Ухвала

від 08.12.2020 по справі 522/9291/20

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/9291/20

Провадження № 1-кс/522/15205/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32020160000000041 від 29.05.2020 року, про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді з клопотанням про арешт майна в рамках кримінального провадження №32020160000000041 від 29.05.2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, знаходячись на території Одеської області, використовуючи підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ «Полінкс» (код за ЄДРПОУ 42871314),ТОВ «Табако Інвест» (код за ЄДРПОУ 42153596), ТОВ «Юкрейн Сервіс» (код за ЄДРПОУ 43389449), ТОВ «Стат Холдінг» (код за ЄДРПОУ 43360812), ТОВ «Октава Евро Трейдінг» (код за ЄДРПОУ 41619710), ТОВ «Долароса» (код за ЄДРПОУ 43188813), ТОВ «Інтеко Транс» (код за ЄДРПОУ 42936423), ТОВ «Юніал Про» (код за ЄДРПОУ 43272653), ТОВ «Айсгрін» (код за ЄДРПОУ 43358211), ТОВ «Скай екс» (код ЄДРПОУ 43155662) та інших, розробили схему ухилення від сплати податків, шляхом реалізації продукції, без її відображення у податковій звітності. Шляхом своїх протиправних дій, вказані особи, на протязі 2020 року, ухилилися від сплати податків не менш ніж на 7 999 463 грн., що є коштами в особо великих розмірах.

Встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків основним підприємством виступає ТОВ «Полінкс» (код за ЄДРПОУ 42871314).

Встановлено, що податковою адресою ТОВ «Полінкс» (код за ЄДРПОУ 42871314) є адреса: м. Одеса, провулок Манежний, буд. 4; Знаходиться на обліку ГУ ДПС в Одеській області; основним видом діяльності є оптова торгівля тютюновими виробами. Засновник, директор та головний бухгалтер: ОСОБА_4 .

В ході проведеного аналізу наявних баз даних «Податковий блок» та «Архіву електронної звітності» було встановлено, що основними постачальниками за період березень 2019 року по квітень 2020 року підприємства ТОВ «Полінкс» (код ЄДРПОУ 42871314) являються наступні СГД, а саме: ТзОВ «Волинь табак» (код 21796857, м. Луцьк) на загальну суму 37 500 тис. грн.; ТОВ «Галичина-Табак» (код 36497264, м. Івано-Франківськ) на загальну суму 43 496 тис. грн.;ТОВ «Босфор Групп Трейд Лімітед» (код 42069824, м. Дніпро) на загальну суму 34 589 тис. грн.; ТОВ «Омега Трейд Дистрибьюшн» (код 42599575, м. Чернівці) на загальну суму 541 014 тис.грн.; ТОВ «Норікс Трейд» (код 42108475, м. Одеса) на загальну суму 541 014 тис.грн.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних, єдиним покупцем тютюнової продукції у ТОВ «Полінкс» (код за ЄДРПОУ 42871314) є ТОВ «Айсгрін» (код за ЄДРПОУ 43358211) на загальну суму 183 526 тис. грн., в т.ч. ПДВ 30 587,7 тис.грн., яке в свою чергу реалізує сигарети на підприємства ТОВ «Октава Евро Трейд» (код за ЄДРПОУ 41619710), з якого відсутня подальша реалізація товарно-матеріальних цінностей та ТОВ «Скай екс» (код ЄДРПОУ 43155662), яке в подальшому реалізує речі швидкого вжитку на підприємства ТОВ «Стат Холдінг» (код за ЄДРПОУ 43360812) , ТОВ «Юніал Про» (код за ЄДРПОУ 43272653), яке в свою чергу реалізує тканину на ТОВ «Автомир» (код ЄДРПОУ 43188310).

При цьому, ТОВ «Автомир» (код ЄДРПОУ 43188310) придбало тканину у підприємства ТОВ «Інтеко Транс» (код за ЄДРПОУ 42936423), а зазначене підприємство, за ланцюгом постачання придбає послуги з організації ТЕО у ТОВ «Смартагент» (код за ЄДРПОУ 42876422), яке надає такі такі ж послуги підприємствам ТОВ «Долароса» (код за ЄДРПОУ 43188813) та ТОВ «Юкрейн Срвіс» (код за ЄДРПОУ 43389449).

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності групи задіяних підприємств встановлено, що ними можливо здійснюється «документальну реалізацію» на підприємства групи «ризику», а саме, тим, що відповідають критеріям ризиковості платника (наявна податкова інформація, що зібрана контролюючим органом у ході виконання поточних завдань покладених чинним законодавством, що визначає ризиковість здійснення господарських операцій, зазначених в поданих до реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригуванні).

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Табако Інвест» (код за ЄДРПОУ 42153596) в банківській установі ПАТ «БАНК УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371), відкрито банківський рахунок НОМЕР_1 (українська гривня)

Грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Табако Інвест» (код за ЄДРПОУ 42153596) можливо використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені в інкримінований період можуть здійснюватися і по теперішній час.

Вищезазначені рахунки безпосередньо використовується в господарській діяльності ТОВ «ТабакоІнвест» (кодза ЄДРПОУ42153596) та за допомогою нього вчиняється кримінальне правопорушення, пов`язане з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

До судового засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяви про розгляд клопотання за його відсутності.

Володільці майна, до судового засідання не з`явилися.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповіднодост.170КПКУкраїни, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майнадопускається зметою забезпечення: 1)збереження речовихдоказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майнаяк видупокарання абозаходу кримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Крім цього, згідно із ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходівзабезпечення кримінальногопровадження недопускається,якщо слідчий,прокурор недоведе,що: 1)існує обґрунтованапідозра щодовчинення кримінальногоправопорушення такогоступеня тяжкості,що можебути підставоюдля застосуваннязаходів забезпеченнякримінального провадження; 2)потреби досудовогорозслідування виправдовуютьтакий ступіньвтручання управа ісвободи особи,про якийідеться вклопотанні слідчого,прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Також, до матеріалів клопотання не долучено повноважень слідчого, відсутня постанова керівника органу досудового розслідування про призначення слідчої групи, яка є важливою для перевірки наявності процесуального права в особи для звернення із таким клопотанням в рамках досудового розслідування. З урахуванням вище викладеної обставини, слідчий суддя не може прийти до висновку, що подане клопотання відповідає вимогам загальних засад кримінального провадження, тому клопотання слідчого про арешт вилученого майна, задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32020160000000041 від 29.05.2020 року, про арешт майна відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:

08.12.2020