Ухвала

від 16.12.2020 по справі 210/6723/20

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/6723/20

Провадження № 1-кс/210/2678/20

"16" грудня 2020 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Кривому Розі клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №42020040000000551 від 06.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364. ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 про проведення обшуку.

В обґрунтуванняклопотання прокурорпосилався нате,що досудовим розслідуванням попередньо встановлено, що службові особи ТОВ «Хосвоком» та ПрАТ «Сентравіс продакшн Юкрейн» вступили у злочинну змову з метою ухилення від сплати податків, що є обов`язковими, та призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи органів податкової служби умисно, зловживаючи своїми правами, неправомірно сприяють службовим особам ТОВ «Хосвоком» та ПрАТ «Сентравіс продакшн Юкрейн», з метою одержання неправомірної вигоди для себе, діючи всупереч інтересам служби, шляхом здійснення дій щодо не блокування податкових накладних підприємств з ознаками фіктивності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді не надходження податків до бюджету.

За результатами експертного економічного дослідження №42-20 від 18.11.2020, встановлено наступне.

Підприємством ТОВ «ХОСВОКОМ» задекларовано податковий кредит з ПДВ операцій з придбання товарів робіт (послуг) від контрагентів (постачальників) ТОВ "Склад пром" (код 41759231), ТОВ "Компанія "Все вчасно" (код 41759729), ТОВ"Альфапромснаб" (код 43108984), ТОВ"Будівельна компанія Лотус" (код 42860742), ТОВ "Фуд-продакт" (код 42303892), ТОВ "Віпторг БУД" (код 42940230), ТОВ "ЕКО Трейд-врожай" (код 42943708), ТОВ "БКА" (код 42771878), ТОВ"Вултекс-С" (код 41661055), ТОВ "Морес ЛТД" (код 43134815), ТОВ"ЮЗЕР КОМ ЮА" (код 43162088), ТОВ "Українська товарна група "Сиваш" (код 42534633), ТОВ "Кін-торг" (код 42218443), ТОВ"Бізком плюс" (код 42676984), ТОВ "Будвін строй" (код 43272742), ТОВ "Новобуд сіті" (код 42980307), ТОВ "Арні-трейд" (код 43399923), ТОВ "Суспільство-НАУ" (код 43280067), ТОВ"Джакіро"(код 41423021), ТОВ "Максал груп" (код 42419367), ТОВ "Білдпроект груп" (код 42684948), ТОВ "БІ Будтехнологія" (код 42557823), ТОВ "Ланжет" (код 42302854), ТОВ "Рич кост" (код 42122484), ТОВ "Тевіас" (код 42354635), ТОВ "Укрторгком ЛТД" (код 43032617), ТОВ"Вестерн універс" (код 42141842), ТОВ "Ламантас" (код 42302786), ТОВ "Файлед" (код 42237581), ТОВ "Оптіум-трейд" (код 41314916), ТОВ "Інталіон плюс" (код 41657756), ТОВ"Ірбісторг" (код 43109071), ТОВ "Будівельна група Глобусбудактив" (код 42921066), ТОВ"Укрекстрейдінг" (код 42455955), ТОВ "Лівайс груп" (код 43109024), ТОВ "Нолак" (код 42354970), ТОВ "Рудс маркет" (код 43155222), ТОВ"Максима метал сервіс" (код 41312400), ТОВ "ТД Мириам" (код 40389191), ТОВ "Лейр продакт" (код 43323519), ТОВ"Будівельна фірма Альфабудпром" (код 42517094), ТОВ"Модерніндустрія" (код 42738076), ТОВ"Фрейзер трейд" (код 42517691), ТОВ "ТАО Трейд" (код 42962631), ТОВ"Трассір УА" (код 39768357), ТОВ ВКП "АЛГ" (код 21936697), ТОВ"Стройпрогрес" (код 31277192), ТОВ "Славліт" (код 31858453), ТОВ"Лівайн торг" (код 41449359), ТОВ"Промдизайнсервіс" (код 34774770), ТОВ"Акта-сервіс" (код 34499579), ТОВ "Еліт-профіт" (код 36097403), ТОВ"ТД "Євро труб полімер" (код 40245229), ТОВ "Стандарт тьюб" (код 42782701), ТОВ ПТП "Промислові гази" (код 24999215), ТОВ "НСУ "Сантехмонтаж" №556 (код 40897330) за період з січня 2019р. по вересень 2020р. на загальну суму ПДВ 10 664 057,26грн.

Крім того, наведені у дослідженні факти також підтверджуються протоколами за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема протоколом №55/3-7682т від 21.10.2020. Так в ході проведення негласних слідчих (розшукових дій встановлено, що директор та засновник ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_4 розмовляє із засновником ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_5 та бухгалтером ТОВ «Хосвоком» ОСОБА_6 щодо реєстрації податкових накладних із фірмами, які мають ознаки фіктивності, надає вказівки щодо штучного створення податкового кредиту та подальшого виводу грошових коштів через суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності та узгодження вказаних дій з службовими особами органів податкової служби.

Також, попередньо встановлено, що головним державним ревізором інспектором Лівобережного відділу податків і зборів з юридичних і фізичних осіб управління податків і зборів ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , з метою отримання неправомірної вигоди від службових осіб ТОВ «Хосвоком», незаконно сприяє незаконній діяльності ТОВ «Хосвоком» з мінімізації податкових зобов`язань, сприяє не потраплянню ТОВ «Хосвоком» критеріям ризиковості, а також допомагає розблоковувати податкові накладні, які блокуються через ризиковість операцій.

З метою досягнення мети досудового розслідування, фіксації слідів кримінального правопорушення, встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, запобігання більш тяжким наслідкам кримінального правопорушення, а також встановлення всіх винних осіб, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку у службових кабінетах, які використовує ОСОБА_7 за адресою: місто Дніпро, проспект Слобожанській, будинок 95а.

В ході проведення обшуку можливо виявлення та вилучення знарядь та предметів злочину бухгалтерська документація щодо взаємовідносин ТОВ «ХОСВОКОМ», ТОВ "Склад пром" (код 41759231), ТОВ "Компанія "Все вчасно" (код 41759729), ТОВ"Альфапромснаб" (код 43108984), ТОВ"Будівельна компанія Лотус" (код 42860742), ТОВ "Фуд-продакт" (код 42303892), ТОВ "Віпторг БУД" (код 42940230), ТОВ "ЕКО Трейд-врожай" (код 42943708), ТОВ "БКА" (код 42771878), ТОВ"Вултекс-С" (код 41661055), ТОВ "Морес ЛТД" (код 43134815), ТОВ"ЮЗЕР КОМ ЮА" (код 43162088), ТОВ "Українська товарна група "Сиваш" (код 42534633), ТОВ "Кін-торг" (код 42218443), ТОВ"Бізком плюс" (код 42676984), ТОВ "Будвін строй" (код 43272742), ТОВ "Новобуд сіті" (код 42980307), ТОВ "Арні-трейд" (код 43399923), ТОВ "Суспільство-НАУ" (код 43280067), ТОВ"Джакіро"(код 41423021), ТОВ "Максал груп" (код 42419367), ТОВ "Білдпроект груп" (код 42684948), ТОВ "БІ Будтехнологія" (код 42557823), ТОВ "Ланжет" (код 42302854), ТОВ "Рич кост" (код 42122484), ТОВ "Тевіас" (код 42354635), ТОВ "Укрторгком ЛТД" (код 43032617), ТОВ"Вестерн універс" (код 42141842), ТОВ "Ламантас" (код 42302786), ТОВ "Файлед" (код 42237581), ТОВ "Оптіум-трейд" (код 41314916), ТОВ "Інталіон плюс" (код 41657756), ТОВ"Ірбісторг" (код 43109071), ТОВ "Будівельна група Глобусбудактив" (код 42921066), ТОВ"Укрекстрейдінг" (код 42455955), ТОВ "Лівайс груп" (код 43109024), ТОВ "Нолак" (код 42354970), ТОВ "Рудс маркет" (код 43155222), ТОВ"Максима метал сервіс" (код 41312400), ТОВ "ТД Мириам" (код 40389191), ТОВ "Лейр продакт" (код 43323519), ТОВ"Будівельна фірма Альфабудпром" (код 42517094), ТОВ"Модерніндустрія" (код 42738076), ТОВ"Фрейзер трейд" (код 42517691), ТОВ "ТАО Трейд" (код 42962631), ТОВ"Трассір УА" (код 39768357), ТОВ ВКП "АЛГ" (код 21936697), ТОВ"Стройпрогрес" (код 31277192), ТОВ "Славліт" (код 31858453), ТОВ"Лівайн торг" (код 41449359), ТОВ"Промдизайнсервіс" (код 34774770), ТОВ"Акта-сервіс" (код 34499579), ТОВ "Еліт-профіт" (код 36097403), ТОВ"ТД "Євро труб полімер" (код 40245229), ТОВ "Стандарт тьюб" (код 42782701), ТОВ ПТП "Промислові гази" (код 24999215), ТОВ "НСУ "Сантехмонтаж" №556 (код 40897330) з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чернові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Так, враховуючи, що більшість інформації, що становить доказове значення у кримінальному провадженні зберігається на електронних носіях інформації, а також на комп`ютерній техніці, у органу досудового розслідування виникла необхідність вилучення вказаних предметів для подальшого проведення судової комп`ютерно - технічної експертизи, на дослідження якої необхідно надати первинні носії інформації, а не їх копії.

Зазначає, що іншим шляхом, окрім проведення обшуку, не можливо досягти завдань досудового розслідування існує реальна загроза знищення, спотворення або внесення недостовірних відомостей до документації, що призведе до уникнення винними особами кримінальної відповідальності та, як наслідок, відсутність можливості відшкодування збитків та шкоди, завданої бюджету України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням наступного.

Судом встановлено, що слідчими СВ Металургійного ВП КВП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020040000000551 від 06.08.2020.

Нагляд за додержанням законів під час розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів першого відділу процесуального керівництва процесуального керівництвапри провадженнідосудового розслідуваннятериторіальними органамиполіції тапідтримання публічногообвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Так, за змістом ст. ст. 234 - 236 КПК проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Крім того, метою проведення вказаного обшуку є встановлення обставин кримінального правопорушення, що підтверджують злочину діяльність причетних до правопорушення осіб та причетність інших осіб, дії яких направленні на вчинення вказаного злочину.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 55-57; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Отже, клопотання прокурора є таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, відшукання знаряддя кримінального провадження, необхідно провести зазначену слідчу дію.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 234 - 236, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №42020040000000551 від 06.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364. ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у службових кабінетах, які використовує ОСОБА_7 та які знаходяться у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення: бухгалтерська документація щодо взаємовідносин ТОВ «ХОСВОКОМ», ТОВ "Склад пром" (код 41759231), ТОВ "Компанія "Все вчасно" (код 41759729), ТОВ"Альфапромснаб" (код 43108984), ТОВ"Будівельна компанія Лотус" (код 42860742), ТОВ "Фуд-продакт" (код 42303892), ТОВ "Віпторг БУД" (код 42940230), ТОВ "ЕКО Трейд-врожай" (код 42943708), ТОВ "БКА" (код 42771878), ТОВ"Вултекс-С" (код 41661055), ТОВ "Морес ЛТД" (код 43134815), ТОВ"ЮЗЕР КОМ ЮА" (код 43162088), ТОВ "Українська товарна група "Сиваш" (код 42534633), ТОВ "Кін-торг" (код 42218443), ТОВ"Бізком плюс" (код 42676984), ТОВ "Будвін строй" (код 43272742), ТОВ "Новобуд сіті" (код 42980307), ТОВ "Арні-трейд" (код 43399923), ТОВ "Суспільство-НАУ" (код 43280067), ТОВ"Джакіро"(код 41423021), ТОВ "Максал груп" (код 42419367), ТОВ "Білдпроект груп" (код 42684948), ТОВ "БІ Будтехнологія" (код 42557823), ТОВ "Ланжет" (код 42302854), ТОВ "Рич кост" (код 42122484), ТОВ "Тевіас" (код 42354635), ТОВ "Укрторгком ЛТД" (код 43032617), ТОВ"Вестерн універс" (код 42141842), ТОВ "Ламантас" (код 42302786), ТОВ "Файлед" (код 42237581), ТОВ "Оптіум-трейд" (код 41314916), ТОВ "Інталіон плюс" (код 41657756), ТОВ"Ірбісторг" (код 43109071), ТОВ "Будівельна група Глобусбудактив" (код 42921066), ТОВ"Укрекстрейдінг" (код 42455955), ТОВ "Лівайс груп" (код 43109024), ТОВ "Нолак" (код 42354970), ТОВ "Рудс маркет" (код 43155222), ТОВ"Максима метал сервіс" (код 41312400), ТОВ "ТД Мириам" (код 40389191), ТОВ "Лейр продакт" (код 43323519), ТОВ"Будівельна фірма Альфабудпром" (код 42517094), ТОВ"Модерніндустрія" (код 42738076), ТОВ"Фрейзер трейд" (код 42517691), ТОВ "ТАО Трейд" (код 42962631), ТОВ"Трассір УА" (код 39768357), ТОВ ВКП "АЛГ" (код 21936697), ТОВ"Стройпрогрес" (код 31277192), ТОВ "Славліт" (код 31858453), ТОВ"Лівайн торг" (код 41449359), ТОВ"Промдизайнсервіс" (код 34774770), ТОВ"Акта-сервіс" (код 34499579), ТОВ "Еліт-профіт" (код 36097403), ТОВ"ТД "Євро труб полімер" (код 40245229), ТОВ "Стандарт тьюб" (код 42782701), ТОВ ПТП "Промислові гази" (код 24999215), ТОВ "НСУ "Сантехмонтаж" №556 (код 40897330) з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чернові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Право проведення обшуку надати прокурорам першого відділу процесуального керівництвапри провадженнідосудового розслідуваннятериторіальними органамиполіції тапідтримання публічногообвинуваченняУправління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи, у кримінальному провадженні №42020040000000551.

Строк дії ухвали складає 30 (тридцять) днів з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1