Ухвала

від 14.12.2020 по справі 712/12512/20

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/12512/20

Провадження №1-кс/712/6370/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 грудня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 та слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019250000000027 від 30 вересня 2019 року за ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

14 грудня 2020 року начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою АДРЕСА_1 , які відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах приватної власності належать ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853) або використовуються вказаним товариством, з метою фіксації, виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: за період з 01.04.2017 по 31.12.2018 оригінали документів щодо закупівлі молока у населення, яке здійснювалось особами: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , в тому числі оригінали документів: звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, товарно-транспортні накладні, спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини, а також інші документи пов`язані із вказаними заготівельниками за період з 01.04.2017 по 31.12.2018року.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019250000000027, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені відповідно до актуадокументальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 21.05.2019 № 169/23-00-14-0107/00447853">00447853, відповідно до якої службові особи ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853) в період з 01.04.2017 по 31.12.2018 занизили податок на прибуток підприємств в сумі 8 405 тис. грн, податок на додану вартість 110тис. грн, податок на доходи фізичних осіб - 16 615 тис. грн, а всього на загальну суму 25131 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Згідно з актом перевірки ПрАТ «Юрія» від 21.05.2019 № 169/23-00-14-0107/00447853">00447853, заготівельниками молока були особи: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , з якими у ПРАТ «Юрія» укладені цивільно-правові договори, які подавали до бухгалтерії підприємства звіти про використання виданих коштів або на відрядження з доданими до них підтверджуючими документами про витрачання готівки, а саме: приймально-розрахункові відомості про придбане у фізичних осіб молоко та проведені з ними розрахунки, списки здавачів молока, при цьому в бухгалтерському обліку відображено, що отримане молоко було використано в господарській діяльності, відповідно до приймально-розрахункових відомостей та видаткових накладних на списання сировини у виробництво за період з 01.04.2017 по 31.12.2018.

Відповідно до документів ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853), вказані вище особи здійснювали заготівлю молока на території Дніпропетровської, Полтавської, Кіровоградської, Черкаської областей, а саме: в селах Кропивна, Шестерня, Коробчине, Любомирка, Панчеве, Петроострів, Кам`янка, Василівка, Райозеро, Велика Олександрівка.

З метою перевірки достовірності наданих ПрАТ «Юрія» документів, до сільських рад сіл Кропивна, Шестерня, Коробчине, Любомирка, Панчеве, Петроострів, Кам`янка, Василівка, Райозеро, Велика Олександрівка направлено запити щодо підтвердження проживання осіб, вказаних у приймально-розрахункових відомостях та фактичної наявності в них великої рогатої худоби (корів). У подальшому отримано відповіді, згідно яких частина осіб не мала взагалі корів, а частина - є давно померлими особами, а також особами, які взагалі ніколи не проживали на території таких сіл.

Крім того, за період з 01.04.2017 по 01.12.2017 ПрАТ «Юрія» оформлено придбання ТМЦ від ТОВ «Торггрупімпекс» (код ЄДРПОУ: 40809160, знаходиться на податковому обліку в ГУ ДФС у Черкаській області, директор ОСОБА_11 , ) по договору поставки від 12.12.2016 № 54 запасних частин (пружини, тени, втулки та інше) на загальну суму 482426,24 грн., в т.ч. ПДВ 80404,39 грн.

Згідно з поясненням директора ТОВ «Торггрупімпекс» (код ЄДРПОУ: 40809160), ОСОБА_11 , яке зазначено в акті перевірки ПрАТ «Юрія», він здійснив державну реєстрацію підприємства за грошову винагороду без мети здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності. В адресу ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 447853) чи будь-яких інших підприємств-контрагентів ТОВ «Торггрупімпекс» ніколи не поставляв ніяких товарно-матеріальних цінностей. Жодних договорів та інших фінансово-господарських документів з ПрАТ «Юрія» чи іншими підприємствами-контрагентами ТОВ«Торггрупімпекс» не укладав, не складав та не підписував і нікого на такі дії не уповноважував.

Також, згідно вироку Соснівського районного суду м. Черкаси від 08.08.2019 директора ТОВ «Торггрупімпекс» ОСОБА_11 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, згідно акта перевірки ПрАТ «Юрія» від 21.05.2019 № 169/23-00-14-0107/00447853">00447853 в період з 01.04.2017 по 30.04.2017 ПрАТ «Юрія» придбано у ТОВ «Галіївський маслозавод» (код ЄДРПОУ 37107815) сухе знежирене молоко згідно ДСТУ 4273:2015. Реалізувало сировину номенклатурою «Молоко сухое н/ж покупное» в адресу ТОВ «Продекспорт-К», (код ЄДРПОУ 39600339). Вподальшому використало на виробництво продукцію сировину номенклатурою «Молоко сухое н/ж покупное» 3611,762 кг на суму 115939,74 грн.

Таким чином, середньозважена собівартість сировини номенклатурою «Молоко сухое н/ж покупное» станом на 28.04.2017 склало 32,10 грн. (8298146,98 + 118229,17 + 118229,17) / (260870,561 + 2500 + 2500).

За даними перевірки, податкові зобов`язання ПрАТ «Юрія» при реалізації ТОВ «Продекспорт-К» сировини номенклатурою «Молоко сухое н/ж покупное» складають 1656539,76 грн. (258028*32.10*0.2).

Враховуючи викладене, в порушення вимог п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, ПрАТ «Юрія» занижено податкові зобов`язання за квітень 2017 року на суму 35685 грн. (1656540 1620855).

Під час досудового розслідування як свідків допитано частково осіб, які згідно приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб ПрАТ «Юрія» були здавачами молока та проживали на території Новомиргородського, Олександрівського районів Кіровоградської області та Городищенського, Золотоніського району Черкаської області фактично у приватному господарстві яких великої рогатої худоби (корів) упродовж 2017 - 2018 років не було. У ході подальшого досудового розслідування встановлено, що особи, які зазначені в приймально-розрахункових відомостях на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб ПрАТ «Юрія», підписи у вказаних документах не ставили, а ті які стоять біль їх прізвищ з їх слів їм не належать.

22 жовтня 2019 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_12 винесено ухвалу у справі № 712/13708/19, якою надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853); 29.10.2019 зазначену ухвалу вручено під підпис головному бухгалтеру ПрАТ «Юрія» ОСОБА_13 .

Проте, службовими особами ПрАТ «Юрія» ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.10.2020 в повному обсязі не виконано, надано лише незначну частину документів, які не впливають на хід досудового розслідування, основна ж частина оригіналів запитуваних документів й надалі зберігалась на ПрАТ «Юрія», що вказує на небажання володільця документів встановити істину у справі та дослідити обставини заготівлі молока в повному обсязі.

14 вересня 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_14 , винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ лише до копій документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853).

16 жовтня 2020 року складено протокол тимчасового доступу до документів ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853) та вилучено копії первинних документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами заготівельниками: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , а саме: копії звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, копії приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, копії спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини та копії товарно-транспортних накладних.

З метою опрацювання відомостей про заготівлю молока у населення 19.10.2020 здійснено огляд вилучених копій документів та встановлено, що вони містять відомості щодо осіб здавачів молока, яких раніше вже допитано як свідків та встановлено, що такі особи упродовж 2017 та 2018 років молоко не здавали, великої рогатої худоби не тримали, а підписи, які вказані в приймально-розрахункових відомостях, з їх слів їм не належать.

З метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи 28.10.2020 до Черкаського відділення Київського НДІСЕ листом №7335/10/23-97-03 направлено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

29 жовтня 2020 року від експерта Черкаського відділення Київського НДІСЕ, ОСОБА_15 , отримано клопотання про надання матеріалів, необхідних для проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 32019250000000027, серед яких як обов`язкові вказані оригінали: приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб та звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, які подані заготівельниками ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853) ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 .

30 жовтня 2020 року до Соснівського районного суду м. Черкаси направлено клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447835), серед яких оригінали звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.

Під час розгляду клопотання представники ПрАТ «Юрія» виявили бажання окремо ознайомитись із вказаним клопотанням та додатками до нього, серед яких для обґрунтування містились в тому числі копії клопотання експерта Черкаського відділення Київського НДІСЕ щодо необхідності проведення судово-почеркознавчої експертизи. Після встановленого терміну ознайомлення з матеріалами клопотання, на розгляд клопотання по суті представники ПрАТ «Юрія» не з`явились.

9 листопада 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_16 , винесено ухвалу (справа № 712/10699/20 в тому числі про виправлення описки), про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з подальшим їх вилученням, які перебувають у власності ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447835), серед яких оригінали звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.

11 листопада 2020 року вказану ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_16 (справа № 712/10699/20 в тому числі про виправлення описки) направлено за місцем її виконання, а саме до ПрАТ«Юрія» за адресою: м. Черкаси, вул. Кобзарська, буд. № 108, але вже 27.11.2020 від ПрАТ «Юрія» отримано лист № 1083 в якому вказано, що надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_16 (справа № 712/10699/20 в тому числі про виправлення описки), неможливо, оскільки запитувані документи було затоплено в приміщеннях архіву підприємства і з метою їх збереження, «просушки», службовими особами ПрАТ «Юрія» прийнято рішення здійснити їх перевезення до дільниці транспортного обслуговування ПрАТ «Юрія». Разом з тим, під час їх транспортування вказані документи було викрадено із службового автомобіля підприємства невстановленими особами.

Таким чином, службовим особам ПрАТ «Юрія» ще до розгляду клопотання по суті слідчим суддею ОСОБА_16 вже було відомо про наміри слідчого та прокурора у кримінальному провадженні №32019250000000027, що в подальшому вплинуло і на саме виконання ухвали та призвело до приховування документів, що унеможливлює встановлення істини в питаннях ідентичності документів та відомостей, які в них зазначені.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 : звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, товарно-транспортні накладні, спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини, які зберігаються службовими особами ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853) за адресою: м. Черкаси, вул. Кобзарська, буд. № 108, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, виникла необхідність у зверненні до суду з відповідним клопотанням.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просила таке задовольнити. Просили взяти до уваги дивну процесуальну поведінку представників ПрАТ «Юрія», яка може містити ознаки приховування та умисного знищення документів, що свідчать про вчинення злочину за ч. 3 ст. 212 КК України.

Заслухавши пояснення прокурора та слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. ч. 1, 3 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1)найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2)короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7)індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Частиною 5 статті 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Згідно із ст. 235 КПК України Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи іщо такіречі чидокументи матимутьдоказове значеннядля досудовогорозслідування конкретногокримінального провадження. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Слідчим суддею установлено, що 30 вересня 2019 року до ЄРДР внесено відомості за ч.3 ст. 212 КК України, відповідно до яких згідно з актом перевірки від 21 травня 2019 року № 169/23-00-14-0107/00447853">00447853 ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853) в період з 01 квітня 2017 року по 31 грудня 2018 року занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 8405 тис. грн., податок на додану вартість на загальну суму 110 тис. грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 16615 тис. грн., а всього на загальну суму 25131тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

22 жовтня 2019 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкас ОСОБА_12 винесено ухвалу у справі № 712/13708/19, якою надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853). 29.10.2019 із зазначеною ухвалою ознайомлено та вручено її під підпис головному бухгалтеру ПрАТ«Юрія» ОСОБА_13 .

Додані до клопотання матеріали свідчать про те, що вказану ухвалу про тимчасовий доступ до документів службовими особами ПрАТ «Юрія» виконано не в повному обсязі та надано лише частину витребовуваних документів.

14 вересня 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_14 винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853).

16 жовтня 2020 року складено протокол тимчасового доступу до документів ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447853">00447853) та вилучено копії первинних документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами заготівельниками: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , а саме: копії звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, копії приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, копії спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини та копії товарно-транспортних накладних.

Відповідно до протоколу огляду слідчим документів від 19 жовтня 2020року опрацьовані відомості про заготівлю молока у населення містять відомості щодо осіб здавачів молока, яких раніше вже допитано як свідків та встановлено, що такі особи упродовж 2017 та 2018 років молоко не здавали, великої рогатої худоби не тримали, а підписи, які вказані в приймально-розрахункових відомостях, з їх слів їм не належать.

9 листопада 2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_16 , винесено ухвалу (справа № 712/10699/20 в тому числі про виправлення описки) про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з подальшим їх вилученням, які перебувають у власності ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 00447835), серед яких оригінали звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.

27 листопада 2020 року від ПрАТ «Юрія» отримано лист № 1083 в якому вказано, що надати тимчасовий доступ до документів вказаних в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_16 (справа №712/10699/20 в тому числі про виправлення описки), є неможливим. У поясненнях, викладених у вказаному листі, зазначено, що 06.11.2020 запитувані документи було затоплено в приміщеннях архіву підприємства і з метою їх збереження, «просушки», службовими особами ПрАТ «Юрія» прийнято рішення здійснити їх перевезення до дільниці транспортного обслуговування ПрАТ «Юрія», але під час їх транспортування вказані документи було викрадено із службового автомобіля підприємства невстановленими особами.

Враховуючи значну ймовірність зберігання відшукуваних оригіналів документів у приміщеннях ПрАТ «Юрія» (зокрема, документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , серед яких: звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, товарно-транспортні накладні, спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини), є підстави для задоволення клопотання прокурора про надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання вказаних документів.

При цьому метою проведення обшуку є забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, попередження можливого знищення оригіналів документів і необхідності їх відшукання.

Слідчий суддя також враховує конкретні обставини кримінального провадження, за яких після отримання ухвали слідчого судді від 9 листопада 2020 року про тимчасовий доступ до оригіналів документів, підприємство повідомило слідчого про те, що необхідні органу досудового розслідування документи було пошкоджено внаслідок затоплення, а згодом викрадено під час їх перевезення, що вказує на те, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання документів.

Разом з тим, підстави для надання дозволу на відшукання невизначеного кола документів відсутні, оскільки відповідне формулювання в ухвалі слідчого судді може призвести до свавільного обшуку.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019250000000027 від 30 вересня 2019 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах приватної власності належать ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ: 00447853">00447853) та використовуються вказаним товариством, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, а саме: документів щодо закупівлі молока у населення, яке здійснювалось особами: ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_6 , в тому числі оригінали звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 13 січня 2021 року включно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_17 , старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_18 , старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_19 , заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_20 , заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_21 .

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Виготовлено два оригінали ухвали, один з яких зберігається в матеріалах справи № 712/12512/20 Соснівського районного суду м.Черкас, а інший передано прокурору для долучення до матеріалів кримінального провадження №32019250000000027.

Виготовлено дві копії ухвали, які чітко позначені як копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1