Ухвала

від 18.12.2020 по справі 464/2978/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2978/20

пр.№ 1-кс/464/2067/20

У Х В А Л А

18 грудня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчийз ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000012 від 31.01.2020 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання йому дозволу на проведення обшуку.

В обгрунтуванняклопотання посилаєтьсяна те,що слідчимуправлінням Головногоуправління Державноїфіскальної службиу Львівськійобласті проводитьсядосудове розслідуванняу кримінальномупровадженні,внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000012, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області за вих. 56/7/21.6-05 згідно яких службові особи ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (код ЄДРПОУ 37398906) в період 2018 року шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7826 796,72 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до зібраних матеріалів ОУ ГУ ДФС у Львівській області за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено протиправну діяльність групи осіб, що діє на території Львівської, Івано-Франківської, Тернопільської та Чернівецької областей, яка з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала діяльність з надання медичних послуг підприємствами, що входять до складу Західної мережі медичних клінік „Оксфорд Медікал, а саме: ТОВ „Оксфорд Медікал Захід, ТОВ „Оксфорд Медікал Прикарпаття, ТОВ „Оксфорд Медікал Тернопіль, ТОВ „Оксфорд Медікал Буковина шляхом часткового не відображення по бухгалтерському та податковому обліках медичних послуг, які надаються вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності.

Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що громадяни ОСОБА_5 засновник, ОСОБА_6 - кінцевий бенефіціарний власник (контролер): ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017), вступивши в злочинну змову з керівниками вказаних підприємств ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , налагодили незаконну схему не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги фізичним особам мережею клінік «Оксфорд Медікал» з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що директор клініки ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944) ОСОБА_11 , щомісячно (остання декада місяця), відвідує підпорядковані клініки (2 м.Тернопіль), де отримує від підконтрольних осіб керуючих (старших медсестер) відповідальних за клініки, не обліковані готівкові кошти отримані від медичних послуг не проведених по бухгалтерському та податковому обліках.

Зазначені готівкові кошти директор клініки ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» ОСОБА_11 акумулює в сейфі, який знаходиться в її особистому кабінеті в клініці за адресою: м.Терпнопіль, вул.Качали 5. Також, за вказаною адресою зберігає фінансово-господарські документи щодо наданих медичних послуг фізичним особам, які не відображені в податковій звітності підприємства, інформацію в електронному вигляді про медичні послуги, їх вартість, надані фізичним особам за готівкові кошти.

Просить надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаного приміщення.

Заслухавши пояснення слідчого та його думку в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000012 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до переконання, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вищевказаних банківських депозитарних ячейках (сейфових комірках/ індивідуальних сейфах) можуть зберігатися документи, предмети та речі чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, цінності, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку покликається слідчий без застосування цієї слідчої дії, суд задовольняє клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчомуз особливоважливих справтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_3 ,заступнику начальникатретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_12 ,старшому слідчомутретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_13 старшому слідчомуз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_14 ,старшому слідчомутретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_15 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті підполковникаподаткової міліції ОСОБА_16 ,старшому слідчомуз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_17 ,старшому слідчогоз ОВСдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті підполковникуподаткової міліції ОСОБА_18 ,слідчому зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_19 ,слідчому зОВС другоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ГУДФС уЛьвівській області ОСОБА_20 ,старшому слідчомудругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_21 ,старшому слідчогодругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_22 ,старшому слідчогоз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_23 ,старшому слідчомуз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_24 ,старшому слідчомуз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_25 ,слідчому зОВС першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ГУДФС уЛьвівській області ОСОБА_26 ,слідчому зОВС першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ГУДФС уЛьвівській області ОСОБА_27 ,старшому слідчомупершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_28 ,старшому слідчомупершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_29 на проведенняобшуку приміщеньза адресою:м.Тернопіль,вул.Качали,буд.5,що належитьна правівласності ТОВ«Автодіаграма» (кодЄДРПОУ 43085810), з метою виявлення та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017), ТОВ «Клініка Оксфорд Медікал» (код ЄДРПОУ 36158586), ТОВ «Оксфорд Медікал-Одесса» (ЄДРПОУ 34253415) щодо наданих медичних послуг в період 2018-2020 років фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності, інформації в електронному вигляді про медичні послуги, їх вартість, надані фізичним особам за готівкові кошти, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях щодо наданих медичних послуг ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017), ТОВ «Клініка Оксфорд Медікал» (код ЄДРПОУ 36158586) ТОВ «Оксфорд Медікал-Одесса» (ЄДРПОУ 34253415) фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності, не обліковані (не задекларовані) готівкові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1