Ухвала

від 17.12.2020 по справі 295/15107/20

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/15107/20

1-кс/295/6284/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Житомирі клопотання слідчого слідчої групи старшого слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні № 12020060020003352 від 22.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що в провадженні слідчого відділу Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості щодо яких внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12020060020003352 від 22.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, що були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Юкрейн Скрапт» (код 42964754), ТОВ «Лазер Джет Компані» (код 42980190), ТОВ «Квас Компані» (код 42980205), ТОВ «Айсбім Менеджмент» (код 42980210), ТОВ «Юкрейн Кернел» (код 42964728), ТОВ «Транс Колорит» (код 40584711), які не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості), у 2019-2020 роках, нібито здійснювали реалізацію зернових культур по ланцюгу транзитних та сумнівних підприємств ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258 м. Кропивницькій), ТОВ «Грейн-Аспект» (код ЄДРПОУ 38613923 м. Кропивницькій), ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль» (код ЄДРПОУ 40624714 м. Кропивницькій) для підприємств з реального сектору економіки формуючи для останніх незаконний податковий кредит.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ рахунків в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, на яку підприємства транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних сумнівних суб`єктів господарювання, останні здійснюють формальний продаж товарів (робіт, послуг) шляхом реєстрації лише податкових накладних, в адресу підприємствам з реального сектору економіки.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2019-2020 років службові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (ЄДРПОУ 31454383), з метою отримання неправомірної вигоди, використовуючи вищевказані підприємства транзитно конвертаційної групи штучно формували безпідставний податковий кредит, з метою отримання незаконного відшкодування податку на додану вартість від здійснення експортної діяльності.

Встановлено,що службовіособи ТОВ«Кернел-Трейд»(ЄДРПОУ31454383) впродовж 2020 року відобразили у документах податкової звітності підприємства операції з придбання насіння соняшника від ТОВ «Зерно-Трест» (код ЄДРПОУ 38991258), ТОВ «Грейн-Аспект» (код ЄДРПОУ 38613923) та ТОВ «ЗТК «Златопіль» (код ЄДРПОУ 40624714) на загальну суму понад 50 млн. грн., що у свою чергу надало можливість службовим особам ТОВ «Кернел-Трейд» на отримання незаконного відшкодування ПДВ з державного бюджету на загальну суму понад 8 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до діяльності «конвертаційного центру», який надає послуги по документальному відображенню придбання сільгоспкультур по ланцюгу підприємств транзитно конвертаційної групи та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, безпосередньо причетний ОСОБА_5 , який також є засновником ТОВ «ЗТК «Златопіль».

В судовомузасіданні прокурорклопотання підтримавта просивйого задовольнити.Крім тогозазначив,що помісцю реєстрації ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 ,відомості уреєстрі праввласності нанерухоме майновідсутні,можуть знаходитисьфінансові табухгалтерські документиякі свідчатьпро фінансово-господарськівзаємовідносини міжвстановленими підприємствамитранзитно-конвертаційноїгрупи: ТОВ«Юкрейн Скрапт»(код42964754),ТОВ «ЛазерДжет Компані»(код42980190),ТОВ «КвасКомпані» (код42980205),ТОВ «АйсбімМенеджмент» (код42980210),ТОВ «ЮкрейнКернел» (код42964728),ТОВ «ТрансКолорит» (код40584711),ТОВ «Зерно-Трест»(кодЄДРПОУ 38991258),ТОВ «Грейн-Аспект»(кодЄДРПОУ 38613923),ТОВ «Зерноторговакомпанія «Златопіль»(кодЄДРПОУ 40624714)з іншимифіктивними тареально-діючимисуб`єктами господарювання,а саме:договори здодатками,товарно-транспортнінакладні,податкові тавидаткові накладні,платіжні доручення,виписки побанківським рахункам,зошити,блокноти,журнали таінші письмовідокументи ічорнові записи,комп`ютерна таінша техніка,флеш карти,диски длялазерних системзчитувань таінших носіївінформації,які можутьмістити інформаціюв електронномувигляді та на яких може зберігатися інформація або міститися відомості щодо вчиненого кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та які використовуються для подальшого вчинення кримінальних правопорушень, а також інші предмети і документи, які мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 встановлено, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатися у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобіганням заворушення чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню. Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвілгрупі слідчихвизначеній дляпроведення досудовогорозслідування укримінальному провадженні,на проведенняобшуку житлата іншоговолодіння особи,за місцемреєстрації тапроживання ОСОБА_5 ,яке розташованеза адресою: АДРЕСА_1 ,відомості уреєстрі праввласності нанерухоме майновідсутні,з метоювідшукання тавилучення фінансовихта бухгалтерськихдокументів якісвідчать профінансово-господарськівзаємовідносини міжвстановленими підприємствамитранзитно -конвертаційної групи: ТОВ«Юкрейн Скрапт»(код42964754),ТОВ «ЛазерДжет Компані»(код42980190),ТОВ «КвасКомпані» (код42980205),ТОВ «АйсбімМенеджмент» (код42980210),ТОВ «ЮкрейнКернел» (код42964728),ТОВ «ТрансКолорит» (код40584711),ТОВ «Зерно-Трест»(кодЄДРПОУ 38991258),ТОВ «Грейн-Аспект»(кодЄДРПОУ 38613923),ТОВ «Зерноторговакомпанія «Златопіль»(кодЄДРПОУ 40624714)з іншимифіктивними тареально-діючимисуб`єктами господарювання,а саме:договори здодатками,товарно-транспортнінакладні,податкові тавидаткові накладні,платіжні доручення,виписки побанківським рахункам,зошити,блокноти,журнали таінші письмовідокументи ічорнові записи,комп`ютерна таінша техніка,флеш карти,диски длялазерних системзчитувань таінших носіївінформації,які можутьмістити інформаціюв електронномувигляді та на яких може зберігатися інформація або міститися відомості щодо вчиненого кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та які використовуються для подальшого вчинення кримінальних правопорушень, печатки підприємств, а також інші предмети і документи, які мають значення для розкриття даного кримінального правопорушення і можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали встановити до 16.01.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1