Ухвала

від 24.12.2020 по справі 607/22328/20

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Іменем України

24.12.2020 Справа №607/22328/20 Провадження № 1-кс/607/9237/2020

м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.12.2020 старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтованетим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ«Амарилліс» та ТОВ «Грандеза».

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що 03.07.2018 надійшли від оперативного управління ГУ ФДС у Тернопільській області.

Слідчий зазначає, що матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амарилліс» (код ЄДРПОУ 40225595, основний вид діяльності роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах), використовуючи недостовірні документи від нерезидентів («Mega Trading Group, LLC» (США); «G Investment Group Corp» (США); «Harold s.r.o.» (Словаччина); «Long Life s.r.o.» (Словаччина), в яких вказана занижена фактурна вартість товарів, ввезених на митну територію України у режимі «імпорт», в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, ухилились від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість). В подальшому, використовуючи пов`язаних фізичних осіб-підприємців (далі ФОП): ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та інших підконтрольних ФОП, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, шляхом заниження об`єктів оподаткування ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та ПДВ в особливо великих розмірах.

Під час кримінального провадження проведені такі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про проведення огляду баз даних ДФС України з метою отримання всієї податкової звітності ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про встановлення анкетних та адресних даних (номера телефонів) службових осіб ТОВ «Амариліс»;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформацію про місця знаходження документів, що можуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

05.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання електронних примірників митних декларації та документів, на підставі яких здійснюється митне оформлення товарів ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

12.07.2018 - на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення № 1790/19-00-23 про проведення огляду мережі Інтернет, в ході якого встановити постачальників ТМЦ для ТОВ «Амариліс» за період 2016-2018 років;

27.08.2018 внесено до суду клопотання про проведення обшуків по місцю здійснення діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм фізичними особами-підприємцями;

29-30.08.2018 проведено обшуки по місцю здійснення діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм фізичними особами-підприємцями, за результатами яких виявлено та вилучено фінансово-господарську документацію та чорнові записи щодо реалізації квіткової продукції;

30.08.2018 винесено постанову про визнання речовими доказами вилучені в ході проведення вищевказаних обшуків речі і документи;

31.08.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення арешту на вищевказані речі і документи;

04.09.2018 допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 допитана як свідок працівниця магазину квітів;

05.09.2018 допитаний як свідок ОСОБА_9 (особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»), який показав, що йому нічого не відомо про діяльність зазначених СГД;

06.09.2018 допитана як свідок працівниця гуртівні квітів;

07.09.2018 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо проведення оглядів вилучених фінансово-господарських документів;

12.09.2018 допитаний як свідок ОСОБА_6 (ФОП та особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»), який відмовився давати показання;

12.09.2018 допитана як свідок ОСОБА_7 (ФОП та особа, яка здійснювала організацію та контроль за діяльністю гуртівні квітів та ТОВ «Амарилліс» і ТОВ «Грандеза»), яка відмовилася давати показання;

12.09.2018 допитаний як свідок ОСОБА_5 (ФОП та засновник гуртівні квітів), який відмовився давати показання;

12.09.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

13.09.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

18.09.2018 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання копій документів, які подавалися ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» для постановки на облік як учасників ЗЕД;

18.09.2018 витребувано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області відомості щодо водіїв та транспортних засобів, якими перевозилися імпортовані ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» товарно-матеріальні цінності;

24.09.2018 в адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців квіткової продукції гуртівні квітів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.10.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів та книг обліку доходів і витрат підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

02.10.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до книг обліку доходів та фінансово-господарських документів підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

02.10.2018 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.10.2018 направлено вимогу до ТОВ «Осева-Україна» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

03.10.2018 направлено запит до Державної прикордонної служби України про надання відомостей про перетин кордону службовими особами ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та підконтрольними їм ФОП;

03.10.2018 витребувано від ГУ ДФС у Тернопільській області відомості щодо сум нарахованих та виплачених доходів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм ФОП;

04.10.2018 витребувано від ДПІ по місцю реєстрації відомості про підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців;

05.10.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів щодо проведення ЗЕД ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та які можуть перебувати у володінні банківських установ;

11.10.2018 витребувано від Тернопільської ОДПІ відомості про осіб, які здійснюють діяльність по місцю знаходження гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 ;

17.09.2018 допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки ОСОБА_10 ;

17.09.2018 допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки ОСОБА_11 ;

18.10.2018 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо направлення запитів до компетентних органів інших держав з метою перевірки реальності проведення імпортних операцій ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

18.10.2018 направлено запит до ГУ ДФС у Тернопільській області про надання відомостей щодо нерезидентів, від яких ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» імпортує продукцію;

22.10.2018 направлено вимоги до контрагентів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» щодо надання підтвердження проведення фінансово-господарських операцій із вказаними СГД;

22.10.2018 допитана як свідок ФОП ОСОБА_12 , яка відмовився давати показання;

23.10.2018 допитана як свідок працівниця одного із магазинів квітів, у якому провадилися обшуки ОСОБА_13 ;

24.10.2018 витребувано від РСЦ МВС в Тернопільській області відомості про зареєстровані за ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», а також підконтрольними їм ФОП транспортні засоби;

01.11.2018 направлено вимоги до перевізників, які здійснювали транспортування продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

02.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні операторів телекомунікаційних послуг по номерах мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження;

02.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про призначення комп`ютерно-технічної експертизи (скопійовані в ході проведення обшуку на гуртівні квітів бази даних 1С);

02.11.2018 проведено огляд usb-флеш накопичувача, про що складений відповідний протокол огляду;

05.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» по рахунках, встановлених в ході проведення НС(Р)Д;

06.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до відомостей, які можуть перебувати у володінні операторів телекомунікаційних послуг по номерах мобільних телефонів фігурантів кримінального провадження;

06.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про обшук по місцю здійснення діяльності ТОВ «Віта Едванс»;

07.11.2018 допитаний як свідок колишній працівник-водій;

07.11.2018 проведено обшук по місцю здійснення діяльності ТОВ «Віта Едванс», за результатами якого виявлено та вилучено документи щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

08.11.2018 допитаний як свідок працівник гуртівні квітів, де проводився обшук;

08.11.2018 винесено постанову про визнання речовими доказами вилучені в ході проведення вищевказаного обшуку речі і документи;

08.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення арешту на вищевказані речі і документи;

12.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Амарилліс»;

12.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Грандеза»;

12.11.2018 витребувано від Тернопільської ОДПІ відомості про фінансово господарську діяльність ТОВ «Амарилліс» і ТОВ «Грандеза»;

13.11.2018 допитаний як свідок колишній працівник гуртівні квітів, де проводився обшук;

14.11.2018 допитана як свідок колишня працівниця одного із магазинів квітів;

19.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Грандеза», відкритих в ПАТ «Банк Львів»;

20.11.2018 допитана як свідок колишня працівниця одного із магазинів квітів;

21.11.2018 допитана як свідок працівниця теплиці;

23.11.2018 допитаний як свідок оптовий покупець;

26.11.2018 допитана як свідок оптовий покупець;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «Амарилліс»;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_14 ;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_5 ;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_12 ;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_15 ;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_16 ;

03.12.2018 внесено клопотання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_17 ;

04.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Амарилліс», відкритих в АТ КБ «ПриватБанк»;

04.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до банківських рахунків підконтрольних ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» фізичних осіб-підприємців, відкритих в АТ КБ «ПриватБанк»;

05.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

05.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

05.11.2018 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання про накладення грошового стягнення на свідка;

06.12.2018 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про огляд документів;

06.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до відомостей, які знаходяться у володінні ПрАТ «ВФ Україна»;

06.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до відомостей, які знаходяться у володінні ПрАТ «Київствар»;

06.12.2018 допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

06.12.2018 допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

13.12.2018 направлено нагадування на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про належне і своєчасне виконання доручення;

14.12.2018 отримано лист від прокуратури Тернопільської області про підтримку Генеральною прокуратурою України запиту про міжнародну правову допомогу;

12.12.2018 допитано як свідка покупця продукції ТОВ «Амарилліс»;

21.12.2018 допитано як свідка водія, який здійснював перевезення квіткової продукції продукції ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

21.12.2018 винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку та підпису свідка;

21.12.2018 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

22.12.2018 направлено нагадування на СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській, Вінницькій, Львівській, Закарпатській областях про виконання доручення;

26.12.2018 отримано матеріали виконання постанови слідчого від СУФР ГУ ДФС у Рівненській області та здійснено їх аналіз;

26.12.2018 отримано матеріали виконання постанови слідчого від СУФР ГУ ДФС у Львівській області та здійснено їх аналіз;

27.12.2018 направлено сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Тернопільській області постанову про призначення дослідження матеріалів кримінального провадження;

27.12.2018 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про здійснення тимчасових доступів до документів ФОП фігурантів та ТОВ «Амарилліс»;

28.12.2018 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про здійснення тимчасових доступів до документів ФОП фігурантів;

28.12.2018 оголошено ухвалу міськрайонного суду про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_16 та складено протокол тимчасового доступу до речей та документів;

28.12.2018 оголошено ухвалу міськрайонного суду про тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_15 та складено протокол тимчасового доступу до речей та документів;

02.01.2019 отримано від СУФР ГУ ДФС у Волинській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

03.01.2019 отримано від СУФР ГУ ДФС у Івано-Франківській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

11.01.2019 адвокату ОСОБА_18 направлено постанову про відмову у задоволенні заяви;

11.01.2019 адвокату ОСОБА_18 направлено постанову про відмову у задоволенні клопотання;

14.01.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

15.01.2019 отримано від СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

16.01.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

16.01.2019 направлено Тернопільській філії державного підприємства «Національні інформаційні системи» запит про надання інформації щодо довіреностей всіх фігурантів провадження;

16.01.2019 направлено Тернопільському міськрайонному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

17.01.2019 направлено повторно чотири вимоги на адресу юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

17.01.2019 направлено повторно шість вимог на адресу юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, які здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

21.01.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк»;

21.01.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «АКБ «Львів»;

21.01.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК»;

21.01.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк»;

21.01.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання щодо тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк»;

22.01.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складений відповідний протокол огляду;

23.01.2019 отримана відповідь від Тернопільського міськрайонного відділу ДРАЦС та здійснено їх аналіз;

25.01.2019 направлено Бучацькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

25.01.2019 направлено Збаразькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

25.01.2019 направлено Заліщицькому районному відділу ДРАЦС запит щодо надання документів, які свідчать про шлюб, зміни прізвища тощо фігурантів провадження;

29.01.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складений відповідний протокол огляду;

30.01.2019 направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки усіх фігурантів провадження;

31.01.2019 направлено Тернопільській митниці ДФС лист про вжиття відповідних заходів;

01.02.2019 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо відпрацювання компанії «Пріфінанс»;

04.02.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

04.02.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

04.02.2019 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо здійснення тимчасових доступів до документів, які перебувають у банківських установах;

04.02.2019 отримано висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандеза» та здійснено його аналіз;

04.02.2019 направлено запит до Тернопільського управління ГУ ДФС у Тернопільській області щодо надання відомостей та документів про ФОП (фігурантів провадження);

04.02.2019 направлено запит до Тернопільського управління ГУ ДФС у Тернопільській області щодо надання відомостей та документів про ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандза»;

05.02.2019 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Орхідея-Т», ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія»;

05.02.2019 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо імпортерів квіткової продукції ТОВ «Орхідея-Т», ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та щодо корегування митної вартості при здійсненні імпортованих операцій;

06.02.2019 направлено запит до Департаменту адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання ДФС України щодо розмитнення товарів ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандза» та ТОВ «Лобелія»;

06.02.2019 направлено запит до Департаменту організації митного контролю та оформлення ДФС України щодо надання відомостей про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали розмитнення товарів від зазначених компаній-нерезидентів;

07.02.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

11.02.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», про що складено відповідний протокол огляду;

18.02.2019 направлено запит до Тернопільської митниці ДФС про надання відомостей щодо використання зони митного контролю за адресою: Тернопільський район, смт В.Березовиця, вул. Студинського, 6;

19.02.2019 - направлено запит до Департаменту обслуговування платників ДФС України щодо надання інформації щодо мінімальної та максимальної митної вартості товарів по вказаних кодах УКТ ЗЕД;

19.02.2019 - направлено запит до Департаменту інформаційних технологій ДФС України щодо надання відомостей про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали розмитнення товарів від зазначених компаній-нерезидентів;

20.02.2019 направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів;

20.02.2019 до апеляційного суду Тернопільської області внесено два клопотання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

22.02.2019 направлено Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів;

28.02.2019 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ АБ «Украгазбанк», стосовно здійснення банком фінансового моніторингу;

28.02.2019 направлено запит на Державну фіскальну службу України щодо надання інформації про всіх суб`єктів ЗЕД, які здійснювали митне оформлення товарів на території України із зазначеними нерезидентами;

05.03.2019 направлено повістки про виклик на допит як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції;

11.03.2019 допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції;

14.03.2019 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки фігурантів провадження та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

18.03.2019 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

21.03.2019 направлено доручення на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області щодо встановлення та допиту водії, які здійснювали перевезення квіткової продукції від компаній нерезидентів для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

25.03.2019 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів запит щодо перевірки фігурантів провадження та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику ПАТ «Тернопільгаз» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських документів з ОСОБА_6 ;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику КП «Об`єднання парків культури і відпочинку м. Тернополя» про надання відомостей щодо проведених фінансово-господарських документів з ОСОБА_6 ;

25.03.2019 - направлено вимогу керівнику ТОВ «СЕ БОРДНЕТЦЕ-УКРАЇНА» про надання відомостей та документів щодо працевлаштування ОСОБА_16 ;

26.03.2019 направлено вимогу директору ТОВ «Орхідея-Т» ОСОБА_19 про надання належним чином завірених копій установчих документів ТОВ «Орхідея-Т» та інших документів які підтверджують набуття права власності на дане СГД;

26.03.2019 допитаний як свідок директор ТОВ «Орхідея-Т» та найманий працівник ФОП ОСОБА_8 . ОСОБА_20 ;

26.03.2019 допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення небезпечної продукції для ФОП ОСОБА_8 ;

27.03.2019 отримано відповідь від ГУ ДФС у Тернопільській області про надання інформації щодо фігурантів провадження та здійснено їх аналіз;

16.04.2019 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк»;

16.04.2019 до апеляційного суду Тернопільської області внесено одне клопотання про продовження проведення негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

16.04.2019 до апеляційного суду Тернопільської області внесено одне клопотання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж;

19.04.2019 допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

19.04.2019 допитаний як свідок із застосуванням технічних засобів фіксації водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

19.04.2019 винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку свідка;

19.04.2019 відібрано експертні зразки почерку свідка, про що складений відповідний протокол;

03.05.2019 винесено постанову про відмову у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_18 щодо залучення до провадження ТОВ «Лобелію» як потерпілою у кримінальному провадженні;

07.05.2019 допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

07.05.2019 допитаний як свідок із застосуванням технічних засобів фіксації водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

07.05.2019 винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку свідка;

07.05.2019 відібрано експертні зразки почерку свідка, про що складений відповідний протокол;

08.05.2019 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів щодо перевірки банківських рахунків компаній нерезидентів та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

11.05.2019 винесено постанову про часткову відмову у задоволенні клопотання адвоката стосовно надання для ознайомлення матеріалів кримінального провадження;

14.05.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

14.05.2019 на адресу ГУ ДФС у Тернопільській області направлено лист повідомлення стосовно приєднання до матеріалів кримінального провадження висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грандеза щодо наявності порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом;

17.05.2019 проведено огляд документів водіїв, які здійснювали перевезення імпортованої продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза», які свідчать про проведення розрахункових операцій в готівковій формі за квіткову продукцію з компаніями нерезидентами, про що складено відповідний протокол огляду;

22.05.2019 направлено два нагадування на ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області про належне і своєчасне виконання відповідних доручень;

24.05.2019 проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Амарилліс" в ПАТ "Кредобанк" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

28.05.2019 проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Амарилліс" в ПАТ "Кредобанк" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

30.05.2019 проведено огляд руху коштів щодо фінансових операцій по рахунку ТОВ "Грандеза" в ПАТ АКБ "Львів" у іноземній валюті, про що складено відповідний протокол огляду;

03.06.2019 розглянуто клопотання адвоката ОСОБА_21 стосовно ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, про що направлено на його адресу відповідний лист;

04.06.2019 надано доступ адвокату ОСОБА_22 , який представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

05.06.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області заяву про роз`яснення рішення ухвали Тернопільського міськрайонного суду від 23.05.2019;

06.06.2019 надано доступ адвокату ОСОБА_18 , яка представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

06.06.2019 отримано протоколи про наслідки здійснення негласних слідчих (розшукових) дій та здійснено їх аналіз;

06.06.2018 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями про транспортні засоби, якими здійснюються перевезення квіткової продукції для ТОВ «Лобелія», здійснено його аналіз;

07.06.2019 направлено на адресу Тернопільської митниці ДФС лист-нагадування про вжиття відповідних заходів стосовно незаконної діяльності ТОВ «Лобелія»;

11.06.2019 отримано відповідь від Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів щодо надання інформації від компетентних органів Нідерландів про компанії нерезиденти та здійснено аналіз наданих ним відомостей;

19.06.2019 направлено 10 повісток про виклик як свідків оптових покупців квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та у ТОВ «Грандези»;

19.06.2019 направлено 7 повісток про виклик як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандези»;

24.06.2019 проведено огляд документів, вилучених під час проведення обшуків на гуртівні квітів, про що складено відповідний протокол огляду;

27.06.2019 допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України на адресу оптового покупця квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

03.07.2019 допитаний як свідок водій, який здійснював перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амариліс» та ТОВ «Грандеза»;

03.07.2019 надано доступ адвокату ОСОБА_22 , який представляє інтереси ТОВ «Грандеза», до ознайомлення з матеріалами кримінального провадження згідно ухвали слідчого судді, про що складено відповідний протокол;

10.07.2019 направлено 6 повісток про виклик як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандези» та оптових покупців квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та у ТОВ «Грандези»;

10.07.2019 внесено до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області 2 клопотання про накладення грошового стягнення на свідка ОСОБА_23 та ОСОБА_24 за неявку на виклик до слідчого;

16.07.2019 допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

16.07.2019 допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

24.07.2019 допитаний як свідок оптовий покупець квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс»;

31.07.2019 допитаний як свідок агент з митного оформлення, який готував документи до митного оформлення для ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія»;

08.08.2019 направлено 20 повісток про виклик як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм ФОП;

08.08.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями та порівняльним аналізом митної вартості імпортованих товарів ТОВ «Галсад» та ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та здійснено його аналіз;

08.08.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист про причетність службових осіб фірми нерезидента до незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Лобелія»;

08.08.2019 отримано від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лист з відомостями та порівняльним аналізом митної вартості імпортованих товарів ТОВ «Галсад» та ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та здійснено його аналіз;

12.08.2019 проведено огляд банківських карткових рахунків працівників підконтрольних ФОП з метою встановлення виплати їм заробітної плати, про що складений відповідний протокол огляду;

14.08.2019 направлено лист на адресу ДФС України стосовно здійснення перевірки правильності визначення митної вартості товарів, ввезених на митну територію України ТОВ«Амарилліс», ТОВ«Грандеза», ТОВ«Лобелія»;

14.08.2019 отримано міжнародну відповідь від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» та здійснено її аналіз;

23.08.2019 направлено лист-інформування у державну службу фінансового моніторингу щодо перевірки незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та компаній-нерезидентів, в тому числі «Billidea Limited Partnership».

27.08.2019 отримано міжнародну відповідь від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» та здійснено її аналіз;

16.09.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

20.09.2019 направлено 15 повісток про виклик як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм ФОП;

08.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_7 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

09.10.2019 проведено огляд носія інформації, який являється додатком до відповіді листа від Управління виявлення та розшуку активів Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів про що складено відповідний протокол;

11.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_7 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

14.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_6 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

18.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських карткових рахунків ОСОБА_6 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

22.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

25.10.2019 проведено огляд руху коштів банківських карткових рахунків ОСОБА_5 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

29.10.2019 проведено огляд руху коштів банківського рахунку ФОП ОСОБА_25 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду;

01.11.2019 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_7 та банківського карткового рахунку ОСОБА_7 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

04.11.2019 оглянуто вантажно-митні декларації ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» з метою встановлення асортименту імпортованої продукції, її вартості та інших відомостей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

05.11.2019 викликано на допит працівника Тернопільської митниці з питань опрацювання ризиків при оформленні митних декларацій, заходів щодо перевірки правдивості митних декларацій, корегування митної вартості продукції тощо;

07.11.2019 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_17 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

08.11.2019 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_15 та банківського карткового рахунку ФОП ОСОБА_14 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

11.11.2019 направлено нагадування на вимоги перевізникам щодо надання товарно-супровідних документів та документів щодо проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

18.11.2019 проведено огляд руху коштів банківських рахунків ФОП ОСОБА_7 у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

18.11.2019 направлено лист на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області щодо проведення документальної перевірки ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

19.11.2019 направлено нагадування на вимоги оптовим покупцям (ФОП) квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , щодо надання товарно-супровідних документів та документів щодо проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

20.11.2019 проведено огляд вилучених документів під час проведення обшуку на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення покупців квіткової продукції, обсягів реалізації тощо;

21.11.2019 направлено нагадування на ДФС України щодо надання інформації про порівняння митної вартості продукції ТОВ «Галсад» з ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

22.11.2019 частково проведено огляд вилучених документів під час проведення обшуку на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення покупців квіткової продукції, обсягів реалізації тощо;

25.11.2019 розпочато огляд руху коштів банківських рахунків ТОВ «Амарилліс» у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, про що складений відповідний протокол огляду, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

27.11.2019 винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

29.11.2019 направлено копії матеріалів компетентних органів Республіки Польща та Королівства Нідерланди, що надійшли у відповіді по міжнародному дорученні, для подальшого їх перекладу на українську мову;

02.12.2019 продовжено огляд руху коштів банківських рахунків ТОВ «Грандеза» у АБ «Укргазбанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

04.12.2019 направлено в УСБУ постанову слідчого та матеріали кримінального провадження для проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

06.12.2019 розпочато огляд фінансово господарських документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазинах квіткової продукції, які належать підконтрольним ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

09.12.2019 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків роздрібних покупців квіткової продукції на гуртівні квітів ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

09.12.2019 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції від компаній нерезидентів для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

11.12.2019 направлено вимогу в РСЦ МВС у Тернопільській області з метою надання копій документів, на яких містяться вільні взірці почерку та підпису водія;

13.12.2019 повторно надіслані повістки про виклик на допит як свідків водіїв, які здійснювали перевезення квіткової продукції.;

16-17.12.2019 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазині квіткової продукції, де здійснювали діяльність ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_15 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

18.12.2019 на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області направлено лист про аналіз матеріалів відповіді міжнародного доручення з Голландії;

19.12.2019 спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області частково проведено аналіз документів, вилучених в ході проведення обшуків, які свідчать про реалізацію продукції;

20.12.2019 викликано водія для відібрання у нього експериментальних зразків почерку;

21.12.2019 направлено в Тернопільський міськрайонний суд клопотання про продовження строків досудового розслідування.

08.01.2020 винесено постанову про відібрання експертних зразків почерку та підпису у водія;

10.01.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей про працівників Тернопільської митниці, які здійснювали митне оформлення продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

11.01.2020 відібрано експертні зразки почерку та підпису у водія, про що складено відповідний протокол;

11.01.2020 на адресу УСБУ у Тернопільській області надіслано умовно вільні та експертні зразки почерку водія;

13.01.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено нагадування на доручення про встановлення та допит водіїв квіткової продукції, які здійснювали перевезення квіткової продукції;

13.01.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено нагадування на доручення про встановлення та допит покупців квіткової продукції;

14.01.2020 отримано відповідь на запит від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області та здійснено його аналіз;

14.01.2020 отримано від УСБУ у Тернопільській області висновок судово-почеркознавчої експертизи та здійснено його аналіз;

21-22.01.2020 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуків у магазині квіткової продукції, де здійснювали діяльність ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_15 , з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців;

27.01.2020 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_15 у АТ КБ «ПриватБанк» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

30.01.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення про проведення огляду та аналізу документів, що надійшли у відповіді по міжнародному дорученні від компетентних органів Республіки Польща ;

04.02.2020 винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

05.02.2020 винесено постанову про проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водія, який здійснював купівлю за готівкові кошти перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

05.02.2020 направлено в УСБУ постанови слідчого та матеріали кримінального провадження для проведення почеркознавчої експертизи зразків почерку водіїв, які здійснювали купівлю за готівкові кошти та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

10.02.2020 на адресу прокуратури Тернопільської області направлено запит, адресований компетентним органам Королівства Нідерланди, стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс»;

13.02.2020 проведено 2 огляди документів, вилучених в ході проведення обшуку у магазині квіткової продукції за адресою: м. Тернопіль, вул. Героїв Євромайдану, 6, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складені відповідні протоколи;

17.02.2020 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у магазині квіткової продукції за адресою: м. Тернопіль, вул. Героїв Євромайдану, 6, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

19.02.2020 допитано як свідка працівника Галицької митниці ДМСУ, який здійснював митне оформлення квіткової продукції для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза».

21.02.2020 отримано від УСБУ у Тернопільській області висновки судово-почеркознавчої експертизи та здійснено їх аналіз;

03.03.2020 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у домоволодінні за адресою: Тернопільський район, с. Біла, вул. Леся Курбаса, 17, де проживають фігуранти провадження, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

11.03.2020 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_2 , за якою проживає головний бухгалтер ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грангдеза», з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

17.03.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення про встановлення та допит працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

20.03.2020 отримано від ГУ ДПС у Тернопільській області лист про результати здійснення аналізу господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб підприємців та здійснено їх аналіз;

27.03.2020 повторно викликано на допит оптових покупців квіткової продукції, які придбавали її у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» на гуртівні квітів, за адресою: м. Тернопіль, вул. Студинського, 6;

03.04.2020 здійснено аналіз міжнародної відповіді від компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

08.04.2020 повторно викликано на допит водіїв, які здійснювали купівлю за готівкові кошти у фірм нерезидентів та перевезення квіткової продукції з Голландії для ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза»;

17.04.2020 проведено огляд документів, вилучених в ході проведення обшуку у приміщенні торгівельного павільйону (торгівельного об`єкту з вивіскою «Фантазія ЖИВІ КВІТИ») адресою: м. Тернопіль, вул. Привокзальний Майдан, 2Б, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та покупців, про що складений відповідний протокол;

28.04.2020 від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь про виконання доручення стосовно встановлення та допиту працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців та здійснено її аналіз;

07.05.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно ведення господарської діяльності ТОВ «Лобелія»;

08.05.2020 на адресу ГУ ДПС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей про виплачені та отримані доходи згідно форми № 1ДФ ОСОБА_9 , ОСОБА_26 ;

12.05.2020 на адресу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації про об`єкти рухомого та нерухомого майна, яке належить фізичним та юридичним особам (фігурантам провадження);

14.05.2020 від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь та матеріали стосовно ведення господарської діяльності ТОВ «Лобелія» та здійснено її аналіз;

14.05.2020 від ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь та матеріали про об`єкти рухомого та нерухомого майна, яке належить фізичним та юридичним особам (фігурантам провадження) та здійснено її аналіз;

15.05.2020 на адресу ГУ Держпродспоживслужби у Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно надання сертифікатів відповідності на імпортовану квіткову продукцію ТОВ «Лобелія»;

15.05.2020 на адресу Галицької митниці ДМСУ направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно імпортних операцій ТОВ «Лобелія» із ввезення квіткової продукції;

15.05.2020 від ГУ ДПС у Тернопільській області отримано відповідь про надання відомостей згідно форми № 1ДФ ОСОБА_9 , ОСОБА_26 та здійснено їх аналіз;

15.05.2020 на адресу Залізничного управління ГУ ДПС у Львівській області направлено запит про надання відомостей та інформації стосовно зареєстрованих та діючих касових апаратів ТОВ «Лобелія»;

19.05.2020 на адресу СУФР ГУ ДФС у Львівській області направлено постанову про проведення слідчих процесуальних дій, а саме відпрацювання юридичної адреси ТОВ «Лобелія»;

25.05.2020 на адресу Державної служби фінансового моніторингу України направлено нагадування на виконання листа про надання відомостей та інформації;

28.05.2020 до Тернопільського міськрайонного суду внесено 4 клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Лобелія»;

03.06.2020 на адресу Держпродспоживслужби в Тернопільській області направлено запит про надання відомостей та інформацію про документи, які надавалися ТОВ «Лобелія» для отримання сертифікатів відповідності на імпортовану квіткову продукцію;

17.06.2020 на адресу Державної митної служби України направлено лист-інформування щодо перевірки незаконної діяльності ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза», ТОВ «Лобелія» та компаній-нерезидентів, в тому числі «Billidea Limited Partnership»;

17.06.2020 на адресу Державної митної служби України направлено лист-інформування щодо вжиття заходів, щодо посиленого контролю при перетині державного кордону фігурантами провадження;

22.06.2020 на адресу АТ КБ «Львів» направлено лист-інформування з метою вжиття вичерпних та ефективних заходів щодо дотримання вимог чинного законодавства в сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, проведення обов`язкового та внутрішнього фінансового моніторингу, в тому числі щодо сумнівних фінансових операцій;

22.06.2020 на адресу АТ «Кредобанк» направлено лист-інформування з метою вжиття вичерпних та ефективних заходів щодо дотримання вимог чинного законодавства в сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, проведення обов`язкового та внутрішнього фінансового моніторингу, в тому числі щодо сумнівних фінансових операцій;

26.06.2020 здійснено тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ «Лобелія» у АТ «ПУМБ»;

02.07.2020 від СУ ГУ ДФС у Львівській області отримано відповідь та матеріали виконання постанови про проведення слідчих процесуальних дій, а саме відпрацювання юридичної адреси ТОВ «Лобелія» та здійснено їх аналіз;

08.07.2020 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Лобелія» у АТ «ПУМБ» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

16.07.2020 оглянуто рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Лобелія» у АТ КБ «Львів» з метою встановлення обсягів реалізації продукції, купленої у компаній нерезидентів, та сум перерахованих на рахунки компаній нерезидентів для купівлі продукції (квітів);

16.07.2020 30.07.2020 підготовлено запит до компетентних органів Республіки Польщі стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

16.07.2020 30.07.2020 підготовлено запит до компетентних органів Словацької Республіки стосовно надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

30.07.2020 до Тернопільського міськрайонного суду внесено 2 клопотання про тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «Лобелія»;

03.08.2020 від Державної митної служби України отримано відповідь на лист щодо митного оформлення квіткової продукції та здійснено її аналіз;

04.08.2020 на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

07.08.2020 на адресу Тернопільської філії ТФ ПАТ «Укртелеком» надіслано запит про надання відомостей стосовно реєстрації номеру телефону, який зазначений на документах з реалізації квіткової продукції;

12.08.2020 від Національного банку України отримано відповідь на лист про вжиття заходів та здійснено її аналіз;

18.08.2020 на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

21.09.2020 викликано на допит покупців квіткової продукції, які придбавали її у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» на гуртівні квітів, за адресою: м. Тернопіль, вул. Студинського, 6;

21.09.2020 викликано на допит як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

25.09.2020 допитана як свідок колишня працівниця торгового об`єкту «Фантазія»;

06.10.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області отримано матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

08.10.2020 від управління ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області отримано матеріали виконання доручення та здійснено їх аналіз;

08.10.2020 здійснено переклад запиту про надання міжнародної правової допомоги до компетентних органів Республіки Польщі по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

13.10.2020 на адресу Тернопільської обласної прокуратури для подальшого скерування до компетентних органів Республіки Польщі направлено запит про надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

23.11.2020 на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків працівників (в тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та підконтрольних їм фізичних осіб підприємців;

23.11.2020 на адресу ОРД ГУ ДФС у Тернопільській області направлено доручення щодо встановлення та допиту як свідків покупців, які здійснювали придбання квіткової продукції у ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» та належних їм магазинів;

23.11.2020 на адресу школи іноземних мов направлено запит про надання міжнародної правової допомоги, для подальшого його перекладу на словацьку мову;

25.11.2020 на адресу школи іноземних мов направлено копії матеріалів компетентних органів Республіки Польща, для подальшого його перекладу на українську мову;

26.11.2020 на адресу Тернопільської обласної прокуратури для подальшого скерування до Офісу Генерального прокурора, направлено запит про надання міжнародної правової допомоги Словацької Республіки по відпрацюванні постачальників квіткової продукції ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс», з метою встановлення фактів незаконної діяльності;

На даний час у кримінальному провадженні, з врахуванням отриманих в ході досудового розслідування доказів, виникла необхідність у проведенні ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, а саме:

-направити до компетентних органів Словацької Республіки запити про надання міжнародної правової допомоги по відпрацюванню постачальників квіткової продукції для ТОВ «Грандеза», ТОВ «Амарилліс» та фізичних осіб, що фігурували в документах, вилучених за результатами проведення обшуків про надання відповідних документів, що підтверджують їхні фінансові взаємовідносини, допити службових осіб компаній нерезидентів тощо;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Республіки Польща за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Королівства Нідерланди за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Словацької Республіки за наслідками виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги;

-вжити заходів щодо повного відпрацювання Billidea Limited Partnership в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні ТОВ «Грандеза» та ТОВ «Амарилліс» квіткової продукції, у тому числі шляхом направлення до компетентних органів Швейцарської Конфедерації запиту про надання міжнародної правової допомоги з приводу встановлення та відкриття банківських рахунків в C.I.M. BANQUE;

-встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП з питань отримання та реалізації квіткової продукції;

-вжити заходів щодо повного відпрацювання ТОВ «Лобелія» в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні квіткової продукції;

-підготувати клопотання та на підставі отриманих ухвал здійснити тимчасові доступи до документів, що містять банківську таємницю, а саме відкритих та закритих банківських рахунків ТОВ «Лобелія» та руху коштів по цих рахунках;

-встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», «Барбарис» та «Спогад» в м.Тернополі, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції;

-встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП, з питань отримання та реалізації квіткової продукції;

-встановити ІР-адреси та інтернет-провайдерів, з яких подавалася податкова звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні;

-витребувати у інтернет-провайдерів відомості про місцезнаходження IP-адрес, з яких подавалася звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні;

-витребувати характеризуючі дані на службових осіб ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» - вимоги на судимість, характеристики з місць проживання, довідки про склад сім`ї, відомості про перебування на обліку в лікаря-нарколога та психіатра, відомості про рухоме та нерухоме майно;

-встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, які придбавали її на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», «Барбарис» та «Спогад» в м.Тернополі, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції;

-витребувати від покупців відомості та копії документів щодо придбання квіткової продукції на гуртівні квітів за адресою: АДРЕСА_1 , та у пов`язаних фізичних осіб-підприємців, у тому числі через роздрібну мережу магазинів «Фантазія», «Барбарис» та «Спогад» в м.Тернополі та проведення розрахунків;

-спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області провести аналізи документів, вилучених під час проведення обшуків на «гуртівні квітів» та у мережах квіткових магазинів, де здійснюють свою діяльність підконтрольні ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції, подачею звітності та сплати відповідних податків;

-вжити заходів щодо проведення інших слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, з врахуванням здобутих доказів.

Відповідно до ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_27 від 27.12.2019 № 607/29660/19 строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018210000000020 від 03.07.2018 продовжено до дванадцяти місяців та завершується 03.01.2021. Однак завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо внаслідок виняткової складності провадження, так як необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження. За таких підстав слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 на дванадцять місяців.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про здійснення судового розгляду у його відсутність, клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просив клопотання задовольнити.

Згідно з ч. 4ст.107КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши зміст клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно з ч. 1ст. 219 КПК УкраїниСтрок досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудовогорозслідування змоменту внесеннявідомостей прокримінальне правопорушеннядо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань додня повідомленняособі пропідозру становить,зокрема вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину (ч. 2 ст. 219 КПК України.

Відповідно до ч. 1ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений участині другійстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановленийпунктами 2і3частини четвертої статті 219 цього Кодексу, а саме на дванадцять місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до вимог частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: найменування(номер) кримінального провадження; всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання. При цьому слідчий, зобов`язаний зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України.

Слідчий суддя встановив, що під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, спрямованих на отримання та перевірку доказів у даному провадженні, які перелічені у клопотанні слідчого та підтверджуються копіями матеріалів кримінального провадження.

Підозра у даному кримінальному провадженні жодній особі не пред`явлена.

Строк досудового розслідування кримінального провадження № 32018210000000020 від 03.07.2018 завершується 03.01.2021.

Однак завершити у даний строк досудове розслідування неможливо, так як необхідно провести ще ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, а саме: направити до компетентних органів Словацької Республіки запити про надання міжнародної правової допомоги; вжити невідкладних заходів щодо перекладу на українську мову документів, отриманих від компетентних органів Республіки Польща, Королівства Нідерланди та Словацької Республіки за наслідками виконання запитів про надання міжнародної правової допомоги; направити до компетентних органів Швейцарської Конфедерації запит про надання міжнародної правової допомоги з приводу встановлення та відкриття банківських рахунків в C.I.M. BANQUE; встановити та допитати як свідків найманих працівників (у тому числі звільнених) ТОВ «Амарилліс», ТОВ «Грандеза» та ФОП з питань отримання та реалізації квіткової продукції; вжити заходів щодо повного відпрацювання ТОВ «Лобелія» в схемах ухилення від сплати податків та митних платежів при імпортуванні квіткової продукції; здійснити тимчасові доступи до документів, що містять банківську таємницю; встановити та допитати як свідків покупців квіткової продукції, з метою встановлення обсягів реалізації продукції та достовірності вилучених документів на відпуск квіткової продукції; встановити ІР-адреси та інтернет-провайдерів, з яких подавалася податкова звітність від суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб підприємців, що фігурують у кримінальному провадженні; витребувати характеризуючі дані на службових осіб ТОВ «Амарилліс» та ТОВ «Грандеза» - вимоги на судимість, характеристики з місць проживання, довідки про склад сім`ї, відомості про перебування на обліку в лікаря-нарколога та психіатра, відомості про рухоме та нерухоме майно; спільно з інспекторами ГУ ДПС у Тернопільській області провести аналізи документів, вилучених під час проведення обшуків на «гуртівні квітів» та у мережах квіткових магазинів, де здійснюють свою діяльність підконтрольні ФОП, з метою встановлення обсягів реалізації продукції, подачею звітності та сплати відповідних податків; вжити заходів щодо проведення інших слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, з врахуванням здобутих доказів.

Виконання зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідне для забезпечення прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Таким чином необхідність проведення вказаних процесуальних дій обґрунтовано перешкоджає завершенню досудового розслідування у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного слідчий суддя доходить висновку, що на даний час не завершено необхідні слідчі (процесуальні) дії, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду, а тому необхідно продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03.07.2018 на дванадцять місяців, тобто до 03.01.2022.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020 від 03 липня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018210000000020від 03липня 2018року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України, на дванадцять місяців, тобто до 03 січня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1