Ухвала

від 18.12.2020 по справі 759/22851/20

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №759/22851/20

Провадження №1-кс/759/6774/20

У Х В А Л А

іменем України

"18" грудня 2020 р. м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,старшого слідчогоСУ ГУНПв Київськійобласті капітанаполіції ОСОБА_3 (далі Слідчий), розглянувши у судовому засіданні клопотання Слідчого про проведенняобшуку у кримінальному провадженні №12020110000001069 від 16.11.2020р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199 та ч.2 ст.364 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, у якому просить надати йому,слідчим слідчоїгрупи тапрокурорам групипрокурорів укримінальному провадженні№12020110000001069від 16.11.2020р.дозвіл напроведення обшукув приміщенняхза адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , ТОВ«ФІРМА "МІКОС» (код ЄДРПОУ:32089231), ПП«ФІРМА РІВНЕ-ТЕКНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ:22572524), ТОВ «ОДВ ГРУП», (кодЄДРПОУ:41062755), ТОВ «ТОРГОВО-ЗАКУПІВЕЛЬНА БАЗА» (кодЄДРПОУ:01564549), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які використовують ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ«Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264) для ведення господарської діяльності, з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у тому числі речей та документів щодо діяльності ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264), ТОВ«Тент Експорт» (код ЄДРПОУ 42365851), ТОВ«Е Світ Постач» (код ЄДРПОУ 42989700), ТОВ«Велпар» (кодЄДРПОУ 43518921), ТОВ «Анса Систем» (код ЄДРПОУ 43360786), ТОВ«Самсон -ІФ» (код ЄДРПОУ 37409179), ТОВ «ТМ Стандарт» (кодЄДРПОУ 42062169), ТОВ«Східторг 2018» (код ЄДРПОУ 42024212), ТОВ «Біз Грув» (код ЄДРПОУ 42943734), ТОВ«Прокардс» (код ЄДРПОУ 43504107), ТОВ «Тріатлон Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 43246068), ТОВ«Ільвес Груп» (код ЄДРПОУ 42517323), ТОВ «Смартпрайм» (кодЄДРПОУ 43156645), ТОВ«Протекторторг» (код ЄДРПОУ 43138799), а також інших юридичних, фізичних осіб, які виступали засновниками, директорами, бухгалтерами вищевказаних юридичних осіб або на ім`я яких відкривалися рахунки в банках для незаконного зняття коштів готівкою, печаток, установчих та інших реєстраційних документів зазначених вище підприємств, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків фактури, що підтверджують факт поставки (отримання) товарів (послуг), здійснення розрахунків за них; журналів (книг) обліку товарно-матеріальних цінностей, актів інвентаризації, листів підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, товарноматеріальних цінностей (тютюнової продукції), яка не облікована по бухгалтерському та податковому обліку підприємств або які містять підроблені акцизні марки або яка зберігаються в місцях, які відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», не внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання, платіжних доручень; надання послуг, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів, документів, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, було відкрито рахунки зазначеним вище суб`єктам господарювання та фізичним особам; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; договорів щодо розрахунково- касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключів доступу до системи «клієнт банк», роздруківок руху коштів та інших); банківських платіжних карток, з використанням яких знімалися готівкові грошові кошти; безпосередньо грошових коштів, отриманих в результаті протиправної діяльності; зіпсованих документів; чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств; документів з чорновими рукописними та друкованими записами; блокнотів; робочих зошитів; копій документів, що посвідчують особу; документів з вільними зразками почерку та підписів вищевказаних осіб, а також службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та фізичних осіб, комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо) виключно якщо у їх пам`яті зберігають проекти та/або копії вказаних документів, або доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, мобільних терміналів систем зв`язку, які використовувались для підготовки та вчинення кримінального правопорушення та в пам`яті яких міститься переписка з іншими особами щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також мобільних терміналів систем зв`язку, доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Слідчим суддею з`ясовано, що відповідно до витягу від 11.12.2020р. з ЄРДР №12020110000001069 від 16.11.2020р.:

до слідчого управління ГУНП в Київській області з ДСР НП України надійшли матеріали про те, що службові особи ДПС України використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби сприяють діям злочинної групи невстановлених осіб в ухиленні від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів до державного бюджету України, що спричинило настання тяжких наслідків;

до слідчого управління ГУНП в Київській області з ДСР НП України надійшли матеріали щодо вчинення невстановленими особами за попередньою змовою незаконних дій пов`язаних з придбанням, перевезенням з метою використання при продажі товару, марок акцизного товару.

З рапортів старшого оперуповноваженого в ОВС ДСР НП України майора поліції ОСОБА_7 та головного оперуповноваженого ДЗЕ НП України підполковника поліції ОСОБА_8 , та протоколу від 23.11.2020 р. допиту свідка ОСОБА_7 вбачається, що ТОВ «Волиньтабак» (ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Галичина - Табак» (ЄДРПОУ 36497264), які за попередньою змовою з представниками та організаторами «конвертаційних центрів», посадовими особами ДПС України та іншими не встановленими на теперішній час особами, на території Київської, Львівської, Рівненської, Тернопільської, Закарпатської, Хмельницької, Житомирської, Чернівецької, Івано-Франківської областей та м. Києва організували протиправну діяльність, пов`язану з незаконним зберіганням з метою збуту, а також збутом та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених з недоброякісної сировини, яка становить загрозу для життя і здоров`я людей, тютюнових виробів та які відносяться до підакцизних товарів, а також наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по неправомірному формуванню податкового кредиту з ПДВ шляхом підроблення бухгалтерських та фінансових документів та внесенню їх до офіційної звітності, виведенню безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою готівковий обіг з подальшою їх легалізацією.

З метою використання при продажу незаконно виготовлених вказаних підакцизних товарів, невстановлені особи організували на території України незаконне виготовлення та зберігання підроблених марок акцизного податку тютюнових виробів та їх голографічних захисних елементів. Суть протиправної схеми полягає у наступному: службові особи підприємств ТОВ «Волиньтабак» (ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ «Галичина - Табак» (ЄДРПОУ 36497264), що мають ліцензію на оптову торгівлю тютюновими виробами здійснюють придбання ТМЦ у виробників та у невстановлених осіб незаконно виготовлених кустарним способом тютюнових виробів, які у подальшому незаконно транспортують на підконтрольні склади з метою збуту та зберігають їх з цією метою.

В подальшому службові особи підприємств ТОВ «Волиньтабак» (ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ «Галичина - Табак» (ЄДРПОУ 36497264) відображають документальну реалізацію тютюнових виробів за підробленими документами в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу «конвертаційних центрів», в тому числі: ТОВ «Тент Експорт» 42365851, ТОВ «Е - Світ Постач» 42989700, ТОВ «Велпар» 43518921, ТОВ «Анса Систем» 43360786, ТОВ «Самсон -ІФ» 37409179, ТОВ «ТМ Стандарт» 42062169, ТОВ «Східторг 2018» 42024212, ТОВ «Віз Грув» 42943734, ТОВ «Прокардс» 43504107, ТОВ «Тріатлон Логістик Груп» 43246068, ТОВ «Ільвес Груп» 42517323, ТОВ «Смартпрайм» 43156645, ТОВ «Протекторторг» 43138799 та ін. У подальшому, зазначені підприємства відображають реалізацію товарів не підакцизної групи, ланцюг реалізації тютюнових виробів обривається не доходячи до роздрібного продавця. Фактично, тютюнові вироби реалізуються кінцевому споживачу за готівковий розрахунок без відображення в бухгалтерському та податковому обліках діючих підприємств. Отримані від реалізації готівкові грошові кошти передаються представникам та організаторам «конвертаційних центрів», які в свою чергу забезпечують надходження безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств ТОВ «Волиньтабак» ЄДРПОУ 21736857, ТОВ «Галичина - Табак» ЄДРПОУ 36497264. При цьому, організаторами протиправної діяльності розроблена схема, що дає можливість роздрібним продавцям тютюнових виробів ухилятись від сплати до державного бюджету обов`язкових платежів та податків, в даному випадку податку на акциз з роздрібних продаж, що становить 5% від максимальної роздрібної ціни (відповідно до Податкового кодексу України, а саме ст. 215 пп.215.3.10 при роздрібній реалізації тютюнових виробів, суб`єкти господарювання сплачують ставку акцизного збору до бюджету у розмірі 5%).

Встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб`єктів господарської діяльності причетні ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які є організаторами та співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Проведеним аналізом 5-го додатку декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних ФСГД, а також підприємств від яких здійснюється придбання ТМЦ (робіт, послуг) встановлено, що має місце так зване «пересортування» товарів: придбання товарів з номенклатурою «цигарки», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та ін.», що вказує на обрив в ланцюгу постачання конкретного товару, послуги тощо для СГД реального сектору економіки.

Щомісячний обсяг виведених в тіньовий, не контрольований державою обсяг готівкових грошових коштів становить понад 200 млн. грн.

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що до організації діяльності вище вказаних суб`єктів господарської діяльності причетні ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які є організаторами та співвиконавцями у організації діяльності вище зазначених суб`єктів господарської діяльності та інші невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи.

Встановлено,що співучасникамизлочинів длязберігання фінансово-господарськоїдокументації,«чорнової бухгалтерії»,документів щодофактичного відвантаженнятютюнових виробів,печаток,залишків тютюновоїпродукції належнихТОВ«Волиньтабак» (кодЄДРПОУ 21736857)та ТОВ«Галичина-Табак» (кодЄДРПОУ 36497264) використовують ряд житлових та нежитлових приміщень, в тому числі офісні та складські приміщення розташовані на території Київської, Рівненської, Тернопільської, Житомирської областей.

Право власності на приміщення за адресою: м. Рівне, вул. Київська, 98, зареєстровано за ОСОБА_4 , ТОВ«ФІРМА "МІКОС», ПП«ФІРМА РІВНЕ-ТЕКНОЛОДЖІ», ТОВ «ОДВ ГРУП», ТОВ «ТОРГОВО-ЗАКУПІВЕЛЬНА БАЗА», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що підтверджується Інформацією від 25.11.2020р. з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Частинами першоюта другоюстатті 234Кримінального процесуальногокодексу Українипередбачено,що обшукпроводиться зметою виявленнята фіксаціївідомостей прообставини вчиненнякримінального правопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Частиною п`ятою статті 234 Кримінального процесуального кодексу України встановлено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Беручи до уваги наведене, слідчий суддя вважає, що клопотання Слідчого підлягає задоволенню, оскільки, як вбачається з наведеного вище, він довів обставини, передбачені частиною п`ятою статті 234 Кримінального процесуального кодексу України.

Керуючись статтями 234, 235, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчим слідчоїгрупи тапрокурорам групипрокурорів укримінальному провадженні№12020110000001069від 16.11.2020р.дозвіл напроведення обшукув приміщенняхза адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_4 , ТОВ«ФІРМА "МІКОС» (код ЄДРПОУ:32089231), ПП«ФІРМА РІВНЕ-ТЕКНОЛОДЖІ» (код ЄДРПОУ:22572524), ТОВ «ОДВ ГРУП», (кодЄДРПОУ:41062755), ТОВ «ТОРГОВО-ЗАКУПІВЕЛЬНА БАЗА» (кодЄДРПОУ:01564549), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , які використовують ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та ТОВ«Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264) для ведення господарської діяльності, з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у тому числі речей та документів щодо діяльності ТОВ«Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Галичина - Табак» (кодЄДРПОУ 36497264), ТОВ«Тент Експорт» (код ЄДРПОУ 42365851), ТОВ«Е Світ Постач» (код ЄДРПОУ 42989700), ТОВ«Велпар» (кодЄДРПОУ 43518921), ТОВ «Анса Систем» (код ЄДРПОУ 43360786), ТОВ«Самсон -ІФ» (код ЄДРПОУ 37409179), ТОВ «ТМ Стандарт» (кодЄДРПОУ 42062169), ТОВ«Східторг 2018» (код ЄДРПОУ 42024212), ТОВ «Біз Грув» (код ЄДРПОУ 42943734), ТОВ«Прокардс» (код ЄДРПОУ 43504107), ТОВ «Тріатлон Логістик Груп» (код ЄДРПОУ 43246068), ТОВ«Ільвес Груп» (код ЄДРПОУ 42517323), ТОВ «Смартпрайм» (кодЄДРПОУ 43156645), ТОВ«Протекторторг» (код ЄДРПОУ 43138799), а також інших юридичних, фізичних осіб, які виступали засновниками, директорами, бухгалтерами вищевказаних юридичних осіб або на ім`я яких відкривалися рахунки в банках для незаконного зняття коштів готівкою, печаток, установчих та інших реєстраційних документів зазначених вище підприємств, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків фактури, що підтверджують факт поставки (отримання) товарів (послуг), здійснення розрахунків за них; журналів (книг) обліку товарно-матеріальних цінностей, актів інвентаризації, листів підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, товарноматеріальних цінностей (тютюнової продукції), яка не облікована по бухгалтерському та податковому обліку підприємств або які містять підроблені акцизні марки або яка зберігаються в місцях, які відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», не внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання, платіжних доручень; надання послуг, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів, документів, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, було відкрито рахунки зазначеним вище суб`єктам господарювання та фізичним особам; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; договорів щодо розрахунково- касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключів доступу до системи «клієнт банк», роздруківок руху коштів та інших); банківських платіжних карток, з використанням яких знімалися готівкові грошові кошти; безпосередньо грошових коштів, отриманих в результаті протиправної діяльності; зіпсованих документів; чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств; документів з чорновими рукописними та друкованими записами; блокнотів; робочих зошитів; копій документів, що посвідчують особу; документів з вільними зразками почерку та підписів вищевказаних осіб, а також службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та фізичних осіб, комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо) виключно якщо у їх пам`яті зберігають проекти та/або копії вказаних документів, або доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту, мобільних терміналів систем зв`язку, які використовувались для підготовки та вчинення кримінального правопорушення та в пам`яті яких міститься переписка з іншими особами щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також мобільних терміналів систем зв`язку, доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Встановити строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Згідно ч.5ст.532Кримінального процесуальногокодексу України ухвали слідчого судді, які не можуть бути оскаржені, набирають законної сили з моменту їх оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1