Ухвала

від 19.11.2020 по справі 759/16233/20

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/5933/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 163 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 759/16233/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19листопада 2020 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

директора ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_6 ,

представника ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 28 вересня 2020 року,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 28вересня 2020 року задоволено клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , та надано старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , оперативним співробітникам УОРД ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) і ТОВ «ГАЗОІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 368091), ТОВ «УКРВТОРСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 37350251), ТОВ«Торговий Дім «АГРО-ВЕРЕСТ» (код ЄДРПОУ 38393207), ТДВ «ГАЛ-КАТ» (код ЄДРПОУ 3845679), ТОВ «Газтранс-1» (код ЄДРПОУ 39131661), ТОВ «ЗАХІДАВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 39751689), ТОВ «ЛЮКСПРОМГАЗ» (код ЄДРПОУ 39755730), ТОВ«ПРОТЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 39774016), ТОВ «РАКУРС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40000268), ТОВ «СІГНУМ ГАЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40075878), ТОВ «ЛЕС ПРОМ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40353708), ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), ТОВ«ЄВРО ТРЕЙД 2020» (код ЄДРПОУ 40797391), ТОВ «ГЛАЗ ЛАЙФ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41114467), ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (код ЄДРПОУ 41554706), ТОВ«АВТОБУДГРУП» (код ЄДРПОУ 42098661), ТОВ «ЛЕНВІК» (код ЄДРПОУ 42205570), ТОВ «ПОЛІССЯ АГРОІНВЕСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42318230), ТОВ «АЛЬФА ІСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42374295), ТОВ «ГРОСАРІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42439419), ТОВ «КРАЙТЕК ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42495673), ТОВ «БК БУДПРОМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ «АЛІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42593809), ТОВ «МОРОН» (код ЄДРПОУ 42615790), ТОВ «КСВ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 42690129), ТОВ «НОНА ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42784117), ТОВ «ГСМ ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 42795417), ТОВ «УКРОІЛКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42964639), ТОВ «Торговий дім «КСП» (код ЄДРПОУ 42973140), ТОВ «ВИЛКОСТ» (42979687) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, та, крім того, надано дозвіл на вилучення зазначених речей і документів в друкованому та електронному вигляді, зокрема, договорів, накладних або актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок чи документів щодо здійснення оплат, а також зобов`язано надати інформацію, бухгалтерські рахунки, первинні документи щодо зберігання залишків газу скрапленого, який не реалізований на дату надання відповіді, та інформацію про рух коштів по рахунках підприємства і готівковий обіг за період з 08 червня 2018 року по 10 вересня 2020 року.

Не погоджуючись з таким рішенням, представник ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді та просить скасувати цю ухвалу.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що директор та бухгалтер ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» мали багато спілкувань з професійних питань із значним колом осіб, які були небезпечними у зв`язку з зараженням коронавірусом COVID, в тому числі і з адвокатами, а тому більшість часу у жовтні 2020 року знаходились на самоізоляції, що не дало можливості своєчасно подати апеляційну скаргу.

Стосовно ухвали слідчого судді, то представник ОСОБА_7 вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, апелянт вказує, що документи ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ», про які зазначає старший слідчий в клопотанні, жодним чином не є доказами у кримінальному провадженні, досудове слідство у якому здійснюється за фактами привласнення чи розкрадання державних коштів у 2018 році, оскільки, як зауважує автор апеляції, діяльність ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» розпочалася у 2019 році і жодним чином не пов`язана з виконанням робіт за державні кошти, а пов`язана із закупівлею за кордоном (Білорусь) газу скрапленого, поставкою спецавтотранспортом його в Україну, розмитненням, із сплатою всіх обов`язкових податків та платежів, реалізацією на адресу суб`єктів господарювання України по безготівковому рахунку. Крім того, представник стверджує, що ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» не мало фінансово-господарських відносин з вказаними у клопотанні слідчого підприємствами з ознаками «фіктивності», з використанням яких привласнили чуже майно, а саме грошові кошти близько 10 мільйонів гривень, що виділені з державного бюджету, а тому, як запевняє апелянт, ТОВ«ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» жодним чином не може бути пов`язане з подіями розкрадання або привласнення державних чи інших коштів.

Далі автор апеляції звертає увагу, що ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» є підприємством реального сектору економіки, яке здійснює діяльність посередників у торгівлі паливом, рудами, металами та промисловими хімічними речовинами, а відповідальною особою за відображення результатів діяльності у звітності товариства, за повноту та своєчасність декларування результатів діяльності і сплату податків, зборів, обов`язкових платежів є директор підприємства ОСОБА_6 . При цьому представник наголошує, що ТОВ«ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» реалізує газ по безготівковому рахунку. Крім того, апелянт відмічає, що результати діяльності підприємства декларуються в офіційній звітності, яка надається до органів податкової та митної служби, сплачуються відповідні податки, збори і платежі.

Також представник зазначає, що в Україні жодним чином не може бути змінено зміст документів щодо придбання чи реалізації товарів (робіт, послуг), події за якими вже відбулися, оскільки діє реєстрація податкових накладних у Державному реєстрі податкових накладних в електронному вигляді, у якому відображається зміст податкової накладної вид товарів (робіт, послуг), їх обсяг, загальна вартість та ПДВ, реквізити покупця/продавця. До того ж, як вказує автор апеляції, реєстрація акцизних накладних при реалізації газу, який є підакцизною групою товарів, в Україні здійснюється під час події самого факту реалізації (придбання) газу в електронній базі, а саме в Єдиному реєстрі акцизних накладних.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення директора та представника ТОВ«ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ», які підтримали апеляційну скаргу і просили її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді має бути поновлений представнику ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 , оскільки був пропущений з поважної причини, якою є самоізоляція працівників товариства у зв`язку із небезпекою зараження COVID-19, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУ НП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019110000000061, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, службові особи Виконавчих комітетів ряду міських рад Київської області за попередньою змовою з посадовими особами штучного переможця тендерних закупівель, використовуючи допомогу фізичних осіб, у тому числі ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ «Дор-Фарба Україна», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Марей Груп», ТОВ«Юніверсал Білд», ТОВ «Сітронік», ТОВ «ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ«СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР», ТОВ «АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ«АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ«БОНАБО ГРУП», ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ«КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ «МАРІНЕ ГРУП», ТОВ«МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ «НОРІСКОМ», ТОВ«ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ «РЕМАВТОТОРГ», ТОВ«САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ «ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «МІЛБУД», ТОВ «Тетрол», ТОВ «НТК Груп» та інші, привласнили чуже майно, зокрема, грошові кошти в розмірі близько 10 млн. гривень, що були виділені з державного бюджету, в тому числі на капітальний ремонт доріг і тротуарів у Київській області, якими розпорядились за власним розсудом.

Для повноцінного функціонування протиправної схеми, пов`язаної із розкраданням бюджетних коштів, було залучено послуги групи осіб, діяльність якої організована та контролюється, у тому числі ОСОБА_14 , ОСОБА_15 і ОСОБА_16 , які забезпечують готівковими грошовими коштами та підробленими документами учасників схеми розкрадання, а також надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття проведення безтоварних операцій підприємствами реального сектору економіки та послуги легалізації коштів, отриманих протиправним шляхом, із застосуванням схеми переведення безготівкових коштів в готівку, для чого використовують реквізити підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності» і «транзитності». Зазначені вище організатори ряду транзитних та фіктивних суб`єктів господарювання, використовуючи їх, створюють документи з метою легалізації виконаних робіт та поставки ТМЦ, які фактично не виконуються і не поставляються. У свою чергу, основні суми витрат цієї групи суб`єктів господарювання складаються з витрат на документальне оформлення придбання великої кількості товарів, які далі ніде не реалізовуються, відомості щодо їх залишків, зберігання, переміщення відсутні. Створюється видимість придбання дизельного палива, молочної продукції, арматури, профілів, прокату плоского, серветок, шкребків, губок кухонних, фарби, рукавичок, посуду, наборів для прибирання, килимків, косметики, пральних машин, дверної гарнітури, газу скрапленого, кондиціонерів, паливних котлів, цементу, шнурів шторних, взуття, риби, м`яса та іншого.

Під час проведення слідчих дій було встановлено, що фактично ці товари були реалізовані іншими суб`єктами господарювання (в тому числі ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП») за готівку, яка далі була за «мінусом» відсотків передана організаторам названих вище суб`єктів господарювання.

Також органами досудового розслідування було встановлено, що одними із постачальників податкового кредиту ПДВ та готівки для підконтрольних ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 суб`єктів господарювання є службові особи і засновники ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП» (код 40250459), які здійснюють імпорт газу скрапленого та частково реалізовують його за готівку. В наступному готівку разом з прибутковими документами реалізовують за певний відсоток вказаним особам організаторам зазначених підприємств.

Крім того, встановлено, що лише за період з жовтня 2017 року по теперішній час ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП» зареєстровано податкових накладних на реалізацію 2733тонн газу скрапленого, на загальну суму 40,6 млн. гривень, у тому числі ПДВ 6,8млн. гривень, який покупцями далі ніде не реалізовувався, інформація щодо його залишків чи зберігання відсутня.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій також було встановлено, що фактично цей товар був реалізований за готівку, яка далі була за «мінусом» відсотків передана організаторам ТОВ «СІТРОНІК», ТОВ «ГРІЗЛІ ГРУП», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «Тетрол», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «Небесна крамниця», ТОВ «МЕРЕЖКА ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «АДЕЙЛА ДЕВЕЛОПМЕНТ», ТОВ «НТК ГРУП» та ТОВ «ЕЛЬСЕФТ ГРУП» безпосередньо покупцями газу скрапленого особисто або працівниками і засновниками ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП».

03 липня 2020 року було проведено обшуки в житлових приміщеннях та автомобілях службових осіб і засновників ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП», за результатами яких не виявлено жодних первинних документів щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП», у тому числі щодо підтвердження факту постачання газу скрапленого саме для названих вище покупців і постачальників чи інших підприємств, насамперед, його транспортування, передачу, переливання тощо, а також інформацію щодо залишків нереалізованого товару.

Крім того, було встановлено, що в більшості замовників готівки і реєстрації податкових накладних за нібито придбані товари, послуги від ТОВ «Грізлі Груп», ТОВ«Дор-Фарба Україна», ТОВ «Каскор Груп», ТОВ «Кондор ЛТД», ТОВ «Еніо Груп», ТОВ «Алата», ТОВ «Адейла Девелопмент», ТОВ «Мережка Груп», ТОВ «Па-Муль», ТОВ «Марей Груп», ТОВ «Юніверсал Білд», ТОВ «СІТРОНІК», ТОВ «Тетрол», ТОВ«ЕСПІНА», ТОВ «ІНТРА-ЮА», ТОВ «СЕПТОКЛІН», ТОВ «АВТ ЦЕНТР» ТОВ«АЛАТИРЬ-ІД», ТОВ «АЛКОМА», ТОВ «АНІ ЛАЙН», ТОВ «БАРИБАЛ ГРУП», ТОВ «БЕРКОНІ», ТОВ «БІВО», ТОВ «БОНАБО ГРУП», ТОВ «Будівельно монтажна компанія Сінергія», ТОВ «БУДМАР ГРУП», ТОВ «КАРІОТІ», ТОВ «КЛАСАТА ГРУП», ТОВ «КОНСАЛТИНГ ОРТ», ТОВ «КТ ІНТЕРМЕДІА», ТОВ «МАНІТА ГРУП», ТОВ«МАРІНЕ ГРУП», ТОВ «МУЛБЕРІ», ТОВ «НЕБЕСНА КРАМНИЦЯ», ТОВ«НОРІСКОМ», ТОВ «ОПЕРЕЙТІНГ», ТОВ «ОРБУД», ТОВ «П.М. ГРУП Україна», ТОВ «ПАНАРІУМ ЛТД», ТОВ «ПРОВСТАН», ТОВ «ПРОДАКОН», ТОВ«РЕМАВТОТОРГ», ТОВ «САМПАР», ТОВ «СКАНДІЯ ГРУП», ТОВ «ТК БАМБЛБІ», ТОВ «ХІМТЕКТОРГ», ТОВ «ХОТОРГ», ТОВ «ЮНІВЕРСАЛ АВТО», ТОВ«ЯРБУД», ТОВ «ЯРБУД-СЕРВІС», ТОВ «МІЛБУД», ТОВ «НТК Груп» теж повністю або частково відсутні первинні фінансово-господарські документи, які підтверджують отримання-передачу товарів, послуг, їх транспортування саме від цих постачальників.

Також було встановлено, що ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) частково здійснює реалізацію імпортованого газу скрапленого, використовуючи розрахунки готівкою, без відображення отриманих доходів у податковому та бухгалтерському обліках, і до цього є причетними ті ж особи, які займалися такою діяльністю від імені ТОВ «ЛПГ ІНВЕСТ ГРУП».

Згідно із запитом слідчого в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) відмовлено у наданні копій документів.

Таким чином, як стверджують органи досудового розслідування, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

При цьому органи досудового розслідування вважають, що зазначені документи необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, яких у інший спосіб отримати неможливо, а для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

25 вересня 2020 року (клопотання датоване 24 вересня 2020 року) старший слідчий СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , звернувся до Святошинського районного суду міста Києва з клопотанням про надання старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , оперативним співробітникам УОРД ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , за дорученням слідчого, тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) і ТОВ «ГАЗОІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 368091), ТОВ «УКРВТОРСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 37350251), ТОВ«Торговий Дім «АГРО-ВЕРЕСТ» (код ЄДРПОУ 38393207), ТДВ «ГАЛ-КАТ» (код ЄДРПОУ 3845679), ТОВ «Газтранс-1» (код ЄДРПОУ 39131661), ТОВ «ЗАХІДАВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 39751689), ТОВ «ЛЮКСПРОМГАЗ» (код ЄДРПОУ 39755730), ТОВ«ПРОТЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 39774016), ТОВ «РАКУРС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40000268), ТОВ «СІГНУМ ГАЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40075878), ТОВ «ЛЕС ПРОМ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40353708), ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), ТОВ«ЄВРО ТРЕЙД 2020» (код ЄДРПОУ 40797391), ТОВ «ГЛАЗ ЛАЙФ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41114467), ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (код ЄДРПОУ 41554706), ТОВ«АВТОБУДГРУП» (код ЄДРПОУ 42098661), ТОВ «ЛЕНВІК» (код ЄДРПОУ 42205570), ТОВ «ПОЛІССЯ АГРОІНВЕСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42318230), ТОВ «АЛЬФА ІСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42374295), ТОВ «ГРОСАРІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42439419), ТОВ «КРАЙТЕК ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42495673), ТОВ «БК БУДПРОМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ «АЛІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42593809), ТОВ «МОРОН» (код ЄДРПОУ 42615790), ТОВ «КСВ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 42690129), ТОВ «НОНА ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42784117), ТОВ «ГСМ ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 42795417), ТОВ «УКРОІЛКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42964639), ТОВ «Торговий дім «КСП» (код ЄДРПОУ 42973140), ТОВ «ВИЛКОСТ» (42979687) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, та, крім того, про надання дозволу на вилучення зазначених речей і документів в друкованому та електронному вигляді, зокрема, договорів, накладних або актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок чи документів щодо здійснення оплат, а також про покладення обов`язку надати інформацію, бухгалтерські рахунки, первинні документи щодо зберігання залишків газу скрапленого, який не реалізований на дату надання відповіді, та інформацію про рух коштів по рахунках підприємства і готівковий обіг за період з 08червня 2018 року по 10 вересня 2020 року.

Це клопотання мотивоване тим, що документи, які перебувають у володінні ТОВ«ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їх отримання у інший спосіб є неможливим.

28 вересня 2020 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва зазначене клопотання старшого слідчого було задоволено.

Задовольняючи вказане клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 42019110000000061 від 27 лютого 2019 року, про надання старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , оперативним співробітникам УОРД ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , за дорученням слідчого, тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) і ТОВ «ГАЗОІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 368091), ТОВ«УКРВТОРСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 37350251), ТОВ «Торговий Дім «АГРО-ВЕРЕСТ» (код ЄДРПОУ 38393207), ТДВ «ГАЛ-КАТ» (код ЄДРПОУ 3845679), ТОВ«Газтранс-1» (код ЄДРПОУ 39131661), ТОВ «ЗАХІДАВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 39751689), ТОВ «ЛЮКСПРОМГАЗ» (код ЄДРПОУ 39755730), ТОВ «ПРОТЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 39774016), ТОВ «РАКУРС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40000268), ТОВ «СІГНУМ ГАЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40075878), ТОВ «ЛЕС ПРОМ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40353708), ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), ТОВ «ЄВРО ТРЕЙД 2020» (код ЄДРПОУ 40797391), ТОВ «ГЛАЗ ЛАЙФ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41114467), ТОВ«ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (код ЄДРПОУ 41554706), ТОВ «АВТОБУДГРУП» (код ЄДРПОУ 42098661), ТОВ «ЛЕНВІК» (код ЄДРПОУ 42205570), ТОВ «ПОЛІССЯ АГРОІНВЕСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42318230), ТОВ «АЛЬФА ІСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42374295), ТОВ «ГРОСАРІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42439419), ТОВ «КРАЙТЕК ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42495673), ТОВ «БК БУДПРОМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ«АЛІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42593809), ТОВ «МОРОН» (код ЄДРПОУ 42615790), ТОВ «КСВ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 42690129), ТОВ «НОНА ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42784117), ТОВ «ГСМ ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 42795417), ТОВ«УКРОІЛКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42964639), ТОВ «Торговий дім «КСП» (код ЄДРПОУ 42973140), ТОВ «ВИЛКОСТ» (42979687) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, та, крім того, про надання дозволу на вилучення зазначених речей і документів в друкованому та електронному вигляді, зокрема, договорів, накладних або актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок чи документів щодо здійснення оплат, а також про покладення обов`язку надати інформацію, бухгалтерські рахунки, первинні документи щодо зберігання залишків газу скрапленого, який не реалізований на дату надання відповіді, та інформацію про рух коштів по рахунках підприємства і готівковий обіг за період з 08червня 2018 року по 10 вересня 2020 року, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання старшого слідчого з огляду на те, що перелічені в клопотанні старшого слідчого документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а у наданні їх копій за запитом слідчого в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України уповноваженими особами ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» було відмовлено.

Так, відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В обґрунтування необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) та які відображають фінансово-господарі взаємовідносини між ТОВ«ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) і ТОВ «ГАЗОІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 368091), ТОВ «УКРВТОРСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 37350251), ТОВ «Торговий Дім «АГРО-ВЕРЕСТ» (код ЄДРПОУ 38393207), ТДВ «ГАЛ-КАТ» (код ЄДРПОУ 3845679), ТОВ «Газтранс-1» (код ЄДРПОУ 39131661), ТОВ «ЗАХІДАВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 39751689), ТОВ «ЛЮКСПРОМГАЗ» (код ЄДРПОУ 39755730), ТОВ«ПРОТЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 39774016), ТОВ «РАКУРС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40000268), ТОВ «СІГНУМ ГАЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40075878), ТОВ «ЛЕС ПРОМ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40353708), ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), ТОВ«ЄВРО ТРЕЙД 2020» (код ЄДРПОУ 40797391), ТОВ «ГЛАЗ ЛАЙФ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41114467), ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (код ЄДРПОУ 41554706), ТОВ«АВТОБУДГРУП» (код ЄДРПОУ 42098661), ТОВ «ЛЕНВІК» (код ЄДРПОУ 42205570), ТОВ «ПОЛІССЯ АГРОІНВЕСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42318230), ТОВ «АЛЬФА ІСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42374295), ТОВ «ГРОСАРІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42439419), ТОВ «КРАЙТЕК ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42495673), ТОВ «БК БУДПРОМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ «АЛІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42593809), ТОВ «МОРОН» (код ЄДРПОУ 42615790), ТОВ «КСВ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 42690129), ТОВ «НОНА ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42784117), ТОВ «ГСМ ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 42795417), ТОВ «УКРОІЛКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42964639), ТОВ «Торговий дім «КСП» (код ЄДРПОУ 42973140), ТОВ «ВИЛКОСТ» (42979687) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, та, крім того, про надання дозволу на вилучення зазначених речей і документів в друкованому та електронному вигляді, зокрема, договорів, накладних або актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок чи документів щодо здійснення оплат, а також про покладення обов`язку надати інформацію, бухгалтерські рахунки, первинні документи щодо зберігання залишків газу скрапленого, який не реалізований на дату надання відповіді, та інформацію про рух коштів по рахунках підприємства і готівковий обіг за період з 08червня 2018 року по 10 вересня 2020 року, старший слідчий у клопотанні та доданих до нього матеріалах провадження довів, що зазначені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення істотних обставин у цьому кримінальному провадженні, а також довів, що іншими способами підтвердити суттєві обставини вчинення кримінального правопорушення є неможливим.

У зв`язку з цим слідчий суддя обґрунтовано задовольнив вказане клопотання старшого слідчого, при цьому врахувавши і те, що для інших осіб, які не причетні до здійснення реалізації імпортованого газу скрапленого без відображення отриманих доходів у податковому та бухгалтерському обліках, не можуть наступити будь-які негативні наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З огляду на вищевикладене і обставини кримінального провадження, як вони викладені в клопотанні старшого слідчого та підтверджені доданими до клопотання документами, колегія суддів приходить до висновку, що доводи апелянта про незаконність і необґрунтованість ухвали слідчого судді є непереконливими.

Порушень норм КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 163, 164, 309, 376, 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити представнику ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 28 вересня 2020 року.

Ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 28 вересня 2020 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу Прокуратури Київської області ОСОБА_9 , та надано старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Київській області ОСОБА_8 , оперативним співробітникам УОРД ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) та які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42211338) і ТОВ «ГАЗОІЛ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 368091), ТОВ «УКРВТОРСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 37350251), ТОВ«Торговий Дім «АГРО-ВЕРЕСТ» (код ЄДРПОУ 38393207), ТДВ «ГАЛ-КАТ» (код ЄДРПОУ 3845679), ТОВ «Газтранс-1» (код ЄДРПОУ 39131661), ТОВ «ЗАХІДАВТОГАЗ» (код ЄДРПОУ 39751689), ТОВ «ЛЮКСПРОМГАЗ» (код ЄДРПОУ 39755730), ТОВ«ПРОТЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 39774016), ТОВ «РАКУРС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40000268), ТОВ «СІГНУМ ГАЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40075878), ТОВ «ЛЕС ПРОМ РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 40353708), ТОВ «ЕТАЛОН ХІМ» (код ЄДРПОУ 40486943), ТОВ«ЄВРО ТРЕЙД 2020» (код ЄДРПОУ 40797391), ТОВ «ГЛАЗ ЛАЙФ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41114467), ТОВ «ЄВРО-ЦВЕТМЕТ» (код ЄДРПОУ 41554706), ТОВ«АВТОБУДГРУП» (код ЄДРПОУ 42098661), ТОВ «ЛЕНВІК» (код ЄДРПОУ 42205570), ТОВ «ПОЛІССЯ АГРОІНВЕСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42318230), ТОВ «АЛЬФА ІСТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 42374295), ТОВ «ГРОСАРІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42439419), ТОВ «КРАЙТЕК ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42495673), ТОВ «БК БУДПРОМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42555962), ТОВ «АЛІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42593809), ТОВ «МОРОН» (код ЄДРПОУ 42615790), ТОВ «КСВ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 42690129), ТОВ «НОНА ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 42784117), ТОВ «ГСМ ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 42795417), ТОВ «УКРОІЛКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 42964639), ТОВ «Торговий дім «КСП» (код ЄДРПОУ 42973140), ТОВ «ВИЛКОСТ» (42979687) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, та, крім того, надано дозвіл на вилучення зазначених речей і документів в друкованому та електронному вигляді, зокрема, договорів, накладних або актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, банківських виписок чи документів щодо здійснення оплат, а також зобов`язано надати інформацію, бухгалтерські рахунки, первинні документи щодо зберігання залишків газу скрапленого, який не реалізований на дату надання відповіді, та інформацію про рух коштів по рахунках підприємства і готівковий обіг за період з 08 червня 2018 року по 10 вересня 2020 року, залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ГАЗТРЕЙД ІНВЕСТ» ОСОБА_7 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4