами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В зазначених документах, наявна інформація, яка містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення копій вказаних документів, за адресою: АДРЕСА_1 .

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи зтого,що єдостатньо підставвважати,що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) на підставі яких отримані електронно-цифрові підписи, посилені сертифікати відкритих ключів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), а саме: паспорти громадянина України, або інші документи що його замінювали; статут юридичної особи, договір про надання послуг ЕП (картку приєднання до електронного договору про надання послуг ЕП); документи що підтверджують державну реєстрацію; документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримувався сертифікат (наказ про призначення, протокол засідання Загальних зборів); довідки про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримувався сертифікат; заявки на формування кваліфікованих сертифікатів ЕП, на підпис якої отримувався сертифікат; довіреності, платіжні доручення та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні Акредитованого центру сертифікації ключів « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Встановити строк дії ухвали до 27.12.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: