Постанова

від 17.12.2020 по справі 521/9166/20

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №521/9166/20

Номер провадження 3/521/9611/20

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2020 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.,

при секретарі Шкребтієнко Г.М.,

за участю:

представника Одеської митниці Держмитслужби Пташинської А.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці Держмитслужби за протоколами складеними відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , працюючого керівником ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141, адреса: 04201, м. Київ, вул. Полярна, 19-б / 25006, Кіровоградська обл., м. Кропивницький, вул. Ельворті, 5), адреса перебування (згідно даних зазначених у протоколах): АДРЕСА_1 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси з Одеської митниці Держмитслужби після проведення додаткової перевірки надійшли матеріали адміністративної справи за протоколами про порушення митних правил №№0315/50000/20, 0316/50000/20, 0380/50000/20, 0381/50000/20, 0382/50000/20, 0383/50000/20, 0399/50000/20, 0453/50000/20, 0455/50000/20 складених відносно гр. ОСОБА_1 , за ознаками скоєння правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України. Адміністративні справи за даними протоколами постановою суду були об`єднані в одне провадження.

З протоколу про порушення митних правил №0455/50000/20 вбачається, що 03.10.2019 року у пункті контролю Визирка митного поста Південний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар Шрот соняшниковий, тостований, не гранульований, українського походження, згідно ДСТУ 4638:2006, врожаю 2019 р. , насипом, загальною вагою брутто/нетто 1 059 326 кг та вартістю 4 502 135,50 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 03.10.2019 року №3/10/19-1, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) в особі директора ОСОБА_1 , на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Термінал РИСОІЛ-ЮГ , Одеська обл., Лиманський р-н, с. Визирка, вул. Чапаєва, 60, згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-12-09-2 від 12.09.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_2 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ); специфікація №3 від 23.09.2019 року до контракту №SFM-12-09-2 від 12.09.2019 року, укладеної між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_2 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ); доручення щодо завантаження експортного товару №42 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; вантажна відомість (Cargo Manifest) від 03.10.2019 року № б/н, у якій зазначено, що відправник - SUNOIL TRADE LTD ; штурманська (MATE' S RECEIP) №1 від 03.10.2019 року, у якому зазначено, що відправник - SUNOIL TRADE LTD ; періодична митна декларація №UA500170/2019/023172 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначений товар подано до митниці додаткову митну декларацію від 21.10.2019 року № UA500170/2019/025722.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (доручення щодо завантаження експортного товару, вантажна вiдомiсть, коносамент), що містять неправдиві відомості щодо одержувача та відправника товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 1 059 326 кг та вартістю 4 502 135,50 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0380/50000/20 вбачається, що 19.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар шрот соняшниковий, відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини, врожаю 2019 р. , загальною вагою брутто/нетто 364000 кг та вартістю 1 892 800,00 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 17.09.2019 року №17/09/19-1, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Одеська обл., Біляївський р-н, с. Усатове-1, вул. Залізничників, 19, ТОВ Термінал (Одеса Ліскі) згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-27-08-001 від 27.08.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, WIT IDG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); автотранспортні накладні від 17.09.2019 року №№ 1039, 1161, 1943, 2241, 2374, 2550, 3494, 3516, 4693, 5998, 6681, 8403, 8679 (місце завантаження товару - ЦТС Ліскі ), у яких зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD (автотранспортні засоби за р.н.з. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , НОМЕР_7 / НОМЕР_8 , НОМЕР_9 / НОМЕР_10 , НОМЕР_11 / НОМЕР_12 , НОМЕР_13 / НОМЕР_14 , НОМЕР_15 / НОМЕР_16 , НОМЕР_17 / НОМЕР_18 , НОМЕР_19 / НОМЕР_20 , НОМЕР_21 /ААЗ527ХК, НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , НОМЕР_7 / НОМЕР_8 та контейнери за №№AXIU1371039, BEAU5032374, CAAU5451161, CAIU4432241, DFSU6488679, GAOU6094693, HCIU8012550, TCKU6023494, TGBU7126681, TGHU6748403, .TLLU4461943, TLLU5923516, ZCSU8465998); коносамент №ZIMUOSS807369 від 19.09.2019 року; періодична митна декларація №UA500020/2019/009558 від 03/09/2019 року у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначені товари до митниці було подано додаткову митну декларацію від 26.09.2019 року №UA500020/2019/010709.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, WIT IDG є адресою поштової -скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (автотранспортні накладні), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 364000 кг та вартістю 1 892 800,00 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0315/50000/20 вбачається, що 27.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса - центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар шрот соняшниковий, побічний продукт масло екстракційного виробництва, вироблений з насіння соняшнику, врожаю 2019 р., відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини , навалом/насипом у контейнерах CAAU5452044, CRSU9044325, FSCU9772811, TCNU5368114, ZCSU8540290, загальною вагою брутто/нетто 139730 кг та вартістю 593852,50 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 25.09.2019 року №25/09/19-2, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD ; контракт №SFM-12-09-2 від 12.09.2019 року, доповнення №1 від 23.09.2019 року до цього контракту, специфікація №4 від 24.09.2019 року до цього контракту, укладених між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); доручення (поручение на погрузку экспортного груза) №3892 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; митна декларація №UA500030/2020/009411 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою .

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу фальшивих документів, до яких внесено неправдиві відомості (рахунок проформа, контракт, доповнення та специфікація до контракту, доручення (поручение на погрузку экспортного груза), митна декларація про покупця товару SUNOIL TRADE LTD ), та документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування одержувача товару (доручення (поручение на погрузку экспортного груза) та митна декларація про одержувача SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий, побічний продукт масло екстракційного виробництва, вироблений з насіння соняшнику, врожаю 2019 р., відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини , навалом/насипом у контейнерах CAAU5452044, CRSU9044325, FSCU9772811, TCNU5368114, ZCSU8540290, загальною вагою брутто/нетто 139730 кг та вартістю 593 852,50 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0316/50000/20 вбачається, що 02.10.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар шрот соняшниковий, побічний продукт масло екстракційного виробництва, вироблений з насіння соняшнику, врожаю 2019 р., відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини , навалом/насипом у контейнерах CAIU7915310, CAIU8520438, CAIU9131981, FDCU0037503, FDCU0188290, HAMU1190548, HLBU1802622, HLBU2076680, HLBU2437015, HLXU6500601, HLXU6559410, SEGU5691563, TCNU3768071, UACU8428100, загальною вагою брутто/нетто 388510 кг та вартістю 1651167,50 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 25.09.2019 року №25/09/19-3, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD ; контракт №SFM-12-09-2 від 12.09.2019 року, доповнення №1 від 23.09.2019 року до цього контракту, специфікація №4 від 24.09.2019 року до цього контракту, укладених між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); доручення (поручение на погрузку экспортного груза) №3895 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; митна декларація №UA500030/2020/009433 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою .

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу фальшивих документів, до яких внесено неправдиві відомості (рахунок проформа, контракт, доповнення та специфікація до контракту, доручення (поручение на погрузку экспортного груза), митна декларація про покупця товару SUNOIL TRADE LTD ), та документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування одержувача товару (доручення (поручение на погрузку экспортного груза) та митна декларація про одержувача SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий, побічний продукт масло екстракційного виробництва, вироблений з насіння соняшнику, врожаю 2019 р., відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини , навалом/насипом у контейнерах CAIU7915310, CAIU8520438, CAIU9131981, FDCU0037503, FDCU0188290, HAMU1190548, HLBU1802622, HLBU2076680, HLBU2437015, HLXU6500601, HLXU6559410, SEGU5691563, TCNU3768071, UACU8428100, загальною вагою брутто/нетто 388510 кг та вартістю 1 615 167,50 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0381/50000/20 вбачається, що 20.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар Шрот соняшниковий, відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини, тостований, не гранульований, для технічних потреб врожаю 2019 р. Торгівельна марка - Немає відомостей. Виробник: ТОВ ЛІЛІЯ ТИГРІ . Країна виробництва - Україна (UA) , загальною вагою брутто/нетто 218540 кг та вартістю 1136408,00 грн.

З метою переміщення товару до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 11.09.2019 року №11/09/19-1, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Одеська обл., Біляївський р-н, с. Усатове-1, вул. Залізничників, 19, ТОВ Термінал (Одеса Ліскі) згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-27-08-001 від 27.08.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); автотранспортні накладні від 11.09.2019 року №№3895, 9969, 8488, 9207, 7860, 4893, 0699, 1882, 3088 (місце завантаження товару - ЦТС Ліскі ), у яких зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD (автотранспортні засоби за р.н.з. НОМЕР_22 / НОМЕР_23 , НОМЕР_24 / НОМЕР_25 , НОМЕР_26 / НОМЕР_27 , НОМЕР_28 / НОМЕР_29 , НОМЕР_30 / НОМЕР_31 , НОМЕР_32 / НОМЕР_33 , НОМЕР_34 / НОМЕР_35 , НОМЕР_36 / НОМЕР_37 , НОМЕР_38 / НОМЕР_39 та контейнери за №№OOLU8440699, OOCU7589207, SEGU6543088, TGHU9725280, CSNU7299969, CSNU7498488, TCLU1576283, CSNU6453895, OOLU6937860, OOLU8551882, OOLU8424893); доручення щодо завантаження експортного товару №1305 від 13.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; коносамент №OOLU3021992460 від 20.09.2019 року; періодична митна декларація №UA500020/2019/009558 від 03.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначені товари до митниці було подано додаткову митну декларацію від 27.09.2019 року №UA500020/2019/010738.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (автотранспортні накладні, доручення щодо завантаження експортного товару), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 218540 кг та вартістю 1 136 408,00 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0382/50000/20 вбачається, що 14.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар Шрот соняшниковий, відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини, тостований, не гранульований, для технічних потреб врожаю 2019 р. Торгівельна марка - Немає відомостей. Виробник: ТОВ ЛІЛІЯ ТИГРІ . Країна виробництва - Україна (UA) , загальною вагою брутто/нетто 162500 кг та вартістю 845000,00 грн.

З метою переміщення товару до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 11.09.2019 року №11/09/19-2, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Одеська обл., Біляївський р-н, с. Усатове-1, вул. Залізничників, 19, ТОВ Термінал (Одеса Ліскі) згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-27-08-001 від 27.08.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); автотранспортні накладні від 12.09.2019 року №№1266, 2877, 3933, 7321, 7584, 9780 (місце завантаження товару - ЦТС Ліскі ), у яких зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD (автотранспортні засоби за р.н.з. НОМЕР_9 / НОМЕР_10 , НОМЕР_40 / НОМЕР_41 , НОМЕР_42 / НОМЕР_43 та контейнери за №№ FSCU4199780, GLDU0903933, MEDU4192877, MSCU5547321, MSCU5577584, MSCU5861266); доручення щодо завантаження експортного товару №1307 від 12.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; коносамент № MEDUOD085421 від 14.09.2019; періодична митна декларація №UA500020/2019/009558 від 03.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначені товари до митниці було подано додаткову митну декларацію від 27.09.2019 року №UA500020/2019/010740.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (автотранспортні накладні, доручення щодо завантаження експортного товару), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 162 500 кг та вартістю 845 000,00 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0383/50000/20 вбачається, що 27.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар Шрот соняшниковий, відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини, тостований, не гранульований, для технічних потреб врожаю 2019 р. Торгівельна марка - Немає відомостей. Виробник: ТОВ ЛІЛІЯ ТИГРІ . Країна виробництва - Україна (UA) , загальною вагою брутто/нетто 109980 кг та вартістю 571896,00 грн.

З метою переміщення товару до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 18.09.2019 року №18/09/19-2, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Одеська обл., Біляївський р-н, с. Усатове-1, вул. Залізничників, 19, ТОВ Термінал (Одеса Ліскі) згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-27-08-001 від 27.08.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); автотранспортні накладні від 18.09.2019 року №№7180, 8411, 9425, 9939 (місце завантаження товару - ЦТС Ліскі ), у яких зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD (автотранспортні засоби за р.н.з. НОМЕР_44 / НОМЕР_45 , НОМЕР_46 / НОМЕР_25 , НОМЕР_47 / НОМЕР_48 , НОМЕР_34 / НОМЕР_35 та контейнери за №№ TCKU4629939, BEAU5319425, BSIU9437180, BSIU9658411; доручення щодо завантаження експортного товару №1318 від 20.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; коносамент №ONEYODSV00788700 від 27.09.2019 року; періодична митна декларація № UA500020/2019/009558 від 03.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначені товари до митниці було подано додаткову митну декларацію від 03.10.2019 року №UA500020/2019/011015.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (автотранспортні накладні, доручення щодо завантаження експортного товару), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 109 980 кг та вартістю 571 896,00 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0399/50000/20 вбачається, що 03.10.2019 року у пункті контролю Визирка митного поста Південний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар олія соняшникова нерафінована з насіння соняшника врожаю 2018 року, згідно ДСТУ 4492:2017, країна походження Україна , наливом, загальною вагою брутто/нетто 101166 кг та вартістю 1992970,20 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані нижчезазначені документи, а саме: рахунок проформа від 01.10.2019 року №01/10/19-6, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) в особі директора ОСОБА_1 , на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Термінал РИСОІЛ-ЮГ , Одеська обл., Лиманський р-н, с. Визирка, вул. Чапаєва, 60, згідно Інкотермс 2010; контракт № SFOU-5 від 25.06.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_2 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_5 ( ОСОБА_4 ); доручення щодо завантаження експортного товару №139-07 від 25.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; вантажна вiдомiсть (Cargo Manifest) від 02.10.2019 року №1, у якій зазначено, що відправник - SUNOIL TRADE LTD ; коносамент №9RS від 02.10.2019 року, у якому зазначено, що відправник - SUNOIL TRADE LTD ; періодична митна декларація №UA500170/2019/018980 від 14.08.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначений товар подано до митниці додаткову митну декларацію від 06.10.2019 року № UA500170/2019/024109.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (доручення щодо завантаження експортного товару, вантажна вiдомiсть, коносамент), що містять неправдиві відомості щодо одержувача та відправника товару SUNOIL TRADE LTD , товар олія соняшникова , загальною вагою брутто/нетто 101 166 кг та вартістю 1 992 970,20 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

З протоколу про порушення митних правил №0453/50000/20 вбачається, що 29.09.2019 року у пункті пропуску Одеський морський торговельний порт митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС, через митний кордон України у режимі експорт переміщено товар Шрот соняшниковий, відходи і залишки, що походять з соняшникової сировини, тостований, не гранульований, для технічних потреб врожаю 2019 р. Торгівельна марка - Немає відомостей. Виробник: ТОВ ЛІЛІЯ - ТИГРІ . Країна виробництва - Україна (UA) , загальною вагою брутто/нетто 387 900 кг та вартістю 2 017 080,00 грн.

З метою здійснення даного переміщення до митниці подані документи, а саме: рахунок проформа від 18.09.2019 року №18/09/19-1, виписаний ТОВ ТД ТОРГАГРО (продавець) на ім`я покупця SUNOIL TRADE LTD , на умовах СРТ Одеська обл., Біляївський р-н, с. Усатове-1, вул. Залізничників, 19, ТОВ Термінал (Одеса Ліскі) згідно Інкотермс 2010; контракт №SFM-27-08-001 від 27.08.2019 року, укладений між Продавцем - ТОВ ТД ТОРГАГРО (код ЄДРПОУ 39554141), в особі директора ОСОБА_1 , та Покупцем - SUNOIL TRADE LTD (Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG, Великобританія), в особі директора ОСОБА_3 ( ОСОБА_4 ); автотранспортні накладні від 18.09.2019 року №№0026, 1166, 2219, 2437, 2530, 2974, 3523, 5750, 5826, 6106, 8925, 9228, 9577, 9768 (місце завантаження товару - ЦТС Ліскі ), у яких зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD (автотранспортні засоби за р.н.з. НОМЕР_49 / НОМЕР_50 , НОМЕР_51 / НОМЕР_52 , НОМЕР_53 / НОМЕР_33 , НОМЕР_54 / НОМЕР_55 , НОМЕР_56 / НОМЕР_39 , НОМЕР_46 / НОМЕР_25 , НОМЕР_57 / НОМЕР_58 , НОМЕР_47 / НОМЕР_48 , НОМЕР_59 / НОМЕР_60 , НОМЕР_61 / НОМЕР_29 , НОМЕР_62 / НОМЕР_23 , НОМЕР_63 / НОМЕР_27 , НОМЕР_34 / НОМЕР_35 , НОМЕР_34 / НОМЕР_35 , та контейнери за №№ BSIU4052437, FSCU4159577, FSCU4772974, FSCU4832219, MEDU4021766, MEDU4286106, MEDU4308925, MSCU4365750, MSCU4859768, MSCU5003523, MSCU5840026, MSCU5865826, TCKU4542530, TRLU9469228); коносамент №MEDUOD088375 від 29.09.2019 року; доручення щодо завантаження експортного товару №1320 від 20.09.2019 року, у якій зазначено, що відправник ТОВ ТД ТОРГАГРО , одержувач - SUNOIL TRADE LTD ; періодична митна декларація № UA500020/2019/009558 від 03.09.2019 року, у якій зазначено, що продавець (відправник) ТОВ ТД ТОРГАГРО , покупець (одержувач) - SUNOIL TRADE LTD .

В подальшому на зазначені товари до митниці було подано додаткову митну декларацію від 12.10.2019 року №UA500020/2019/011462.

З метою з`ясування всіх обставин щодо вказаної експортної поставки, Одеською митницею ДФС ініційовано відповідний запит від 03.10.2019 року №4735/8/15-70-20-07-15 до митних органів Великобританії. Із відповіді митних органів Великобританії встановлено, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстровано у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою . Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця SUNOIL TRADE LTD , та документів (автотранспортні накладні), що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару SUNOIL TRADE LTD , товар шрот соняшниковий , загальною вагою брутто/нетто 387 900 кг та вартістю 2 017 080,00 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Таким чином, на думку митного органу, гр. ОСОБА_1 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товару, підроблених документів та таких, які містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Загальна вартість товару - предметів правопорушення становить 15 203 309 гривень 70 копійок.

На підставі вказаних обставин посадовими особами митного органу були складені протоколи про порушення митних правил.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_1 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку, шляхом направлення судових повісток. Також, відповідна інформація була розміщена на офіційному веб - сайті Малиновського районного суду м. Одеси (веб - адреса сторінки: http://ml.od.court.gov.ua). Крім того, під час проведення додаткової перевірки, працівниками митниці на адресу особи направлялися виклики для отримання пояснень, та отримано повідомлення про вручення, а тому наявні усі підстави для розгляду справи без участі особи, відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України.

При цьому, суд враховує позицію Європейського суду з прав людини викладену в п. 41 рішення у справі Пономарьов проти України від 03 квітня 2008 року, яка полягає в тому, що сторона, яка задіяна в ході судового розгляду зобов`язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно користуватись належними їй процесуальними правами та неухильно виконувати процесуальні обов`язки.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, відносно якої складено протокол, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до відповідальності за порушення ч. 1 ст. 483 МК України та накласти стягнення відповідно до санкції статті, у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, оцінивши в сукупності зібрані докази, суд приходить до висновку, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вбачається наявність складу порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючими ознаками - дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товару, підроблених документів та таких, які містять неправдиві відомості щодо одержувача товару.

З матеріалів справи встановлено, що через митний кордон України у режимі експорт було переміщено вказаний у протоколах товар. Як підставу для такого переміщення, були подані митні декларації разом з товаросупровідними документами, відповідно до яких зазначено покупець (одержувач) товару - SUNOIL TRADE LTD .

Для з`ясування всіх обставин щодо вказаних експортних поставок, митним органом ініційовано запит до митних органів Великобританії та отримано відповідь про те, що Департамент міжнародної торгівлі та податків Британії підтверджує, що компанія Sunoil Trade Ltd зареєстрована у Домі Компаній за номером 09202865, була заснована 04 вересня 2014 року і розпущена 10 вересня 2019 року, але ця фірма не записана у митних записах цього Департаменту. Надана ділова адреса - Suite 1, 5 Percy Street, London, W1T 1DG є адресою поштової скриньки з великою кількістю різних компаній зареєстрованих там. Торгові записи не зберігатимуться за цією адресою .

Тобто, відповідно до інформації наданої митними органами Великобританії встановлено, що компанія Sunoil Trade Ltd не здійснює зовнішньоекономічну діяльність.

Так, аналізуючи надані відповіді митних органів Великобританії, суд приходить до висновку, що переміщення товарів через митний кордон України від компанії ТОВ ТД ТОРГАГРО , в особі директора ОСОБА_1 , здійснено шляхом надання до митниці в якості підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві дані стосовно покупця товару.

Так, для отримання дозволу митниці на пропуск (вивезення) товару через митний кордон України подані документи, які виписані та підписані ТОВ ТД ТОРГАГРО , в особі директора гр. ОСОБА_1 , або які видавались іншими суб`єктами господарювання на підставі цих документів ТОВ ТД ТОРГАГРО , після 10.09.2019 року, дати втрати права нерезидента - покупця (одержувача, відправника) щодо вчинення будь-якого правочину. Це, зокрема: рахунок проформа від 03.10.2019 року №3/10/19-1, контракт №SFM-12-09-2 від 12.09.2019 року, специфікація №3 від 23.09.2019 року, доручення щодо завантаження експортного товару №42 від 25.09.2019 року, вантажна вiдомiсть (Cargo Manifest) від 03.10.2019 року № б/н, штурманська (MATE' S RECEIP) № 1 від 03.10.2019 року.

Згідно із статтею А.2 терміну CPT Інкотермс 2010 (Офіційні правила тлумачення торговельних термінів Міжнародної торгової палати), продавець зобов`язаний одержати на власний ризик і за власний рахунок будь-яку експортну ліцензію або інший офіційний дозвільний документ і виконати, де це належить, усі митні формальності, необхідні для експорту товару .

Отже, шляхом подання ТОВ ТД ТОРГАГРО , в особі директора гр. ОСОБА_1 , до митного органу рахунок проформи, до якого внесено неправдиві відомості щодо покупця - SUNOIL TRADE LTD , та документів (доручення щодо завантаження експортного товару, вантажна вiдомiсть, коносамент), що містять неправдиві відомості щодо одержувача та відправника товару SUNOIL TRADE LTD , товар переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Згідно з п. 5 Постанови Пленуму Верховного Суду України Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил від 03.06.2005 року №8 (зі змінами): переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, у т.ч. шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи таких, що містять неправдиві дані .

Згідно з п. 6 цієї Постанови Пленуму, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. При цьому, згідно з абз. 2 цього пункту Постанови: Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються .

Абзацом 4 цього пункту Постанови встановлено: Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності .

Відповідно до ст. 459 МК України, при вчиненні порушень митних правил підприємствами, суб`єктами відповідальності за порушення митних правил є посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, 43) посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до положень ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 483 МК України передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Так, матеріалами справи встановлено, що як підставу вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України та їх митне оформлення були надані документи, які містять неправдиві відомості, що підтверджується відповіддю митних органів Великобританії.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо компанії продавця товарів, одержувача та вартості товару.

Таким чином, суд вважає, що матеріалами справи доведено факт порушення гр. ОСОБА_1 митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколами по справі про порушення митних правил; доповідною запискою інспектора митниці, відповіддю митних органів Великобританії.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ч. 1 ст. 483 МК України, у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 15 203 309 (п`ятнадцять мільйонів двісті три тисячі триста дев`ять) гривень 70 (сімдесят) копійок, з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом.

Вимогами п. 5 ч. 2 ст. 4 ЗУ Про судовий збір передбачено, що у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення з правопорушника підлягає стягненню судовий збір за ставкою 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст. ст. 4, 458, 459, 461, 483, 487, 511 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. 4 ЗУ Про судовий збір , -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, а саме 15 203 309 (п`ятнадцять мільйонів двісті три тисячі триста дев`ять) гривень 70 (сімдесят) копійок, з конфіскацією цих товарів.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 420 (чотириста двадцять) гривень 40 (сорок) копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Головуючий