Ухвала
від 28.12.2020 по справі 760/28248/20
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/28248/20

Провадження № 1-кс/760/8674/20

У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Солом`янського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу нагляду Київської міської прокуратури ОСОБА_3

про арешт майна в рамках кримінального провадження №32020100000000165 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу нагляду Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження №32020100000000165 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначається в клопотанні, слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000165 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016-2019 років службові особи ТОВ «Бі-Про» (код ЄДРПОУ 40274333), перебуваючи на території м. Києва, при здійснені фінансово-господарських операцій з придбання товарів/робіт/послуг (прилади, запчастини тощо) у підприємств з ознаками ризиковості, зокрема, ТОВ «ТОРГ-БАЗА» (код ЄДРПОУ 42391771), ТОВ «НІГЕМ» (код ЄДРПОУ 42418908), ТОВ «БІЗНЕС ПРО» (код ЄДРПОУ 42402793), ТОВ «ЛАКВА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 42111273), ТОВ «ЮКРЕЙН КОД» (код ЄДРПОУ 42370238), ТОВ «МЕГАХРОМ» (код ЄДРПОУ 41686181), ТОВ «ШВИДКО-ОПТ» (код ЄДРПОУ 42370217), ТОВ «ГОРИЗОНТ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42087382), ТОВ «АРЗАН ЮНІТІ» (код ЄДРПОУ 42284406), ТОВ «СІСТЕМ ІНЖИНИРІНГ» (код ЄДРПОУ 41389075), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 758 324 грн., що загалом призвело до ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

У клопотанні зазначається, що в ході досудового розслідування встановлено, що в подальшому з метою продовження здійснення незаконної діяльності була створена нова компанія правонаступник - ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» (код ЄДРПОУ 43080587), більшість працівників якої є працівниками ТОВ «БІ-ПРО» (код ЄДРПОУ 40274333). Зазначається, що ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» подають податкову звітність до контролюючих органів з однієї IP-адреси.

Також, з метою подальшого здійснення незаконної діяльності, службові особи ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» створили ряд афілійованих та підконтрольних ФОП-ів, частина з яких мають родинні зв`язки з працівниками та посадовими особами ТОВ «БІ-ПРО» та/або ТОВ «БІ-ПРО.ЮА». Зазначається, що підконтрольні ФОП здійснюють купівлю ТМЦ у ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА» за заниженими цінами та реалізовують такі ТМЦ на тендерних закупівлях по завищеним цінам, що, зокрема, використовується для створення штучної конкуренції на тендерних закупівлях.

27.11.2020 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 28.10.2020 (справа №760/23200/20) в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «БІ-ПРО» та ТОВ «БІ-ПРО.ЮА», було виявлено та вилучено:

- ноутбук сірого кольору марки «ASUS», модель X541N, серійний номер НОМЕР_1 1 шт.;

- ноутбук чорного кольору марки «FUJITSU», модель Lifebook E series, MAC номер BO9928CD9A2A 1 шт.;

- експрес-накладні, відправником в яких зазначено: ФОП ОСОБА_4 ; ФОП ОСОБА_5 ; ТОВ «Бі-Про.ЮА»; ФОП ОСОБА_6 ; ФОП ОСОБА_7 ; ФОП ОСОБА_8 , за період з серпня по листопад 2020 року, у загальній кількості 333 арк.;

- видаткову накладну б/н, завірену печаткою ФОП ОСОБА_6 на 2 арк.;

- видаткову накладну б/н, завірену печаткою ФОП ОСОБА_7 , отримувач управління освіти, молоді та спорту Дунаєєвецької міської ради, на 11 арк.;

- видаткову накладну б/н, завірену печаткою ФОП ОСОБА_7 , отримувач ФОП ОСОБА_9 , на 3 арк.;

- видаткову накладну №3009/20 від 20 жовтня 2020 року з підписом ФОП ОСОБА_8 на 1 арк.;

- видаткову накладну б/н, завірену печаткою ФОП ОСОБА_7 , отримувач ФОП ОСОБА_9 , на 2 арк.;

- договір про закупівлю б/н та дати складання з підписом ФОП ОСОБА_8 на 2 арк.;

- специфікацію з підписом ФОП ОСОБА_8 на 2 арк.;

- договір про закупівлю б/н та дати складання з підписом ФОП ОСОБА_8 на 2 арк.;

- договір-заявку на перевезення вантажу та матеріальної цінності вантажу, за якій відповідає водій від 17 вересня 2020 року, експедитор ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №РФ- 53038 від 24.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- видаткову накладну №Вн-53038 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- видаткову накладну №ВН-53038 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №РФ- 52889 від 12.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №РФ- 52889 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- видаткову накладну №ХД-2311/2 від 23.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

- видаткову накладну №ХД-2311/1 від 23.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

- видаткову накладну №ВН-53063 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №РФ- 53063 від 25.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- видаткову накладну №0274 від 19.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 0274 від 19.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_13 на 1 арк.;

- видаткову накладну № 18996 від 18.11.2020 року, з печаткою ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

- рахунок на оплату № 018996 від 18.11.2020 року, з печаткою ФОП ОСОБА_14 на 1 арк.;

- видаткову накладну № ФОП-001206 від 18.11.2020 року, з печаткою ФОП ОСОБА_15 на 1 арк.;

- рахунок №17/11/1 від 17.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

- накладну №15/1 від 24.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_16 на 1 арк.;

- довіреність №2013 від 26.11.2020 року, з підписом та печаткою керівника ТОВ «РОЗУМНИКИ ХОЛДИНГ» на 1 арк.;

- видаткову накладну №346 від 23.11.2020 року, з печаткою ФОП ОСОБА_17 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №20495 від 20.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- видаткову накладну №243 від 25.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

- рахунок на оплату №243 від 20.11.2020 року, з печаткою ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

- накладну № 20495 від 23.11.2020 року, з печаткою та підписом ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- накладну № 20474 від 13.11.2020 року, з печаткою та підписом ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №20474 від 13.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №20508 від 23.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №20478 від 24.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №20478 від 13.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру №130691048 від 24.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

- рахунок №58 від 24.11.2020 року, з підписом та печаткою ОСОБА_21 на 1 арк.;

- рахунок №46 від 25.11.2020 року, з підписом та печаткою ОСОБА_21 на 1 арк.;

- видаткову накладну № 46 від 25.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_19 на 1 арк.;

- видаткову накладну №2 від 18.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_22 на 1 арк.;

- видаткову накладну №1175 від 25.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_23 на 2 арк.;

- видаткову накладну №1127 від 19.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_23 на 1 арк.;

- видаткову накладну №14233 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_24 на 1 арк.;

- рахунок на оплату №5698 від 12.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_25 на 1 арк.;

- видаткову накладну №5698 від 12.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_25 на 1 арк.;

- видаткову накладну №2277 від 26.11.2020 року, з підписом постачальника ТОВ «ОМІКС ТРЕЙД» на 1 арк.;

- видаткову накладну №ХД-2511/1 від 25.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_12 на 1 арк.;

- видаткову накладну №250 від 26.11.2020 року, з підписом ФОП ОСОБА_26 на 1 арк.;

- видаткова накладну № 348 від 26.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_17 на 1 арк.;

- рахунок-фактуру № 1911/1-20 від 19.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.;

- довіреність №6 від 09.10.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_7 на 1 арк.

- довіреність №2 від 29.10.2020 року, з підписом на 1 арк.;

- довіреність №5 від 21.10.2020 року, з підписом на 1 арк.;

- рахунок на оплату по замовленню №902 від 23.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_28 на 1 арк.;

- видаткову накладну №2511/2-20 від 26.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.;

- видаткову накладну №2511/2-20 від 25.11.2020 року, з підписом та печаткою ФОП ОСОБА_27 на 1 арк.

У клопотанні зазначається, що 28.11.2020 виявлені та вилучені у ході проведення обшуку документи та ноутбуки оглянуто, про що складено відповідний протокол.

Також зазначається, що майно, вилучене 27.11.2020 в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №32020100000000165 та винесено відповідну постанову про приєднання до кримінального провадження як речового доказу.

У клопотанні також вказується, що до Солом`янського районного суду м. Києва спрямовано клопотання про арешт вищевказаного майна, тимчасового вилученого 27.11.2020 в ході проведення обшуку. 08.12.2020 слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва винесено ухвалу, відповідно до якої постановлено повернути клопотання прокурору відділу нагляду Київської міської прокуратури ОСОБА_3 для усунення недоліків та встановлено строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Також зазначається, що 16.12.2020 клопотання про арешт майна повторно подано до Солом`янського районного суду м. Києва, однак ухвалою від 18.12.2020 слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва постановлено повернути клопотання прокурору відділу нагляду Київської міської прокуратури ОСОБА_3 .

Враховуючи вищенаведене та керуючись стст. 98, 100, 131, 132, 170, 172 КПК України, прокурор просить накласти арешт на майно, зазначене в прохальній частині клопотання, виявлене та вилучене 27.11.2020 у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою забезпечення збереження речових доказів відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України та запобігання ризикам приховування, пошкодження, псування, втрати, знищення, відчуження.

У судове засідання прокурор відділу нагляду Київської міської прокуратури ОСОБА_3 не з`явився, подав до слідчого судді лист, в якому просив проводити судове засідання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Представник власника майна у судове засідання викликався в порядку, передбаченому КПК України, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, проте в судове засідання не з`явився.

Відповідно до вимог ст.172КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд клопотання про арешт майна за відсутності прокурора та представника власника майна, які повідомлялися про судове засідання в порядку, передбаченому КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього копії документів, слідчий суддя дійшов наступного висновку виходячи з такого.

Відповідно до чч. 1, 4 ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод передбачено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Проте попередні положення жодним чином не обмежують право держави вводити в дію такі закони, які вона вважає за необхідне, щоб здійснювати контроль за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як передбачено ч.2 ст.168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Згідно з ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченоїстаттею 235цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимогстатті 171цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Згідно з чч. 1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо кримінального провадження за №32020100000000165 від 18.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

27.11.2020 в ході проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 28.10.2020 (справа №760/23200/20, провадження №1-кс/760/7386/20) за адресою: АДРЕСА_1 , було виявлено та тимчасово вилучено майно, а саме: