Ухвала

від 07.12.2020 по справі 761/39691/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/39691/20

Провадження № 1-кс/761/24010/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32020100000000374 від 03.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 32020100000000374 від 03.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000374 від 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Київською міською прокуратурою.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євробудівництво» (код ЄДРПОУ 32669918) в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом заниження нормативно грошової оцінки земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:91:006:0033, в 2017-2019 роках ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме орендної плати на землю на суму 8236003,76 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки за кадастровим номером 8000000000:91:006:0033 нормативна грошова оцінка складає 171421 080,08 грн.

За результатами огляду вищевказаної земельної ділянки встановлено, що за вищевказаною земельною ділянкою знаходиться недобудований ЖК «Кирилівський Гай», а вказаний об`єкт є проектом будівництва ПрАТ «ХК «Київміськбуд».

Досудовим розслідуванням встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Євробудівництво» фактично знаходиться у приміщеннях, розташованих на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 101. Згідно наявної інформації вказаному офісному приміщенні знаходиться бухгалтерська документація та документи, які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Відповідно до довідки №062/14-12226 (И-2020) від 11.11.20 встановлено, що право власності на нежилі приміщення на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 зареєстровано за Компанією «Сіброт Інвестментс ЛТД».

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна №233197682 від 19.11.2020р. щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що володільцем нежилих приміщень на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 є Компанія «Сіброт Інвестментс ЛТД».

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Євробудівництво», щодо сплати земельного податку будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Євробудівництво», а саме: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101, 8-й поверх.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого таоцінивши всукупності доводиклопотання здолученими донього документами,слідчий суддявважає,що наданий часслідчим доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, слідчим відділом розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000374 від 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Необхідність наданнядозволу напроведення обшукупідтверджується договороморенди земельноїділянки від11.10.2004р.,угодою пропоновлення договоруоренди земельноїділянки від02.04.2015р.,податковими деклараціямиз платиза землюТОВ «Євробудівництво»від 19.02.2019р.,31.01.2018р.,20.02.2017р.,витягом зтехнічної документаціїпро нормативнугрошову оцінкуземельної ділянки від01.06.2020р.,протоколами допитівсвідків ОСОБА_5 від 14.09.2020р., ОСОБА_6 від 31.07.2020р., ОСОБА_7 від 06.08.2020р., ОСОБА_8 від 04.12.2020р.,протоколом огляду земельноїділянки від09.07.2019р.,рапортами оперуповноваженихГУ ДФСу м.Києві, якими встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Євробудівництво» фактично знаходиться у приміщеннях, розташованих на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 101, та іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Відповідно до довідки №062/14-12226 (И-2020) від 11.11.20 встановлено, що право власності на нежилі приміщення на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 зареєстровано за Компанією «Сіброт Інвестментс ЛТД».

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна №233197682 від 19.11.2020р. щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що володільцем нежилих приміщень на 8-му поверсі за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 101 є Компанія «Сіброт Інвестментс ЛТД».

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть знаходитись в приміщенні за адресою:м.Київ,вул.Жилянська,буд.101, та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшуку за місцем здійснення фактичної діяльності ТОВ «Євробудівництво» (код ЄДРПОУ 32669918), з метою виявлення та вилучення: речей, предметів, бухгалтерських та інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Євробудівництво» (код ЄДРПОУ 32669918) і його контрагентів щодо використання земельної ділянки, обліковий (кадастровий) номер 8000000000:91:006:0033,а також наявних документів щодо використання, оренди, суборенди вказаної ділянки та документів про отримання чи сплату коштів за таку ділянку, становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У той же час, слідчий суддяне вбачає підстав для задоволення клопотаннявчастинінадання дозволунапроведенняобшуку для відшуканнята вилучення інших документів, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, електронних носіїв інформації, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч.3ст.212КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32020100000000374 від 03.07.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 101, розташованих на 8-му поверсі, зареєстрованих на праві власності за Компанією «Сіброт Інвестментс ЛТД», а саме за місцем здійснення фактичної діяльності ТОВ «Євробудівництво» (код ЄДРПОУ 32669918), з метою виявлення та вилучення: речей, предметів, бухгалтерських та інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Євробудівництво» (код ЄДРПОУ 32669918) і його контрагентів щодо використання земельної ділянки, обліковий (кадастровий) номер 8000000000:91:006:0033,а також наявних документів (чорнових записів) щодо використання, оренди, суборенди вказаної ділянки та документів про отримання чи сплату коштів за таку ділянку, в тому числі, якщо така інформація міститься в електронному вигляді в комп`ютерній техніці, інших електронних носіях інформації.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 06січня 2021року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1