Ухвала

від 18.12.2020 по справі 759/22853/20

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6776/20

ун. № 759/22853/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2020 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчоговідділу розслідуванняособливо тяжкихзлочинів слідчогоуправління Головногоуправління Національноїполіції вКиївській областікапітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №12020110000001069 від 16.11.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.199, ч. 2 ст. 364, КК України,-

ВСТАНОВИВ:

18.12.2020 року до Святошинського районного суду м. Києванадійшло клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 ,відомості прояке внесенодо Єдиногодержавного реєструдосудових розслідуваньза №12020110000001069від 16.11.2020 рокупро наданнядозволунапроведення обшукув приміщенняхза адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та Житомирській торгово-промислова палаті, та які використовує ТОВ«Волиньтабак» та ТОВ«Галичина - Табак» для ведення господарської діяльності, з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств ТОВ «Волиньтабак» ЄДРПОУ 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» ЄДРПОУ 36497264 які за попередньою змовою з представниками та організаторами «конвертаційних центрів», посадовими особами ДПС України та іншими не встановленими на теперішній час особами, на території Київської, Львівської, Рівненської, Тернопільської, Закарпатської, Хмельницької, Житомирської, Чернівецької, Івано Франківської областей та м. Києва організували протиправну діяльність, пов`язану з незаконним зберіганням з метою збуту, а також збутом та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених з недоброякісної сировини, яка становить загрозу для життя і здоров`я людей, тютюнових виробів та які відносяться до підакцизних товарів, а також наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по неправомірному формуванню податкового кредиту з ПДВ шляхом підроблення бухгалтерських та фінансових документів та внесенню їх до офіційної звітності, виведенню безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою готівковий обіг з подальшою їх легалізацією.

З метою використання при продажу незаконно виготовлених вказаних підакцизних товарів, невстановлені особи організували на території України незаконне виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку тютюнових виробів та їх голографічних захисних елементів.

Суть протиправної схеми полягає у наступному: службові особи підприємств ТОВ «Волиньтабак» ЄДРПОУ 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» ЄДРПОУ 36497264, що мають ліцензію на оптову торгівлю тютюновими виробами здійснюють придбання ТМЦ у виробників та у невстановлених осіб незаконно виготовлених кустарним способом тютюнових виробів, які у подальшому незаконно транспортують на підконтрольні склади з метою збуту та зберігають їх з цією метою.

В подальшому службові особи підприємств ТОВ «Волиньтабак» ЄДРПОУ 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» ЄДРПОУ 36497264 відображають документальну реалізацію тютюнових виробів за підробленими документами в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу «конвертаційних центрів», в тому числі: ТОВ «Тент Експорт» 42365851, ТОВ «Е - Світ Постач» 42989700, ТОВ «Велпар» 43518921, ТОВ «Анса Систем» 43360786, ТОВ «Самсон -ІФ» 37409179, ТОВ «ТМ Стандарт» 42062169, ТОВ «Східторг 2018» 42024212, ТОВ «Віз Грув» 42943734, ТОВ «Прокардс» 43504107, ТОВ «Тріатлон Логістик Груп» 43246068, ТОВ «Ільвес Груп» 42517323, ТОВ «Смартпрайм» 43156645, ТОВ «Протекторторг» 43138799 та ін. У подальшому, зазначені підприємства відображають реалізацію товарів не підакцизної групи, ланцюг реалізації тютюнових виробів обривається не доходячи до роздрібного продавця. Фактично, тютюнові вироби реалізуються кінцевому споживачу за готівковий розрахунок без відображення в бухгалтерському та податковому обліках діючих підприємств. Отримані від реалізації готівкові грошові кошти передаються представникам та організаторам «конвертаційних центрів», які в свою чергу забезпечують надходження безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств ТОВ «Волиньтабак» ЄДРПОУ 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» ЄДРПОУ 36497264. При цьому, організаторами протиправної діяльності розроблена схема, що дає можливість роздрібним продавцям тютюнових виробів ухилятись від сплати до державного бюджету обов`язкових платежів та податків, в даному випадку податку на акциз з роздрібних продаж, що становить 5% від максимальної роздрібної ціни (відповідно до Податкового кодексу України, а саме ст. 215 пп.215.3.10 при роздрібній реалізації тютюнових виробів, суб`єкти господарювання сплачують ставку акцизного збору до бюджету у розмірі 5%).

Встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб`єктів господарської діяльності причетні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які є організаторами та співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Проведеним аналізом 5-го додатку декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних ФСГД, а також підприємств від яких здійснюється придбання ТМЦ (робіт, послуг) встановлено, що має місце так зване «пересортування» товарів: придбання товарів з номенклатурою «цигарки», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та ін.», що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги тощо для СГД реального сектору економіки.

Щомісячний обсяг виведених в тіньовий, не контрольований державою обсяг готівкових грошових коштів становить понад 200 млн. грн.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб`єктів господарської діяльності причетні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які є організаторами та співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Встановлено,що співучасникамизлочинів длязберігання фінансово-господарськоїдокументації,«чорнової бухгалтерії»,документів щодофактичного відвантаженнятютюнових виробів,печаток,залишків тютюновоїпродукції належнихТОВ«Волиньтабак» (кодЄДРПОУ 21736857)та ТОВ«Галичина-Табак» (кодЄДРПОУ 36497264) використовують ряд житлових та нежитлових приміщень, в тому числі офісні та складські приміщення розташовані на території Київської, Рівненської, Тернопільської, Житомирської областей.

Зважаючи навикладені обставинивчинення розслідуваногозлочину,з метоювиявлення тафіксації відомостейщодо обставинвчинення кримінальногоправопорушення,шляхом вилученнядокументів щододіяльності ТОВ«Волиньтабак»(кодЄДРПОУ 21736857),ТОВ «Галичина-Табак» (кодЄДРПОУ36497264),ТОВ «ТентЕкспорт» (кодЄДРПОУ 42365851),ТОВ«Е Світ Постач»(кодЄДРПОУ 42989700),ТОВ «Велпар»(кодЄДРПОУ 43518921),ТОВ «АнсаСистем» (кодЄДРПОУ 43360786),ТОВ «Самсон-ІФ»(кодЄДРПОУ 37409179),ТОВ «ТМСтандарт» (кодЄДРПОУ 42062169),ТОВ«Східторг 2018»(кодЄДРПОУ 42024212),ТОВ «БізГрув» (кодЄДРПОУ 42943734),ТОВ «Прокардс»(кодЄДРПОУ 43504107),ТОВ «ТріатлонЛогістик Груп»(кодЄДРПОУ 43246068),ТОВ «ІльвесГруп» (кодЄДРПОУ 42517323),ТОВ «Смартпрайм»(кодЄДРПОУ 43156645),ТОВ «Протекторторг»(кодЄДРПОУ43138799),а такожінших юридичних,фізичних осіб,які виступализасновниками,директорами,бухгалтерами вищевказанихюридичних осібабо наім`я якихвідкривалися рахункив банкахдля незаконногозняття коштівготівкою,печаток,установчих таінших реєстраційнихдокументів зазначенихвище підприємств,первинних фінансово-господарськихта бухгалтерськихдокументів (договорівз усімазмінами,доповненнями (додатками);специфікацій;актів прийому-передачі;накладних;податкових накладних;рахунків фактури,що підтверджуютьфакт поставки(отримання)товарів (послуг),здійснення розрахунківза них;журналів (книг)обліку товарно-матеріальнихцінностей,актів інвентаризації,листів підприємствщодо укладаннядоговорів тавиконання їхумов,товарноматеріальних цінностей(тютюновоїпродукції),яка необлікована побухгалтерському таподатковому облікупідприємств абоякі містятьпідроблені акцизнімарки абояка зберігаютьсяв місцях,які відповіднодо ЗаконуУкраїни «Продержавне регулюваннявиробництва іобігу спиртуетилового,коньячного іплодового,алкогольних напоїв,тютюнових виробівта пального»,не внесенідо Єдиногодержавного реєструмісць зберігання,платіжних доручень;надання послуг,реєстрів виданихта отриманихподаткових накладних);банківських документів(банківськихкарток іззразками підписів,документів,на підставіяких,відповідно довимог інструкційНаціонального банкуУкраїни,було відкриторахунки зазначенимвище суб`єктамгосподарювання тафізичним особам;довіреностей направо користування(розпорядження)банківськими рахунками;заяв назняття грошовихкоштів (переведенняна рахунок);грошових чеків;доручень наотримання коштів;договорів щодорозрахунково-касового обслуговуваннята наданняпослуг «клієнтбанк» ззазначенням місцявстановлення,заявок нанадання зазначеноїпослуги;ключів доступудо системи«клієнт банк»,роздруківок рухукоштів таінших);банківських платіжнихкарток,з використаннямяких знімалисяготівкові грошовікошти;безпосередньо грошовихкоштів,отриманих врезультаті протиправноїдіяльності;зіпсованих документів;чистих аркушівабо бланківдокументів звідбитками печатокпідприємств;документів зчорновими рукописнимита друкованимизаписами;блокнотів;робочих зошитів;копій документів,що посвідчуютьособу;документів звільними зразкамипочерку тапідписів вищевказанихосіб,а такожслужбових осібі працівниківперелічених вищепідприємств тафізичних осіб,комп`ютерів,ноутбуків,серверів,планшетів,електронних носіївінформації (жорсткихдисків,флеш-накопичувачів,дисків тощо),мобільних терміналівсистем зв`язку,які використовувалисьдля підготовкита вчиненнякримінального правопорушення, враховуючи специфіку та методику документування і доказування вказаної категорії злочинів, у сторони обвинувачення є необхідність у проведенні обшуку за місцем зберігання ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ «Галичина - Табак» (код ЄДРПОУ 36497264) тютюнових виробів, за адресою: м. Житомир вул. Велика Бердичівська, 81, де можуть зберігатися речі та/або документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані, як доказ в кримінальному провадженні для повідомлення обґрунтованої підозри

Проведення вилучення зазначених речей та предметів злочину в порядку тимчасового доступу до них на даному етапі розслідування кримінального провадження не доцільно, оскільки ці предмети можуть бути перетворенні, приховані або вжиті заходи щодо їх передачі або відчуження.

Вищевказане свідчить про недоцільність проведення тимчасового доступу до речей і документів.

Вказані речі мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладені обставини та вимоги статті 2 КПК України, щодо забезпечення швидкого, повного і неупередженого розслідування кримінального провадження, щоб кожен, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, сторона обвинувачення вважає, що єдиною доцільною і необхідною слідчою дією у цьому випадку є проведення обшуку за місцем зберігання тютюнових виробів, за адресою: м.Житомир вул. Велика Бердичівська, 81, без проведення якого не можливо зафіксувати сліди вчиненого злочину та виявити і вилучити предмети, які в подальшому будуть використані як докази в кримінальному проваджені.

Під час досудового розслідування встановлено, що приміщення за адресою: м. Житомир вул. Велика Бердичівська, 81, відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить ОСОБА_4 та Житомирській торгово-промислова палаті (код ЄДРПОУ 02944685).

Підставою проведення обшуку, відповідно до п. 4 ч. 3 ст. 234 КПК України, є наявність достатніх доказів які свідчать про те, що було вчинено кримінальне правопорушення, та під час проведення обшуку можуть бути відшукуванні речі, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Застосування інших слідчих (розшукових) дій та заходів забезпечення кримінального провадження, не забезпечить виконання завдань кримінального провадження та може призвести до знищення речових доказів.

У зв`язку із викладеним, потреби досудового розслідування у проведенні обушку повністю виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264), ОСОБА_4 та Житомирської торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 02944685).

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав викладених у матеріалах справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього докази, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 16.11.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №12020110000001069, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст.199, ч. 2 ст. 364, КК України.

На данийчас уоргану досудовогорозслідуваннявиникла необхідністьу проведенніобшуку вприміщеннях заадресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та Житомирській торгово-промислова палаті, та які використовує ТОВ«Волиньтабак» таТОВ«Галичина -Табак» дляведення господарськоїдіяльності,з метоювідшукання тавилучення знарядьвчинення кримінальногоправопорушення,речей тадокументів,що маютьзначення длядосудового розслідуваннята містятьвідомості,які можутьбути доказамипід часдосудового розслідування об`єкта.

Згідно ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення слідчий суддя приходить до висновку про обгрунтованість клопотання та про наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. ст. 92, 94, 110, 234-235, 371, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшогослідчого відділурозслідування особливотяжких злочинівслідчого управлінняГоловного управлінняНаціональної поліціїв Київськійобласті капітана поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №12020110000001069 від 16.11.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.199, ч. 2 ст. 364, КК України задовольнити частково.

Надати слідчимслідчої групита прокурорамгрупи прокуроріву кримінальномупровадженні №12020110000001069від 16.11.2020дозвіл напроведення обшукув приміщенняхза адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , Житомирській торгово-промисловій палаті, які використовує ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ«Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264) для ведення господарської діяльності, з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у тому числі речей та документів щодо діяльності ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264), ТОВ«Тент Експорт» (код ЄДРПОУ 42365851), ТОВ«Е Світ Постач» (код ЄДРПОУ 42989700), ТОВ«Велпар» (кодЄДРПОУ 43518921), ТОВ «Анса Систем» (код ЄДРПОУ 43360786), ТОВ«Самсон -ІФ» (код ЄДРПОУ 37409179), ТОВ «ТМ Стандарт» (кодЄДРПОУ 42062169), ТОВ«Східторг 2018» (код ЄДРПОУ 42024212), ТОВ «Біз Грув» (код ЄДРПОУ 42943734), ТОВ«Прокардс» (код ЄДРПОУ 43504107), ТОВ «Тріатлон Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 43246068), ТОВ«Ільвес Груп» (код ЄДРПОУ 42517323), ТОВ «Смартпрайм» (кодЄДРПОУ 43156645), ТОВ«Протекторторг» (код ЄДРПОУ 43138799), а також інших юридичних, фізичних осіб, які виступали засновниками, директорами, бухгалтерами вищевказаних юридичних осіб або на ім`я яких відкривалися рахунки в банках для незаконного зняття коштів готівкою, реєстраційних документів зазначених вище підприємств, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків фактури, що підтверджують факт поставки (отримання) товарів (послуг), здійснення розрахунків за них; журналів (книг) обліку товарно-матеріальних цінностей, актів інвентаризації, листів підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, товарноматеріальних цінностей (тютюнової продукції), яка не облікована по бухгалтерському та податковому обліку підприємств або які містять підроблені акцизні марки або яка зберігаються в місцях, які відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», не внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання, платіжних доручень; надання послуг, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів, документів, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, було відкрито рахунки зазначеним вище суб`єктам господарювання та фізичним особам; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; договорів щодо розрахунково- касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключів доступу до системи «клієнт банк», роздруківок руху коштів та інших); зіпсованих документів; чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств; документів з чорновими рукописними та друкованими записами; блокнотів; робочих зошитів; копій документів, що посвідчують особу; документів з вільними зразками почерку та підписів вищевказаних осіб, а також службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та фізичних осіб, комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо) виключно якщо у їх пам`яті зберігають проекти та/або копії вказаних документів, або доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, мобільних терміналів систем зв`язку, які використовувались для підготовки та вчинення кримінального правопорушення та в пам`яті яких міститься переписка з іншими особами щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також мобільних терміналів систем зв`язку, доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до приміщення лише один раз протягом одного місяця з дня постановлення цієї ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде складено протягом п`яти днів з моменту оголошення вступної та резолютивної частини.

Слідчий суддя ОСОБА_1